Considerazioni fiscali sulla vendita di un'azienda

Avere registrazioni di tutti quei costi associati può aiutarti a ridurre le tasse sulle plusvalenze. Non puoi includere i costi di manutenzione.

3. Allocazione del prezzo di acquisto

Un imprenditore utilizza questo metodo di allocazione per calcolare il valore equo di mercato in genere per fusioni e acquisizioni di aziende. PPA è comunemente usato per abbreviare Purchase Price Allocation.

L'acquirente o gli acquirenti "allocano" l'importo del prezzo di acquisto in varie attività e passività. Il venditore calcola le attività nette e utilizza la "contabilità di buona volontà" per aggiungere il valore delle attività immateriali. Le risorse immateriali possono includere, ad esempio, il nome e il logo dell'azienda. Un PPA è in genere soggetto a revisioni bancarie.

4. Tipo di entità

La percentuale di interesse che gli individui detengono in attività come società di persone e società viene trattata come reddito da plusvalenza quando gli individui vendono tale interesse.

A seconda del tipo di entità, le implicazioni fiscali e le aliquote delle plusvalenze variano.

C Corporation – Gli azionisti pagano plusvalenze quando vendono azioni. Possono anche pagare un'imposta sulle società quando la società C viene venduta.

S Corporation : quando una società S viene venduta, la transazione può essere strutturata come vendita di azioni o attività. La struttura societaria può rimanere intatta, il che significa che non ci sono ulteriori implicazioni sull'imposta sulle società.

Partnership - La plusvalenza è dovuta sul patrimonio della partnership individuale. Un individuo può vendere la sua percentuale di interesse di partnership a un acquirente.

5. Borse valori esentasse

L'acquirente scambia le azioni della propria società con le azioni di proprietà della società desiderata dall'acquirente. L'importo delle azioni scambiate deve essere compreso tra il 50 e il 100% delle azioni di proprietà dell'acquirente.

In una variante di questo, una società può emettere azioni in cambio di una somma di denaro o di altre proprietà.

6. Aliquote dell'imposta sul reddito

L'aliquota dell'imposta personale dell'acquirente può essere superiore all'aliquota più alta delle plusvalenze a lungo termine, che attualmente è del 15%. L'aliquota fiscale personale più alta è attualmente del 37%.

Sebbene tu possa pagare l'aliquota fiscale più bassa sulla plusvalenza, è comunque reddito e può modificare la base imponibile applicata alle tue tasse personali.

Questo è il motivo principale per cui le vendite rateali sono metodi popolari per vendere asset. Non è esentasse, ma distribuisce la quantità di reddito che guadagni.

7. Considerazioni di Stato

Naturalmente, se possiedi una piccola impresa, sai già che la tassazione su una vendita non finisce a livello federale. Molto probabilmente sarai alle prese con le tasse statali e locali.

E la Florida? I residenti non pagano alcuna imposta sul reddito personale lì. Ma la Florida impone un'imposta sul reddito delle società. A New York, pagherai anche un'imposta sul reddito comunale.

Suggerimenti per i proprietari di piccole imprese

Come hai letto, la vendita di un'attività può essere complicata. E odieresti lavorare sodo in una piccola impresa solo per perdere potenziali risparmi quando la vendi. Quindi sapere come vendere un'azienda è estremamente importante. Ecco il nostro miglior consiglio:

Prendi in considerazione l'assunzione di un consulente fiscale per la vendita della tua attività

Un consulente fiscale è prezioso. Anche se stai pianificando una vendita tra un anno o due, dovresti coinvolgere subito un consulente fiscale. Il consulente può indicarti di adottare misure per modificare la struttura aziendale, ad esempio.

Se la tua azienda è una ditta individuale, vendi beni separatamente

La vendita di beni separatamente è la strada da percorrere per i proprietari individuali. È un modo per mantenere i tuoi guadagni annuali a un livello costante e, come tale, mantenere costante il tuo reddito imponibile.

Considera la vendita ai dipendenti

Puoi vendere un'entità aziendale ai dipendenti come una vendita rateale a lungo termine o utilizzando un piano di partecipazione azionaria dei dipendenti. Puoi vendere a tutti i dipendenti esistenti o vendere a un gruppo di dipendenti chiave.

Questo è un modo per garantire che i dipendenti di valore mantengano il proprio lavoro. E spetta a loro continuare a garantire la sicurezza del lavoro in futuro.

Pensa a regalare parte dei soldi della vendita aziendale alla famiglia

Questo può essere complicato e creare risentimento. Ad esempio, supponiamo che un genitore e un figlio o una figlia lavorino nell'azienda. Solo quel figlio o una figlia dovrebbero ricevere un regalo dai proventi della vendita? O tutti i fratelli?

I proventi di qualsiasi futura vendita di affari dovrebbero essere protetti in modo da essere dati solo ai familiari diretti? I termini dovrebbero essere specificati negli accordi prematrimoniali?

È qui che i consulenti fiscali – e legali – sono importanti. I baby boomer stanno raggiungendo l'età pensionabile e la pianificazione è essenziale per le strategie di uscita che coinvolgono le vendite aziendali.

Struttura l'affare come una vendita rateale

Esistono due principali strutture di vendita rateale:

Contanti più finanziamento del venditore - L'acquirente paga una quota forfettaria del prezzo di vendita e firma una cambiale per un acquisto rateale.

Guadagna - Il venditore viene pagato come "consulente" e rimane con l'azienda per 2-3 anni, guadagnando uno stipendio.

Considera una zona di opportunità

Entro 180 giorni dalla vendita di un'azienda, puoi mettere i soldi delle plusvalenze in un fondo di opportunità qualificato. I guadagni possono essere differiti di 5 anni.

Se il QOF viene mantenuto per 5 anni, il 10% del guadagno sarà escluso dalla tassazione. Se mantenuto per 7 anni è escluso un ulteriore 5%. Se dieci anni, tutto è escluso.

Devo pagare le tasse sulla vendita della mia attività?

A meno che tu non abbia perso soldi, non puoi evitare di pagare le tasse sui proventi della vendita. Esistono metodi che puoi utilizzare per distribuire l'impatto fiscale su diversi anni, ad esempio utilizzando le vendite rateali per determinati beni.

Quante tasse devo pagare sulla vendita della mia attività?

Pagherai tassi di plusvalenze a breve oa lungo termine. La tariffa a breve termine sarà la stessa che paghi in base alla tua fascia fiscale. Il tasso a lungo termine sarà al tasso di capital gain, che attualmente è del 15%.

Come evitare di pagare le tasse quando si vende un'azienda?

Assumere un consulente fiscale può farti risparmiare un sacco di soldi. Conoscono i dettagli dei codici fiscali in continua evoluzione.

Puoi anche ridurre le tasse:

Vendita di beni tramite vendite rateali

Finanziamento del proprietario

Regalare alla famiglia

Vendere ai dipendenti

Come vengono calcolate le plusvalenze quando si vende un'azienda?

L'importo della plusvalenza è calcolato sottraendo il prezzo di acquisto originario dal prezzo di acquisto corrente. Ma ci sono modi per ridurre la tua bolletta fiscale con detrazioni, come i costi associati a miglioramenti di capitale e acquisti di attrezzature.

Se l'entità commerciale è stata detenuta per meno di un anno, l'importo dell'imposta è uguale alla percentuale riscossa nella fascia di imposta sul reddito delle persone fisiche del proprietario. Se detenuto per più di un anno, utilizzare l'attuale aliquota dell'imposta sulle plusvalenze, 15%.

Come posso segnalare la vendita della mia attività in dichiarazione dei redditi?

Utilizzi il modulo IRS T2125, la dichiarazione delle attività commerciali o professionali.

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