Verkauf eines Unternehmens Steuerliche Erwägungen

Aufzeichnungen über all diese damit verbundenen Kosten können Ihnen helfen, Ihre Kapitalertragssteuern zu senken. Sie können keine Wartungskosten einbeziehen.

3. Kaufpreisallokation

Ein Geschäftsinhaber verwendet diese Zuordnungsmethode, um den Marktwert zu berechnen, der typischerweise bei Unternehmensfusionen und -übernahmen auftritt. PPA wird häufig als Abkürzung für Purchase Price Allocation verwendet.

Der oder die Käufer „teilen“ den Kaufpreisbetrag auf verschiedene Vermögenswerte und Verbindlichkeiten auf. Der Verkäufer berechnet das Nettovermögen und verwendet die „Good Will Accounting“, um den Wert der immateriellen Vermögenswerte zu addieren. Immaterielle Vermögenswerte können beispielsweise den Firmennamen und das Logo umfassen. Ein PPA wird in der Regel von Banken überprüft.

4. Art der Entität

Der Prozentsatz der Beteiligung, die Einzelpersonen an Unternehmen wie Personengesellschaften und Kapitalgesellschaften halten, wird als Kapitalertrag behandelt, wenn die Einzelpersonen diese Beteiligung verkaufen.

Je nach Art des Unternehmens variieren die steuerlichen Auswirkungen und die Kapitalertragssätze.

C Corporation – Aktionäre zahlen Kapitalgewinne, wenn sie Aktien verkaufen. Sie können auch eine Körperschaftssteuer zahlen, wenn die C-Corporation verkauft wird.

S Corporation – Wenn eine S Corporation verkauft wird, kann die Transaktion als Aktien- oder Vermögensverkauf strukturiert werden. Die Unternehmensstruktur kann intakt bleiben, was bedeutet, dass keine zusätzlichen körperschaftsteuerlichen Auswirkungen entstehen.

Personengesellschaft – Der Kapitalgewinn wird auf das Personenvermögen der Personengesellschaft fällig. Eine Einzelperson kann ihren Anteil an der Beteiligung an einer Gesellschaft an einen Käufer verkaufen.

5. Steuerfreie Börsen

Der Käufer tauscht Aktien seines eigenen Unternehmens gegen Aktien des Unternehmens, das der Käufer will. Die Menge der umgetauschten Aktien muss zwischen 50 und 100 % der Aktien des Käufers betragen.

In einer Variation davon kann ein Unternehmen Aktien gegen einen Geldbetrag oder anderes Eigentum ausgeben.

6. Einkommenssteuersätze

Der persönliche Steuersatz des Käufers kann höher sein als der höchste langfristige Kapitalertragssatz, der derzeit 15 % beträgt. Der höchste persönliche Steuersatz liegt derzeit bei 37 %.

Obwohl Sie den niedrigeren Steuersatz auf den Kapitalertrag zahlen können, handelt es sich dennoch um Einkommen und kann die auf Ihre persönlichen Steuern erhobene Steuergrundlage ändern.

Das ist der Hauptgrund dafür, dass Ratenverkäufe eine beliebte Art sind, Vermögenswerte zu verkaufen. Es ist nicht steuerfrei, aber es verteilt die Höhe Ihres Einkommens.

7. Staatliche Erwägungen

Wenn Sie ein kleines Unternehmen besitzen, wissen Sie natürlich bereits, dass die Besteuerung eines Verkaufs nicht auf Bundesebene endet. Sie werden höchstwahrscheinlich für staatliche und lokale Steuern am Haken sein.

Was ist mit Florida? Einwohner zahlen dort keine persönliche Einkommenssteuer. Aber Florida erhebt eine Körperschaftssteuer. In New York City zahlen Sie auch eine städtische Einkommenssteuer.

Tipps für Kleinunternehmer

Wie Sie gelesen haben, kann der Verkauf eines Unternehmens kompliziert sein. Und Sie würden es hassen, in einem kleinen Unternehmen hart zu arbeiten, nur um beim Verkauf potenzielle Einsparungen zu verpassen. Daher ist es äußerst wichtig zu wissen, wie man ein Unternehmen verkauft. Hier ist unser bester Rat:

Erwägen Sie die Einstellung eines Steuerberaters für Ihren Unternehmensverkauf

Ein Steuerberater ist von unschätzbarem Wert. Auch wenn Sie in ein, zwei Jahren einen Verkauf planen, sollten Sie jetzt einen Steuerberater hinzuziehen. Der Berater kann Sie beispielsweise anweisen, Schritte zur Änderung Ihrer Unternehmensstruktur zu unternehmen.

Wenn Ihr Unternehmen ein Einzelunternehmen ist, verkaufen Sie Vermögenswerte separat

Der separate Verkauf von Vermögenswerten ist der Weg für Einzelunternehmer. Auf diese Weise können Sie Ihr Jahreseinkommen und damit Ihr zu versteuerndes Einkommen stabil halten.

Erwägen Sie den Verkauf an Mitarbeiter

Sie können eine Geschäftseinheit als langfristigen Ratenverkauf oder über einen Mitarbeiteraktienplan an Mitarbeiter verkaufen. Sie können an alle bestehenden Mitarbeiter oder an eine Gruppe von Schlüsselmitarbeitern verkaufen.

So kann sichergestellt werden, dass geschätzte Mitarbeiter ihren Arbeitsplatz behalten. Und es liegt an ihnen, die Arbeitsplatzsicherheit auch in Zukunft fortzusetzen.

Denken Sie darüber nach, einen Teil des Geschäftsverkaufsgeldes an die Familie zu verschenken

Das kann knifflig sein und Ressentiments hervorrufen. Nehmen wir zum Beispiel an, dass ein Elternteil und ein Sohn oder eine Tochter im Unternehmen arbeiten. Soll nur dieser eine Sohn oder diese eine Tochter vom Verkaufserlös beschenkt werden? Oder alle Geschwister?

Sollten Erlöse aus zukünftigen Unternehmensverkäufen so geschützt werden, dass sie nur direkten Familienmitgliedern zufließen? Sollten Bedingungen in Eheverträgen festgelegt werden?

Hier sind Steuerberater – und Rechtsberater – wichtig. Die Babyboomer erreichen das Rentenalter, und für Ausstiegsstrategien bei Unternehmensverkäufen ist Planung unerlässlich.

Strukturieren Sie den Deal als Ratenverkauf

Es gibt zwei Hauptstrukturen für den Ratenverkauf:

Bar- und Verkäuferfinanzierung – Der Käufer zahlt einen pauschalen Anteil des Verkaufspreises und unterzeichnet einen Schuldschein für einen Ratenkauf.

Earn Out – Der Verkäufer wird als „Berater“ bezahlt und bleibt 2-3 Jahre im Unternehmen und verdient ein Gehalt.

Betrachten Sie eine Opportunity Zone

Innerhalb von 180 Tagen nach dem Verkauf eines Unternehmens können Sie die Kapitalgewinngelder in einen Qualified Opportunity Fund einzahlen. Gewinne können für 5 Jahre aufgeschoben werden.

Wenn der QOF 5 Jahre gehalten wird, werden 10 % des Gewinns von der Besteuerung ausgenommen. Bei einer Haltedauer von 7 Jahren sind weitere 5 % ausgeschlossen. Bei zehn Jahren ist alles ausgeschlossen.

Muss ich beim Verkauf meines Unternehmens Steuern zahlen?

Wenn Sie kein Geld verloren haben, kommen Sie nicht umhin, Steuern auf den Verkaufserlös zu zahlen. Es gibt Methoden, mit denen Sie die steuerlichen Auswirkungen auf mehrere Jahre verteilen können, z. B. Ratenverkäufe für bestimmte Vermögenswerte.

Wie viel Steuern zahle ich beim Verkauf meines Unternehmens?

Sie zahlen entweder kurz- oder langfristige Kapitalertragsraten. Der kurzfristige Zinssatz entspricht dem Satz, den Sie aufgrund Ihrer Steuerklasse zahlen. Der langfristige Zinssatz entspricht dem Kapitalertragssatz, der derzeit bei 15 % liegt.

Wie vermeiden Sie die Zahlung von Steuern beim Verkauf eines Unternehmens?

Durch die Beauftragung eines Steuerberaters können Sie viel Geld sparen. Sie kennen die Vor- und Nachteile der sich ständig ändernden Steuergesetze.

Sie können die Steuern auch reduzieren, indem Sie:

Verkauf von Vermögenswerten mit Ratenverkauf

Eigentümerfinanzierung

Familie verschenken

Verkauf an Mitarbeiter

Wie werden Veräußerungsgewinne beim Verkauf eines Unternehmens berechnet?

Die Höhe des Veräußerungsgewinns errechnet sich aus der Subtraktion des ursprünglichen Kaufpreises vom aktuellen Kaufpreis. Es gibt jedoch Möglichkeiten, Ihre Steuerrechnung durch Abzüge zu reduzieren, z. B. Kosten im Zusammenhang mit Kapitalverbesserungen und Ausrüstungskäufen.

Wenn die Geschäftseinheit weniger als ein Jahr gehalten wurde, entspricht der Steuerbetrag dem Prozentsatz, der in der persönlichen Einkommenssteuerklasse des Eigentümers erhoben wird. Wenn sie länger als ein Jahr gehalten werden, verwenden Sie den aktuellen Kapitalertragssteuersatz von 15 %.

Wie melde ich den Verkauf meines Unternehmens in der Steuererklärung an?

Sie verwenden das IRS-Formular T2125, das Statement of Business or Professional Activities.

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