Vendre une entreprise Considérations fiscales

Avoir des registres de tous ces coûts associés peut vous aider à réduire vos impôts sur les gains en capital. Vous ne pouvez pas inclure les frais d'entretien.

3. Répartition du prix d'achat

Un propriétaire d'entreprise utilise cette méthode de répartition pour calculer la juste valeur marchande, généralement pour les fusions et acquisitions d'entreprises. Le PPA est couramment utilisé pour abréger la répartition du prix d'achat.

L'acheteur ou les acheteurs « répartissent » le montant du prix d'achat entre divers actifs et passifs. Le vendeur calcule l'actif net et utilise la « comptabilité de bonne volonté » pour ajouter la valeur des actifs incorporels. Les actifs incorporels peuvent inclure le nom et le logo de l'entreprise, par exemple. Un PPA est généralement soumis à des examens bancaires.

4. Type d'entité

Le pourcentage d'intérêt que les particuliers détiennent dans des entreprises telles que les sociétés de personnes et les sociétés est traité comme un revenu de gain en capital lorsque les particuliers vendent cet intérêt.

Selon le type d'entité, les incidences fiscales et les taux de gains en capital varient.

C Corporation - Les actionnaires paient des gains en capital lorsqu'ils vendent des actions. Ils peuvent également payer un impôt sur les sociétés lors de la vente de la société C.

S Corporation - Lorsqu'une société S est vendue, la transaction peut être structurée comme une vente d'actions ou d'actifs. La structure de l'entreprise peut rester intacte, ce qui signifie qu'il n'y a pas d'incidences fiscales supplémentaires sur les sociétés.

Société de personnes - La plus-value est due sur les actifs de la société de personnes. Un particulier peut vendre son pourcentage d'intérêt dans la société à un acheteur.

5. Bourses hors taxes

L'acheteur échange des actions de sa propre entreprise contre des actions détenues dans l'entreprise qu'il souhaite. Le montant des actions échangées doit être compris entre 50 et 100 % des actions détenues par l'acheteur.

Dans une variante de cela, une société peut émettre des actions en échange d'une somme d'argent ou d'autres biens.

6. Taux d'imposition sur le revenu

Le taux d'imposition personnel de l'acquéreur peut être supérieur au taux le plus élevé des plus-values ​​à long terme, qui est actuellement de 15 %. Le taux d'imposition des particuliers le plus élevé est actuellement de 37 %.

Bien que vous puissiez payer le taux d'imposition inférieur sur le gain en capital, il s'agit toujours d'un revenu et vous pouvez modifier l'assiette fiscale prélevée sur vos impôts personnels.

C'est la principale raison pour laquelle les ventes à tempérament sont des moyens populaires de vendre des actifs. Ce n'est pas exonéré d'impôt, mais cela répartit le montant du revenu que vous gagnez.

7. Considérations sur l'état

Bien sûr, si vous êtes propriétaire d'une petite entreprise, vous savez déjà que l'imposition sur une vente ne s'arrête pas au niveau fédéral. Vous serez très probablement responsable des taxes nationales et locales.

Et la Floride ? Les résidents ne paient aucun impôt sur le revenu des particuliers. Mais la Floride prélève un impôt sur le revenu des sociétés. À New York, vous paierez également un impôt sur le revenu de la ville.

Conseils pour les propriétaires de petites entreprises

Comme vous l'avez lu, la vente d'une entreprise peut être compliquée. Et vous détesteriez travailler dur dans une petite entreprise pour rater des économies potentielles lorsque vous la vendriez. Il est donc extrêmement important de savoir comment vendre une entreprise. Voici nos meilleurs conseils :

Envisagez d'engager un conseiller fiscal pour la vente de votre entreprise

Un conseiller fiscal est inestimable. Même si vous prévoyez une vente dans un an ou deux, vous devriez faire appel à un conseiller fiscal dès maintenant. Le conseiller peut vous demander de prendre des mesures pour modifier la structure de votre entreprise, par exemple.

Si votre entreprise est une entreprise individuelle, vendez les actifs séparément

Vendre des actifs séparément est la voie à suivre pour les propriétaires uniques. C'est un moyen de maintenir vos revenus annuels à un niveau stable et, par conséquent, de maintenir votre revenu imposable stable.

Envisagez de vendre aux employés

Vous pouvez vendre une entité commerciale à des employés dans le cadre d'une vente à tempérament à long terme ou en utilisant un plan d'actionnariat salarié. Vous pouvez vendre à tous les employés existants ou vendre à un groupe d'employés clés.

C'est une façon de s'assurer que les employés valorisés conservent leur emploi. Et c'est à eux de maintenir la sécurité d'emploi à l'avenir.

Pensez à offrir une partie de l'argent de la vente de l'entreprise à votre famille

Cela peut être délicat et créer du ressentiment. Par exemple, disons qu'un parent et un fils ou une fille travaillent dans l'entreprise. Est-ce que ce fils ou cette fille devrait recevoir un cadeau du produit de la vente ? Ou tous les frères et sœurs ?

Le produit de toute future vente d'entreprise devrait-il être protégé de manière à être donné uniquement aux membres directs de la famille ? Les conditions devraient-elles être précisées dans les accords prénuptial?

C'est là que les conseillers fiscaux – et les conseillers juridiques – sont importants. Les baby-boomers arrivent à l'âge de la retraite, et la planification est essentielle pour les stratégies de sortie impliquant des ventes d'entreprises.

Structurez la transaction comme une vente à tempérament

Il existe deux principales structures de vente à tempérament :

Espèces plus financement du vendeur - L'acheteur paie une partie forfaitaire du prix de vente et signe un billet à ordre pour un achat à tempérament.

Earn Out - Le vendeur est payé en tant que "consultant" et reste dans l'entreprise pendant 2-3 ans, gagnant un salaire.

Envisagez une zone d'opportunité

Dans les 180 jours suivant la vente d'une entreprise, vous pouvez placer les gains en capital dans un fonds d'opportunité qualifié. Les gains peuvent être différés pendant 5 ans.

Si le QOF est détenu pendant 5 ans, alors 10% du gain sera exclu de l'imposition. S'il est détenu pendant 7 ans, 5 % supplémentaires sont exclus. Si dix ans, tout est exclu.

Dois-je payer des impôts sur la vente de mon entreprise ?

Sauf si vous avez perdu de l'argent, vous ne pouvez pas échapper au paiement des impôts sur le produit de la vente. Il existe des méthodes que vous pouvez utiliser pour étaler l'impact fiscal sur plusieurs années, comme l'utilisation de ventes à tempérament pour certains actifs.

Combien d'impôt dois-je payer sur la vente de mon entreprise?

Vous paierez des taux de gains en capital à court ou à long terme. Le taux à court terme sera le même que le taux que vous payez en fonction de votre tranche d'imposition. Le taux à long terme sera au taux des gains en capital, qui est actuellement de 15 %.

Comment éviter de payer des impôts lors de la vente d'une entreprise ?

L'embauche d'un conseiller fiscal peut vous faire économiser beaucoup d'argent. Ils connaissent les tenants et les aboutissants des codes fiscaux en constante évolution.

Vous pouvez également réduire les impôts en :

Vendre des actifs à l'aide de ventes à tempérament

Financement propriétaire

Offrir à la famille

Vendre aux salariés

Comment sont calculées les plus-values ​​lors de la vente d'une entreprise ?

Le montant du gain en capital est calculé en soustrayant le prix d'achat initial du prix d'achat actuel. Mais il existe des moyens de réduire votre facture fiscale avec des déductions, telles que les coûts associés aux améliorations des immobilisations et aux achats d'équipement.

Si l'entité commerciale a été détenue pendant moins d'un an, le montant de l'impôt est le même que le pourcentage prélevé dans la tranche d'imposition sur le revenu des particuliers du propriétaire. Si détenu pendant plus d'un an, utilisez le taux d'imposition actuel des gains en capital, 15 %.

Comment déclarer la vente de mon entreprise sur la déclaration de revenus ?

Vous utilisez le formulaire IRS T2125, la déclaration des activités commerciales ou professionnelles.

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