การขายข้อพิจารณาด้านภาษีธุรกิจ

การมีบันทึกค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องทั้งหมดเหล่านี้สามารถช่วยให้คุณลดภาษีกำไรจากการขายได้ คุณไม่สามารถรวมค่าบำรุงรักษาได้

3. การจัดสรรราคาซื้อ

เจ้าของธุรกิจใช้วิธีการจัดสรรนี้ในการคำนวณมูลค่าตลาดยุติธรรมโดยทั่วไปสำหรับการควบรวมและซื้อกิจการของธุรกิจ PPA มักใช้ย่อมาจากการจัดสรรราคาซื้อ

ผู้ซื้อหรือผู้ซื้อ "จัดสรร" ราคาซื้อเป็นสินทรัพย์และหนี้สินต่างๆ ผู้ขายคำนวณสินทรัพย์สุทธิและใช้ "การบัญชีด้วยความปรารถนาดี" เพื่อเพิ่มมูลค่าของสินทรัพย์ไม่มีตัวตน สินทรัพย์ไม่มีตัวตนอาจมีชื่อธุรกิจและโลโก้ เป็นต้น โดยทั่วไปแล้ว PPA จะต้องได้รับการตรวจสอบจากธนาคาร

4. ประเภทของนิติบุคคล

เปอร์เซ็นต์ของดอกเบี้ยที่บุคคลทั่วไปมีในธุรกิจต่างๆ เช่น ห้างหุ้นส่วนและบริษัทต่างๆ จะถือเป็นรายได้ที่ได้รับจากการลงทุนเมื่อบุคคลขายดอกเบี้ยนั้น

ผลกระทบทางภาษีและอัตรากำไรจากการขายแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับประเภทของนิติบุคคล

C Corporation – ผู้ถือหุ้นจ่ายกำไรเมื่อขายหุ้น พวกเขาอาจจ่ายภาษีนิติบุคคลเมื่อมีการขาย บริษัท C

S Corporation – เมื่อมีการขายบริษัท S ธุรกรรมสามารถจัดโครงสร้างเป็นการขายหุ้นหรือสินทรัพย์ โครงสร้างองค์กรสามารถคงสภาพไว้ได้ ซึ่งหมายความว่าไม่มีผลกระทบด้านภาษีนิติบุคคลเพิ่มเติม

หุ้นส่วน – การเพิ่มทุนเกิดจากทรัพย์สินที่เป็นหุ้นส่วนบุคคล บุคคลสามารถขายเปอร์เซ็นต์ของผลประโยชน์หุ้นส่วนของตนให้กับผู้ซื้อได้

5. ตลาดหลักทรัพย์ปลอดภาษี

ผู้ซื้อแลกเปลี่ยนหุ้นในบริษัทของตนเป็นหุ้นของบริษัทที่ผู้ซื้อต้องการ จำนวนหุ้นที่แลกเปลี่ยนต้องอยู่ระหว่าง 50-100% ของหุ้นที่ผู้ซื้อเป็นเจ้าของ

ในรูปแบบนี้ บริษัทสามารถออกหุ้นเพื่อแลกกับจำนวนเงินหรือทรัพย์สินอื่น ๆ

6. อัตราภาษีเงินได้

อัตราภาษีส่วนบุคคลของผู้ซื้ออาจสูงกว่าอัตราการเพิ่มทุนระยะยาวสูงสุด ซึ่งปัจจุบันอยู่ที่ 15% อัตราภาษีส่วนบุคคลสูงสุดในปัจจุบันคือ 37%

แม้ว่าคุณจะสามารถจ่ายอัตราภาษีที่ต่ำกว่าสำหรับกำไรจากการขายได้ แต่ก็ยังเป็นรายได้และสามารถเปลี่ยนพื้นฐานภาษีที่เรียกเก็บจากภาษีส่วนบุคคลของคุณได้

นั่นเป็นเหตุผลหลักที่ทำให้การขายแบบผ่อนชำระเป็นวิธีที่นิยมในการขายสินทรัพย์ ไม่ได้ปลอดภาษี แต่กระจายรายได้ที่คุณได้รับ

7. ข้อควรพิจารณาของรัฐ

แน่นอน หากคุณเป็นเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก คุณรู้อยู่แล้วว่าการเก็บภาษีจากการขายไม่ได้สิ้นสุดที่ระดับรัฐบาลกลาง คุณมักจะต้องเสียภาษีของรัฐและท้องถิ่น

แล้วฟลอริดาล่ะ? ผู้อยู่อาศัยไม่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่นั่น แต่ฟลอริดาเก็บภาษีเงินได้นิติบุคคล ในนิวยอร์กซิตี้ คุณจะต้องจ่ายภาษีเงินได้ของเมืองด้วย

เคล็ดลับสำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก

ตามที่คุณได้อ่าน การขายธุรกิจอาจเป็นเรื่องยาก และคุณไม่อยากทำงานหนักในธุรกิจขนาดเล็กเพียงเพื่อจะพลาดการประหยัดที่อาจเกิดขึ้นเมื่อคุณขายมัน ดังนั้นการรู้วิธีขายธุรกิจจึงมีความสำคัญอย่างยิ่ง นี่คือคำแนะนำที่ดีที่สุดของเรา:

พิจารณาจ้างที่ปรึกษาด้านภาษีสำหรับการขายธุรกิจของคุณ

ที่ปรึกษาด้านภาษีเป็นสิ่งล้ำค่า แม้ว่าคุณจะวางแผนขายหนึ่งหรือสองปีนับจากนี้ คุณควรติดต่อที่ปรึกษาด้านภาษีในขณะนี้ ที่ปรึกษาอาจแนะนำให้คุณทำตามขั้นตอนเพื่อเปลี่ยนโครงสร้างธุรกิจของคุณเป็นต้น

หากธุรกิจของคุณเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว ให้ขายสินทรัพย์แยกกัน

การขายสินทรัพย์แยกกันเป็นวิธีที่จะไปหาเจ้าของคนเดียว เป็นวิธีรักษารายได้ประจำปีของคุณให้อยู่ในระดับที่คงที่ และรักษารายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณให้คงที่

พิจารณาขายให้พนักงาน

คุณสามารถขายเอนทิตีธุรกิจให้กับพนักงานเป็นการขายแบบผ่อนชำระระยะยาวหรือโดยใช้แผนการเป็นเจ้าของหุ้นของพนักงาน คุณสามารถขายให้กับพนักงานที่มีอยู่ทั้งหมดหรือขายให้กับกลุ่มพนักงานหลัก

นี่เป็นวิธีประกันว่าพนักงานที่มีคุณค่าจะรักษางานของตนไว้ และมันก็ขึ้นอยู่กับพวกเขาแล้วที่จะรักษาความมั่นคงของงานต่อไป

คิดเกี่ยวกับการมอบเงินจากการขายธุรกิจบางส่วนให้กับครอบครัว

นี่อาจเป็นเรื่องยุ่งยากและสร้างความขุ่นเคืองใจ ตัวอย่างเช่น สมมติว่าพ่อแม่และลูกชายหรือลูกสาวคนหนึ่งทำงานในธุรกิจนี้ ลูกชายหรือลูกสาวคนเดียวควรได้รับของขวัญจากการขายหรือไม่? หรือพี่น้องทั้งหมด?

เงินที่ได้จากการขายธุรกิจในอนาคตควรได้รับการคุ้มครองเพื่อมอบให้กับสมาชิกในครอบครัวโดยตรงเท่านั้นหรือไม่? ควรระบุเงื่อนไขในข้อตกลงก่อนสมรสหรือไม่

สิ่งสำคัญคือที่ปรึกษาด้านภาษีและที่ปรึกษากฎหมาย คนเบบี้บูมเมอร์กำลังเข้าสู่วัยเกษียณ และการวางแผนเป็นสิ่งสำคัญสำหรับกลยุทธ์ในการออกจากธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับการขายธุรกิจ

จัดโครงสร้างข้อตกลงเป็นการขายแบบผ่อนชำระ

โครงสร้างการผ่อนชำระหลักมีสองแบบ:

เงินสดและการจัดหาเงินทุนของผู้ขาย – ผู้ซื้อชำระเงินเป็นก้อนของราคาขายและลงนามในตั๋วสัญญาใช้เงินสำหรับการซื้อแบบผ่อนชำระ

หารายได้ – ผู้ขายจะได้รับเงินเป็น “ที่ปรึกษา” และอยู่ในธุรกิจนี้เป็นเวลา 2-3 ปี เพื่อรับเงินเดือน

พิจารณาโซนโอกาส

ภายใน 180 วันของการขายธุรกิจ คุณสามารถนำเงินที่ได้รับจากการลงทุนเข้ากองทุนโอกาสที่ผ่านการรับรอง กำไรสามารถรอการตัดบัญชีเป็นเวลา 5 ปี

หาก QOF ถูกจัดขึ้นเป็นเวลา 5 ปี กำไร 10% จะไม่รวมอยู่ในการเก็บภาษี หากถือไว้ 7 ปี ไม่รวมเพิ่มอีก 5% ถ้าสิบปี ทั้งหมดจะถูกยกเว้น

ฉันต้องจ่ายภาษีสำหรับการขายธุรกิจของฉันหรือไม่?

ถ้าคุณไม่เสียเงิน คุณไม่สามารถเลี่ยงการจ่ายภาษีจากรายได้จากการขายได้ มีวิธีที่คุณสามารถใช้เพื่อกระจายผลกระทบทางภาษีในช่วงหลายปีที่ผ่านมา เช่น การใช้การผ่อนชำระสำหรับสินทรัพย์บางประเภท

ฉันต้องจ่ายภาษีเท่าไหร่สำหรับการขายธุรกิจของฉัน?

คุณจะจ่ายอัตรากำไรจากการลงทุนระยะสั้นหรือระยะยาว อัตราระยะสั้นจะเหมือนกับอัตราที่คุณจ่ายตามกรอบภาษีของคุณ อัตราระยะยาวจะอยู่ที่อัตราการเพิ่มทุนซึ่งปัจจุบันอยู่ที่ 15%

คุณจะหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีเมื่อขายธุรกิจได้อย่างไร

การจ้างที่ปรึกษาด้านภาษีสามารถช่วยคุณประหยัดเงินได้มาก พวกเขารู้รายละเอียดเกี่ยวกับรหัสภาษีที่เปลี่ยนแปลงตลอดเวลา

คุณยังสามารถลดภาษีได้โดย:

ขายทรัพย์สินแบบผ่อนชำระ

การเงินของเจ้าของ

มอบเป็นของขวัญให้ครอบครัว

ขายให้พนักงาน

กำไรจากการขายคำนวณอย่างไรเมื่อขายธุรกิจ

จำนวนการเพิ่มทุนคำนวณโดยการลบราคาซื้อเดิมออกจากราคาซื้อปัจจุบัน แต่มีวิธีลดค่าภาษีของคุณด้วยการหักเงิน เช่น ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการปรับปรุงทุนและการซื้ออุปกรณ์

หากนิติบุคคลธุรกิจถูกถือครองไว้น้อยกว่าหนึ่งปี จำนวนภาษีจะเท่ากับเปอร์เซ็นต์ที่เรียกเก็บในวงเล็บภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของเจ้าของ หากถือไว้นานกว่าหนึ่งปีให้ใช้อัตราภาษีกำไรจากการขายในปัจจุบัน 15%

ฉันจะรายงานการขายธุรกิจของฉันในการคืนภาษีได้อย่างไร

คุณใช้แบบฟอร์ม IRS T2125 คำชี้แจงของธุรกิจหรือกิจกรรมทางวิชาชีพ

ภาพ: Depositphotos