بيع الاعتبارات الضريبية للشركات

يمكن أن يساعدك الاحتفاظ بسجلات لجميع هذه التكاليف المرتبطة في تقليل ضرائب أرباح رأس المال. لا يمكنك تضمين تكاليف الصيانة.

3. تخصيص سعر الشراء

يستخدم صاحب العمل طريقة التخصيص هذه لحساب القيمة السوقية العادلة لعمليات الاندماج والاستحواذ للشركات. يستخدم PPA بشكل شائع لاختصار تخصيص سعر الشراء.

يقوم المشتري أو المشترون "بتخصيص" مبلغ سعر الشراء في الأصول والخصوم المختلفة. يحسب البائع صافي الأصول ، ويستخدم "محاسبة النوايا الحسنة" لإضافة قيمة الأصول غير الملموسة. يمكن أن تتضمن الأصول غير الملموسة اسم الشركة وشعارها ، على سبيل المثال. عادة ما تخضع اتفاقية شراء الطاقة لمراجعات البنك.

4. نوع الكيان

يتم التعامل مع النسبة المئوية للفائدة التي يمتلكها الأفراد في أعمال مثل الشراكات والشركات على أنها دخل مكاسب رأسمالي عندما يبيع الأفراد تلك الفائدة.

اعتمادًا على نوع الكيان ، تختلف الآثار الضريبية ومعدلات أرباح رأس المال.

شركة C - يدفع المساهمون مكاسب رأس المال عندما يبيعون الأسهم. يمكنهم أيضًا دفع ضريبة الشركات عند بيع شركة C.

شركة S - عندما يتم بيع شركة S ، يمكن هيكلة المعاملة كمبيعات أسهم أو أصول. يمكن أن يظل هيكل الشركة كما هو ، مما يعني أنه لا توجد آثار ضريبية إضافية على الشركات.

الشراكة - مكاسب رأس المال مستحقة على أصول شراكة الأفراد. يمكن للفرد بيع النسبة المئوية لمصلحة الشراكة للمشتري.

5. بورصات معفاة من الضرائب

يقوم المشتري بتبادل الأسهم في شركته الخاصة مقابل الأسهم المملوكة في الشركة التي يريدها المشتري. يجب أن تكون كمية الأسهم المتداولة بين 50-100٪ من الأسهم المملوكة للمشتري.

في شكل مختلف من هذا ، يمكن للشركة إصدار الأسهم مقابل مبلغ من المال أو ممتلكات أخرى.

6. معدلات ضريبة الدخل

قد يكون معدل الضريبة الشخصية للمشتري أعلى من أعلى معدل لأرباح رأس المال على المدى الطويل ، والذي يبلغ حاليًا 15٪. أعلى معدل ضريبة شخصية حاليًا هو 37٪.

على الرغم من أنه يمكنك دفع معدل الضريبة الأقل على مكاسب رأس المال ، إلا أنه لا يزال يمثل الدخل ويمكن أن يغير أساس الضريبة المفروضة على ضرائبك الشخصية.

هذا هو السبب الرئيسي في أن مبيعات الأقساط هي طرق شائعة لبيع الأصول. إنها ليست معفاة من الضرائب ، لكنها توزع مقدار الدخل الذي تكسبه.

7. اعتبارات الدولة

بالطبع ، إذا كنت تمتلك شركة صغيرة ، فأنت تعلم بالفعل أن الضرائب على البيع لا تنتهي على المستوى الفيدرالي. من المرجح أن تكون في مأزق فيما يتعلق بالضرائب الحكومية والمحلية.

ماذا عن فلوريدا؟ لا يدفع السكان أي ضريبة دخل شخصية هناك. لكن فلوريدا تفرض ضريبة دخل على الشركات. في مدينة نيويورك ، ستدفع أيضًا ضريبة دخل المدينة.

نصائح لأصحاب الأعمال الصغيرة

كما قرأت ، يمكن أن يكون بيع شركة ما معقدًا. وأنت تكره العمل الجاد في شركة صغيرة فقط لتفوتك المدخرات المحتملة عند بيعها. لذا فإن معرفة كيفية بيع شركة أمر في غاية الأهمية. إليك أفضل نصيحة لدينا:

ضع في اعتبارك الاستعانة بمستشار ضرائب لبيع عملك

المستشار الضريبي لا يقدر بثمن. حتى إذا كنت تخطط للبيع بعد عام أو عامين من الآن ، يجب عليك إشراك مستشار ضرائب الآن. قد يوجهك المستشار لاتخاذ خطوات لتغيير هيكل عملك ، على سبيل المثال.

إذا كان عملك ملكية فردية ، فقم ببيع الأصول بشكل منفصل

بيع الأصول بشكل منفصل هو الطريق الذي يجب اتباعه للمالك الفردي. إنها طريقة للحفاظ على أرباحك السنوية عند مستوى ثابت ، وعلى هذا النحو ، حافظ على ثبات دخلك الخاضع للضريبة.

ضع في اعتبارك البيع للموظفين

يمكنك بيع كيان تجاري للموظفين كبيع أقساط طويلة الأجل أو باستخدام خطة ملكية أسهم الموظف. يمكنك البيع لجميع الموظفين الحاليين أو البيع لمجموعة من الموظفين الرئيسيين.

هذه طريقة للتأكد من أن الموظفين الكرام يحتفظون بوظائفهم. والأمر متروك لهم لمواصلة الأمن الوظيفي للمضي قدمًا.

فكر في إهداء بعض أموال الأعمال التجارية إلى العائلة

قد يكون هذا خادعًا ويخلق الاستياء. على سبيل المثال ، لنفترض أن أحد الوالدين وابنًا أو ابنة يعملان في الشركة. هل يجب أن يحصل هذا الابن أو الابنة على هدية من حصيلة البيع؟ أم كل الأشقاء؟

هل ينبغي حماية عائدات أي بيع أعمال في المستقبل بحيث يتم منحها لأفراد العائلة المباشرين فقط؟ هل يجب توضيح الشروط في اتفاقيات ما قبل الزواج؟

هنا حيث يكون مستشارو الضرائب - والمستشارون القانونيون - مهمين. يصل جيل طفرة المواليد إلى سن التقاعد ، والتخطيط ضروري لاستراتيجيات الخروج التي تنطوي على مبيعات الأعمال.

هيكلة الصفقة على أنها بيع بالتقسيط

هناك نوعان رئيسيان للبيع بالتقسيط:

النقد بالإضافة إلى تمويل البائع - يدفع المشتري جزءًا من مبلغ إجمالي من سعر البيع ويوقع على سند إذني لشراء بالتقسيط.

اكسب خارج - يُدفع للبائع "كمستشار" ويبقى في العمل لمدة 2-3 سنوات ، ويحصل على راتب.

ضع في اعتبارك منطقة الفرص

في غضون 180 يومًا من بيع الشركة ، يمكنك وضع أموال مكاسب رأس المال في "صندوق الفرص المؤهلة". يمكن تأجيل المكاسب لمدة 5 سنوات.

إذا تم الاحتفاظ بأوراق ضمان الجودة لمدة 5 سنوات ، فسيتم استبعاد 10٪ من المكاسب من الضرائب. إذا تم الاحتفاظ بها لمدة 7 سنوات ، يتم استبعاد 5 ٪ إضافية. إذا عشر سنوات ، يتم استبعاد كل شيء.

هل يجب علي دفع ضرائب على بيع شركتي؟

ما لم تخسر المال ، لا يمكنك الهروب من دفع الضرائب على عائدات البيع. هناك طرق يمكنك استخدامها لتوزيع التأثير الضريبي على عدة سنوات ، مثل استخدام البيع بالتقسيط لأصول معينة.

ما مقدار الضريبة التي سأدفعها على بيع عملي؟

ستدفع إما معدلات مكاسب رأس المال قصيرة أو طويلة الأجل. سيكون معدل المدى القصير هو نفسه السعر الذي تدفعه بناءً على شريحة الضرائب الخاصة بك. سيكون السعر طويل الأجل بمعدل مكاسب رأس المال ، والذي يبلغ حاليًا 15٪.

كيف تتجنب دفع الضرائب عند بيع شركة؟

يمكن أن يوفر لك تعيين مستشار ضرائب الكثير من المال. إنهم يعرفون مداخل وعموميات قوانين الضرائب المتغيرة باستمرار.

يمكنك أيضًا تقليل الضرائب عن طريق:

بيع الأصول بنظام البيع بالتقسيط

تمويل المالك

الإهداء للعائلة

البيع للموظفين

كيف يتم احتساب مكاسب رأس المال عند بيع الأعمال؟

يتم حساب مقدار مكاسب رأس المال عن طريق طرح سعر الشراء الأصلي من سعر الشراء الحالي. ولكن هناك طرقًا لتقليل فاتورتك الضريبية من خلال الاستقطاعات ، مثل التكاليف المرتبطة بالتحسينات الرأسمالية وشراء المعدات.

إذا تم الاحتفاظ بالكيان التجاري لمدة تقل عن عام ، يكون مبلغ الضريبة هو نفسه النسبة المئوية المفروضة في شريحة ضريبة الدخل الشخصي للمالك. في حالة الاحتفاظ بها لأكثر من عام ، استخدم معدل ضريبة أرباح رأس المال الحالي ، 15٪.

كيف يمكنني الإبلاغ عن بيع عملي على الإقرار الضريبي؟

يمكنك استخدام نموذج IRS T2125 ، بيان الأعمال أو الأنشطة المهنية.

الصورة: Depositphotos