영업세 판매 고려 사항

모든 관련 비용에 대한 기록을 보유하면 자본 이득세를 줄이는 데 도움이 될 수 있습니다. 유지 관리 비용은 포함할 수 없습니다.

3. 구매가격 배분

사업주는 이 할당 방법을 사용하여 일반적으로 기업 인수합병의 공정 시장 가치를 계산합니다. PPA는 일반적으로 구매 가격 할당의 약어로 사용됩니다.

구매자 또는 구매자는 구매 가격 금액을 다양한 자산과 부채에 "할당"합니다. 판매자는 순자산을 계산하고 "영업권 회계"를 사용하여 무형 자산의 가치를 추가합니다. 예를 들어, 무형 자산에는 비즈니스 이름과 로고가 포함될 수 있습니다. PPA는 일반적으로 은행 검토를 받습니다.

4. 법인의 종류

개인이 파트너십 및 기업과 같은 사업에서 보유하는 이자의 비율은 개인이 해당 이자를 판매할 때 자본 이득 소득으로 처리됩니다.

법인 유형에 따라 세금 영향과 자본 이득율이 다릅니다.

C Corporation – 주주는 주식을 팔 때 자본 이득을 지불합니다. 그들은 또한 C 법인이 매각될 때 법인세를 납부할 수도 있습니다.

S Corporation – S Corporation이 매각될 때 거래는 주식 또는 자산 매각으로 구성될 수 있습니다. 기업 구조는 그대로 유지될 수 있으므로 추가적인 법인세 영향이 없습니다.

파트너십 – 자본 이득은 개인 파트너십 자산에 대한 것입니다. 개인은 자신의 파트너십 지분 비율을 구매자에게 판매할 수 있습니다.

5. 면세 증권 거래소

구매자는 자신의 회사 주식을 구매자가 원하는 회사 소유의 주식으로 교환합니다. 교환되는 주식의 양은 구매자가 소유한 주식의 50~100% 사이여야 합니다.

이것의 변형으로 기업은 금액이나 기타 재산과 교환하여 주식을 발행할 수 있습니다.

6. 소득세율

구매자의 개인 세율은 현재 15%인 가장 높은 장기 자본 이득 세율보다 높을 수 있습니다. 최고 개인 세율은 현재 37%입니다.

자본 이득에 대해 더 낮은 세율을 지불할 수 있지만 여전히 소득이며 개인 세금에 부과되는 세금 기준을 변경할 수 있습니다.

이것이 할부 판매가 자산을 판매하는 인기있는 방법인 주된 이유입니다. 면세는 아니지만 벌어들인 소득을 분산시켜 줍니다.

7. 국가 고려 사항

물론 소규모 사업체를 소유하고 있다면 판매에 대한 과세가 연방 수준에서 끝나지 않는다는 것을 이미 알고 있습니다. 당신은 주 및 지방 세금에 대한 갈고리에 걸릴 가능성이 큽니다.

플로리다는 어떻습니까? 거주자는 개인 소득세를 내지 않습니다. 그러나 플로리다는 법인 소득세를 부과합니다. 뉴욕시에서는 시 소득세도 냅니다.

소기업 소유자를 위한 팁

당신이 읽은 바와 같이, 사업의 매각은 복잡할 수 있습니다. 그리고 소규모 사업체에서 열심히 일해서 매각할 때 잠재적인 절감 효과를 놓치는 것을 싫어할 것입니다. 따라서 비즈니스를 판매하는 방법을 아는 것은 매우 중요합니다. 다음은 최선의 조언입니다.

귀하의 비즈니스 판매를 위해 세금 고문 고용을 고려하십시오

세무사는 소중한 존재입니다. 지금부터 1~2년 후에 판매를 계획하고 있더라도 지금 세무 전문가를 참여시켜야 합니다. 고문은 예를 들어 비즈니스 구조를 변경하기 위한 조치를 취하도록 지시할 수 있습니다.

귀하의 비즈니스가 1인 기업인 경우 자산을 별도로 판매하십시오.

자산을 별도로 판매하는 것은 개인 사업자가 가야 할 길입니다. 연간 소득을 일정한 수준으로 유지하고 과세 대상 소득을 일정하게 유지하는 방법입니다.

직원에게 판매 고려

장기 할부 판매로 또는 직원 주식 소유 계획을 사용하여 직원에게 사업체를 판매할 수 있습니다. 모든 기존 직원에게 판매하거나 주요 직원 그룹에게 판매할 수 있습니다.

이는 가치 있는 직원이 직장을 유지할 수 있도록 하는 방법입니다. 그리고 계속해서 고용 안정을 유지하는 것은 그들에게 달려 있습니다.

사업 판매 자금의 일부를 가족에게 선물하는 것에 대해 생각해 보십시오.

이것은 까다로울 수 있고 분개를 일으킬 수 있습니다. 예를 들어, 부모와 한 명의 아들 또는 딸이 사업체에서 일하고 있다고 가정해 보겠습니다. 그 아들이나 딸 한 명만 판매 수익금을 선물로 받아야 합니까? 아니면 모든 형제?

미래의 사업 판매 수익은 직계 가족에게만 제공되도록 보호되어야 합니까? 혼전 계약서에 조건을 명시해야 합니까?

여기에 세무 고문과 법률 고문이 중요한 역할을 합니다. 베이비 붐 세대는 은퇴 연령에 도달하고 있으며 사업 판매와 관련된 출구 전략을 위해서는 계획이 필수적입니다.

거래를 할부 판매로 구성

두 가지 주요 할부 판매 구조가 있습니다.

현금 + 판매자 융자 – 구매자는 판매 가격의 일부를 일시불로 지불하고 할부 구매를 위한 약속 어음을 서명합니다.

수입 – 판매자는 "컨설턴트"로 급여를 받고 2-3 년 동안 비즈니스에 머물면서 급여를받습니다.

기회 지대 고려

사업 매각 후 180일 이내에 자본 이득 자금을 적격 기회 펀드에 넣을 수 있습니다. 이익은 5년 동안 유예할 수 있습니다.

QOF를 5년 동안 유지하면 이익의 10%가 과세에서 제외됩니다. 7년 동안 보유하면 추가 5%가 제외됩니다. 10년이면 모두 제외됩니다.

사업체를 매각할 때 세금을 내야 합니까?

돈을 잃지 않는 한 판매 수익에 대한 세금 납부를 피할 수 없습니다. 특정 자산에 대한 할부 판매를 사용하는 것과 같이 세금 영향을 여러 해에 걸쳐 분산하는 데 사용할 수 있는 방법이 있습니다.

사업체 매각에 대해 세금을 얼마나 내야 합니까?

단기 또는 장기 자본 이득 이자율을 지불하게 됩니다. 단기 요율은 귀하의 세금 등급에 따라 지불하는 요율과 동일합니다. 장기 이자율은 현재 15%인 자본 이득 이자율이 됩니다.

사업체를 매각할 때 세금 납부를 피하는 방법은 무엇입니까?

세무사를 고용하면 많은 돈을 절약할 수 있습니다. 그들은 끊임없이 변화하는 세금 코드의 모든 부분을 알고 있습니다.

다음을 통해 세금을 줄일 수도 있습니다.

할부판매를 통한 자산 매각

오너 파이낸싱

가족에게 선물하기

직원들에게 판매

사업을 매각할 때 자본 이득은 어떻게 계산됩니까?

자본 이득 금액은 현재 구매 가격에서 원래 구매 가격을 빼서 계산됩니다. 그러나 자본 개선 및 장비 구매와 관련된 비용과 같은 공제를 통해 세금 청구서를 줄이는 방법이 있습니다.

사업체가 1년 미만으로 유지된 경우 세액은 소유자의 개인 소득세 구간에서 부과되는 백분율과 동일합니다. 1년 이상 보유할 경우 현행 양도소득세율 15%를 적용한다.

세금 보고 시 사업 매각을 어떻게 보고합니까?

IRS 양식 T2125, 사업 또는 전문 활동 명세서를 사용합니다.

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