Vender uma Empresa Considerações sobre Impostos

Ter registros de todos esses custos associados pode ajudá-lo a reduzir seus impostos sobre ganhos de capital. Você não pode incluir custos de manutenção.

3. Alocação do Preço de Compra

O proprietário de uma empresa usa esse método de alocação para calcular o valor justo de mercado normalmente para fusões e aquisições de empresas. O PPA é comumente usado para abreviar a alocação de preço de compra.

O comprador ou compradores “alocam” o valor do preço de compra em vários ativos e passivos. O vendedor calcula os ativos líquidos e usa a “contabilidade de boa vontade” para adicionar o valor dos ativos intangíveis. Os ativos intangíveis podem incluir o nome e o logotipo da empresa, por exemplo. Um PPA normalmente está sujeito a revisões bancárias.

4. Tipo de Entidade

A porcentagem de participação que os indivíduos detêm em negócios como parcerias e corporações é tratada como receita de ganho de capital quando os indivíduos vendem essa participação.

Dependendo do tipo de entidade, as implicações fiscais e as taxas de ganhos de capital variam.

C Corporation – Os acionistas pagam ganhos de capital quando vendem ações. Eles também podem pagar um imposto corporativo quando a corporação C é vendida.

S Corporation – Quando uma S Corporation é vendida, a transação pode ser estruturada como venda de ações ou ativos. A estrutura corporativa pode permanecer intacta, o que significa que não há implicações fiscais corporativas adicionais.

Parceria – O ganho de capital é devido sobre os ativos da parceria de pessoas físicas. Um indivíduo pode vender sua porcentagem de participação a um comprador.

5. Bolsas de Valores Isentas de Impostos

O comprador troca ações de sua própria empresa por ações de propriedade da empresa que o comprador deseja. A quantidade de ações trocadas deve estar entre 50-100% das ações de propriedade do comprador.

Em uma variação disso, uma corporação pode emitir ações em troca de uma quantia em dinheiro ou outra propriedade.

6. Taxas de Imposto de Renda

A taxa de imposto pessoal do comprador pode ser superior à taxa mais alta de ganhos de capital de longo prazo, que atualmente é de 15%. A taxa de imposto pessoal mais alta é atualmente de 37%.

Embora você possa pagar a taxa de imposto mais baixa sobre o ganho de capital, ainda é renda e pode alterar a base de imposto cobrada sobre seus impostos pessoais.

Essa é a principal razão pela qual as vendas a prazo são formas populares de vender ativos. Não é isento de impostos, mas distribui a quantidade de renda que você ganha.

7. Considerações do Estado

Claro, se você possui uma pequena empresa, você já sabe que a tributação sobre uma venda não termina no nível federal. Você provavelmente estará no gancho para impostos estaduais e locais.

E a Flórida? Os moradores não pagam nenhum imposto de renda pessoal lá. Mas a Flórida cobra um imposto de renda corporativo. Na cidade de Nova York, você também pagará um imposto de renda municipal.

Dicas para pequenos empresários

Como você leu, a venda de um negócio pode ser complicada. E você odiaria trabalhar duro em uma pequena empresa apenas para perder potenciais economias ao vendê-la. Portanto, saber como vender um negócio é extremamente importante. Aqui está o nosso melhor conselho:

Considere contratar um consultor fiscal para a venda do seu negócio

Um consultor fiscal é inestimável. Mesmo se você estiver planejando uma venda daqui a um ou dois anos, você deve envolver um consultor fiscal agora. O consultor pode orientá-lo a tomar medidas para alterar sua estrutura de negócios, por exemplo.

Se sua empresa é uma empresa individual, venda os ativos separadamente

Vender ativos separadamente é o caminho a seguir para os proprietários individuais. É uma maneira de manter seus ganhos anuais em um nível estável e, como tal, manter sua renda tributável estável.

Considere vender para funcionários

Você pode vender uma entidade comercial para funcionários como uma venda a prazo de longo prazo ou usando um plano de propriedade de ações para funcionários. Você pode vender para todos os funcionários existentes ou vender para um grupo de funcionários-chave.

Essa é uma maneira de garantir que funcionários valiosos mantenham seus empregos. E cabe a eles continuar a segurança do emprego daqui para frente.

Pense em presentear parte do dinheiro da venda de negócios para a família

Isso pode ser complicado e criar ressentimento. Por exemplo, digamos que um pai e um filho ou filha trabalhem no negócio. Deve apenas aquele filho ou filha receber um presente do produto da venda? Ou todos os irmãos?

Os rendimentos de qualquer venda futura de negócios devem ser protegidos para serem entregues apenas a membros diretos da família? Os termos devem ser definidos em acordos pré-matrimoniais?

É aqui que os consultores fiscais – e os consultores jurídicos – são importantes. Os baby boomers estão chegando à idade da aposentadoria, e o planejamento é essencial para estratégias de saída envolvendo vendas de negócios.

Estruturar o negócio como uma venda parcelada

Existem duas estruturas principais de venda a prazo:

Financiamento à vista mais o vendedor – O comprador paga uma parcela única do preço de venda e assina uma nota promissória para uma compra parcelada.

Earn Out – O vendedor é pago como “consultor” e fica no negócio por 2-3 anos, ganhando um salário.

Considere uma zona de oportunidade

No prazo de 180 dias após a venda de uma empresa, você pode colocar o dinheiro dos ganhos de capital em um Fundo de Oportunidade Qualificada. Os ganhos podem ser adiados por 5 anos.

Se o QOF for mantido por 5 anos, 10% do ganho será excluído da tributação. Se mantido por 7 anos, um adicional de 5% é excluído. Se dez anos, tudo é excluído.

Tenho que pagar impostos sobre a venda do meu negócio?

A menos que você tenha perdido dinheiro, você não pode escapar do pagamento de impostos sobre o produto da venda. Existem métodos que você pode usar para distribuir o impacto fiscal ao longo de vários anos, como o uso de vendas a prazo para determinados ativos.

Quanto eu pago de imposto na venda do meu negócio?

Você pagará taxas de ganhos de capital de curto ou longo prazo. A taxa de curto prazo será a mesma que você paga com base na sua faixa de imposto. A taxa de longo prazo será a taxa de ganho de capital, que atualmente é de 15%.

Como evitar o pagamento de impostos ao vender um negócio?

Contratar um consultor fiscal pode economizar muito dinheiro. Eles conhecem os meandros dos códigos tributários em constante mudança.

Você também pode reduzir impostos por:

Venda de ativos usando vendas a prazo

Financiamento do proprietário

Presentear a família

Vendendo para funcionários

Como são calculados os ganhos de capital na venda de uma empresa?

O valor do ganho de capital é calculado subtraindo o preço de compra original do preço de compra atual. Mas existem maneiras de reduzir sua conta de impostos com deduções, como custos associados a melhorias de capital e compras de equipamentos.

Se a entidade empresarial foi detida por menos de um ano, o valor do imposto é o mesmo que o percentual cobrado na faixa de imposto de renda pessoal do proprietário. Se detido por mais de um ano, use a alíquota atual de imposto sobre ganhos de capital, 15%.

Como declaro a venda da minha empresa na declaração de imposto de renda?

Você usa o formulário T2125 do IRS, a Declaração de Atividades Comerciais ou Profissionais.

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