每個小企業主都需要了解的關於 SECURE 法案的事情

《建立每個社區的退休增強法案》（SECURE）是政府支出法案的一部分，其中包括旨在加強全國退休保障的眾多條款。 它旨在為以前未包含在退休計劃中的勞動力群體提供機會。 此外，該法案還試圖為小企業選擇退休計劃帶來更大的靈活性。

該法案是更大的政府支出計劃的一部分，該計劃於 2019 年 12 月簽署成為法律。這些改革可以讓許多美國人更容易、更容易地為退休儲蓄。 它特別增加了年輕家庭獲得稅收優惠的機會，並防止年長的美國人超過他們的資產。

比前幾代人更長的預期壽命和不斷上升的通貨膨脹率是該法案製定的部分原因。 它將讓更多的美國工人獲得工作場所的退休機會和福利。

SECURE 法案將如何影響小型企業？

該法案有影響小企業的重大變化。 以下是新《安全法》的一些變化。

RMD 從 72 開始

通過該法案，美國人可以在 72 歲時開始退出其所需的最低分配（RMD），高於 70 1/2 年。

讓小企業更容易加入歐洲議會議員

SECURE 允許小型企業通過取消對多雇主計劃 (MEP) 的限制來贊助員工退休。 從本質上講，允許小企業與其他企業簽訂計劃。 根據新的多雇主計劃，雇主不必相互關聯。 從而消除了美國國稅局 (IRS) 的規則，即所有 MEP 參與者都將在一位雇主不合規時面臨後果。 考慮利用新法律的企業現在可以加入多雇主計劃，該計劃將於 2021 年推出。

長期兼職員工也可以加入

長期兼職員工將能夠加入其公司的 401(k) 計劃。 以前，那些每年工作少於 1,000 小時的人通常被認為沒有資格參加其公司的 401(k) 計劃。 有了新法案，他們也有資格。

企業可以獲得稅收抵免

小企業主可以因啟動退休計劃而獲得高達 5,000 美元的稅收抵免。 SECURE 現在為有資格參加工作場所退休計劃的非高薪僱員提供 250 美元的啟動退休計劃信貸。 最低信用額為 500 美元，最高信用額為 5,000 美元。 該抵免額將適用於從 2019 年 12 月 31 日開始的 3 年內員工人數不超過 100 人的小型雇主，並適用於簡化員工養老金 (SEP)、員工儲蓄激勵匹配計劃 (SIMPLE)、401(k)、和利潤分享類型的計劃。

529資金可以幫助償還學生債務

您可以使用您的 529 資金來支付高達 10,000 美元的學生債務。 有 529 計劃的家庭在支付大學費用後有剩餘資金，可以用這筆錢來幫助支付學生貸款。

退休收入更加透明

新法案將強制要求終生收入披露報表。 如果您使用總 401 (K) 餘額購買年金，這將讓您知道每月可能收到多少錢。

輕鬆過渡到另一個計劃

SECURE 可以從您的工作場所退休計劃中分配您的終生收入投資。 根據該法案，退休收入選擇權將是可轉讓的。 如果您離職，您仍然可以將您的終生收入投資轉入另一個 401(k) 或其他計劃。

更多儲蓄激勵措施

該法案通過提高雇主贊助的退休計劃中自動註冊供款的上限來鼓勵退休儲蓄。 上限已從工資的 10% 提高到 15%，允許為您的退休儲蓄預扣的金額每年增加，直到您將 15% 的工資用於您的退休儲蓄計劃。

選擇讓愛爾蘭共和軍供款超過 701/2

以前，您不能在 70 1/2 歲之後為免稅 IRA 供款。 但通過 SECURE 法案，您可以計劃在 70 多歲時工作，但仍將資金存入可扣除的 IRA。 基本上，這意味著如果配偶雙方每年最多繳納 7,000 美元，則 70 1/2 歲以上的夫婦將被允許在 2020 年向 IRA 儲蓄超過 14,000 美元。 這有助於他們獲得有價值的稅收減免，並為未來儲蓄。

這對於尋找重返工作崗位的退休人員來說是個好消息。 特別是尋找兼職演出的退休人員，他們可以看到額外的退休資金即將到來。

允許為改變生活的實例提供資金

在特定情況下，該法案允許退休基金的資金支付某些改變生活的費用。 你可以用它來償還學生債務、分娩或收養費。 這允許從生育或收養的退休計劃中免費提取高達 5,000 美元的款項。

年金的更多選擇

SECURE 法案還允許更多雇主在 401(k) 計劃中提供年金作為投資選擇。 目前，雇主有責任確保這些產品適合員工的投資組合。 然而，根據新規則，銷售年金的保險公司有責任提供適當的投資選擇。

年金基本上是保險合同，您在其中支付一定數量的錢，並且將來獲得更大的付款或收入流。 批評者警告說，做出錯誤的選擇可能會損害一個人的投資組合。 因為如果使用不當，可能會導致更高的費用和罰款。

更短的繼承 IRA 分配

SECURE 還更改了非配偶賬戶繼承人所需的最低分配。 以前，沒有從夫妻那裡繼承賬戶的受益人在某些情況下可以提取他們一生中所需的最低分配。 這些可能是幾年或幾十年。 報銷期限是根據預期壽命和受益年齡等因素計算的。 使用 SECURE，您可以聲明您在 10 年內繼承的帳戶。 這一變化的一個警告是，它可能會導致更高的稅單，特別是如果繼承人正處於收入高峰期。

退休儲蓄和小企業主

許多小企業主不投資退休計劃，因為他們認為他們要么太小，要么擔心成本可能很高。 它是遙遠的未來，需要長期的規劃和專注，這一事實發揮了重要作用。 此外，大多數小企業都沒有成熟的人力資源部門來幫助解決與退休計劃相關的複雜問題。 人們必須在通貨膨脹、預期壽命、回報率和其他計算方面做出困難的推測，這一事實進一步加劇了這種情況。

授予的其他福利，例如人壽和傷殘保險，對許多員工來說可能很重要。 但是，當您將其與退休計劃福利進行比較時，這些福利的價值要小得多。 挑戰在於人們經常將退休視為一個遙遠的問題。 如果您的勞動力主要是年輕的，那麼退休問題可以被視為遙遠的未來和無形的問題。 年輕的員工可能會認為為今天而活比為未來儲蓄要有趣得多。 許多人沒有意識到，隨著歲月的流逝，他們今天對複利的微小貢獻。