Rzeczy, które każdy właściciel małej firmy powinien wiedzieć o ustawie SECURE

Ustawa Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act (SECURE) jest częścią rządowego rachunku wydatków, który zawiera liczne postanowienia mające na celu wzmocnienie bezpieczeństwa emerytalnego w całym kraju. Został zaprojektowany, aby otworzyć możliwości dla tych segmentów siły roboczej, które wcześniej nie były objęte planami emerytalnymi. Ponadto projekt ustawy stara się zapewnić większą elastyczność w wyborze planów emerytalnych, w szczególności dla małych firm.

Projekt ustawy jest częścią większego pakietu wydatków rządowych, który został podpisany w grudniu 2019 roku. Reformy mogą ułatwić wielu Amerykanom oszczędzanie na emeryturę. W szczególności zwiększa dostęp do ulg podatkowych dla młodych rodzin i uniemożliwia starszym Amerykanom przeżycie ich majątku.

Częściowo za powstanie tej ustawy odpowiada dłuższa średnia długość życia niż w poprzednich pokoleniach i rosnąca stopa inflacji. Umożliwi to większej liczbie pracowników w Ameryce dostęp do możliwości i świadczeń emerytalnych w miejscu pracy.

Jak ustawa SECURE wpłynie na małe firmy?

Ustawa zawiera poważne zmiany, które wpływają na małe przedsiębiorstwa. Poniżej przedstawiamy niektóre zmiany, których można się spodziewać po nowej ustawie SECURE.

RMD zaczynają się od 72

Dzięki ustawie Amerykanie mogą zacząć wycofywać się z wymaganych minimalnych wypłat (RMDs) w wieku 72 lat, a nie 70 i pół roku.

Ułatw małym firmom dołączenie do posłów do PE

SECURE umożliwia małym firmom sponsorowanie emerytury pracowników poprzez usunięcie ograniczeń dotyczących planów wielu pracodawców (MEPs). Zasadniczo umożliwienie małym firmom wejścia w plan z innymi firmami. W ramach nowego planu wielu pracodawców pracodawcy nie muszą być ze sobą powiązani. W ten sposób eliminując zasadę Internal Revenue Service (IRS), zgodnie z którą wszyscy uczestnicy posłów do PE ponoszą konsekwencje, jeśli jeden pracodawca nie przestrzega przepisów. Firmy rozważające skorzystanie z nowego prawa mogą teraz przystąpić do planu wielu pracodawców, który będzie dostępny w 2021 roku.

Długoterminowi pracownicy zatrudnieni w niepełnym wymiarze godzin również mogą dołączyć

Długoterminowi pracownicy zatrudnieni w niepełnym wymiarze godzin będą mogli dołączyć do planu 401(k) swojej firmy. Wcześniej osoby, które pracowały mniej niż 1000 godzin rocznie, były ogólnie uważane za niekwalifikujących się do udziału w planie 401(k) ich firmy. Dzięki nowej ustawie oni również mogą się kwalifikować.

Firmy mogą uzyskać ulgę podatkową

Właściciele małych firm mogą otrzymać ulgę podatkową w wysokości do 5000 USD na rozpoczęcie planu emerytalnego. SECURE zapewnia teraz kredyt na początkowy plan emerytalny mniejszym pracodawcom w wysokości 250 USD na pracowników bez wysokich wynagrodzeń uprawnionych do udziału w planach emerytalnych w miejscu pracy. Minimalny kredyt to 500 USD, a maksymalna kwota kredytu to 5000 USD. Kredyt ten dotyczyłby małych pracodawców zatrudniających do 100 pracowników w okresie 3 lat rozpoczynającym się po 31 grudnia 2019 r. i dotyczył uproszczonej emerytury pracowniczej (SEP), planu wyrównawczego do oszczędności dla pracowników (SIMPLE), 401(k), i rodzaje planów z udziałem w zyskach.

529 funduszy może pomóc w spłacie długów studenckich

Możesz użyć swoich 529 środków na spłatę długów studenckich w wysokości 10 000 USD. Rodziny z planami 529, którym pozostały środki po opłaceniu wydatków na studia, mogą wykorzystać te pieniądze na spłatę kredytów studenckich.

Większa przejrzystość dochodów emerytalnych

Nowa ustawa będzie nakładać obowiązek składania oświadczeń o dochodach dożywotnich. Dzięki temu dowiesz się, ile pieniędzy możesz potencjalnie otrzymać każdego miesiąca, jeśli wykorzystasz swoje całkowite saldo 401 (K) na zakup renty.

Łatwe przejście do innego planu

SECURE może rozdzielać Twoje dożywotnie dochody z planu emerytalnego w miejscu pracy. Zgodnie z tą ustawą opcje dochodów emerytalnych byłyby zbywalne. Jeśli odejdziesz z pracy, nadal możesz przenieść swoje życiowe dochody na inne plany 401(k) lub inne.

Więcej zachęt do oszczędzania

Ustawa zachęca do oszczędzania na emeryturze poprzez podniesienie limitu składek na autorejestrację w sponsorowanych przez pracodawcę planach emerytalnych. Limit został podniesiony z 10% wynagrodzenia do 15%, dzięki czemu kwota potrącona na Twoje oszczędności emerytalne rośnie każdego roku, dopóki nie wpłacisz 15% swojej pensji na swój plan oszczędności emerytalnych.

Możliwość dokonywania wpłat IRA powyżej 701/2

Wcześniej nie można było płacić podatku IRA po 70 1/2 roku życia. Ale dzięki ustawie BEZPIECZNEJ możesz zaplanować pracę do lat 70. i nadal wpłacać pieniądze na odliczeniowe IRA. Zasadniczo oznacza to, że para powyżej 70 i 1/2 będzie mogła zaoszczędzić na IRA ponad 14 000 USD w 2020 roku, jeśli oboje małżonkowie wpłacają maksymalnie 7 000 USD rocznie. To pomaga im otrzymać cenne odliczenie od podatku, a także zaoszczędzić na przyszłość.

To dobra wiadomość dla emerytów, którzy szukają sposobów na powrót do pracy. Zwłaszcza emeryci szukający koncertów w niepełnym wymiarze godzin mogą zobaczyć, że nadchodzą dodatkowe fundusze emerytalne.

Umożliwia fundusze na instancje zmieniające życie

W określonych przypadkach projekt ustawy pozwala na spłatę określonych kosztów związanych z odmienieniem życia ze środków funduszu emerytalnego. Możesz go użyć do obsługi długów studenckich, opłat porodowych lub adopcyjnych. Pozwala to na bezkarne wypłaty do 5000 USD z planów emerytalnych na poród lub adopcję.

Więcej opcji w rentach

Ustawa SECURE umożliwia również większej liczbie pracodawców oferowanie rent jako opcji inwestycyjnych w ramach planów 401(k). Obecnie pracodawcy ponoszą odpowiedzialność za zapewnienie, że te oferty są odpowiednie dla portfeli pracowników. Jednak zgodnie z nowymi przepisami odpowiedzialność za oferowanie właściwych wyborów inwestycyjnych spoczywa na towarzystwach ubezpieczeniowych, które sprzedają renty.

Renty to w zasadzie umowy ubezpieczeniowe, w których płacisz określoną kwotę pieniędzy i otrzymujesz większą wypłatę lub strumień dochodów w przyszłości. Krytycy ostrzegają, że dokonanie złego wyboru może być szkodliwe dla portfolio osoby. Ponieważ mogą skutkować wyższymi opłatami i karami, jeśli zostaną użyte niewłaściwie.

Krótszy dziedziczony rozkład IRA

SECURE zmienił również wymagane minimalne wypłaty dla spadkobierców kont niebędących małżonkami. Wcześniej beneficjenci, którzy nie odziedziczyli swoich kont po mężu i żonie, w niektórych przypadkach mogli wycofać wymagane minimalne wypłaty na całe życie. Mogą to być albo kilka lat, albo kilkadziesiąt lat. Długość zwrotu jest obliczana na podstawie czynników, które obejmują oczekiwaną długość życia i wiek beneficjenta. Z SECURE możesz ubiegać się o konta, które odziedziczysz w ciągu 10 lat. Jedynym zastrzeżeniem związanym z tą zmianą jest to, że może to skutkować wyższymi rachunkami podatkowymi, zwłaszcza jeśli spadkobierca jest w szczytowym okresie zarobków.

Oszczędności emerytalne i właściciele małych firm

Wielu właścicieli małych firm nie inwestuje w plany emerytalne, ponieważ uważają, że są one zbyt małe lub obawiają się, że koszty mogą być wysokie. Dużą rolę odgrywa fakt, że jest to daleka przyszłość i wymaga długoterminowego planowania i koncentracji. Co więcej, większość małych firm nie ma pełnoprawnego działu HR, który mógłby pomóc w poruszaniu się po zawiłościach związanych z planowaniem emerytury. Jest to dodatkowo potęgowane przez fakt, że trzeba poczynić trudne spekulacje dotyczące inflacji, oczekiwanej długości życia, stopy zwrotu i innych obliczeń.

Przyznane inne świadczenia, takie jak ubezpieczenie na życie i renta, mogą być ważne dla wielu pracowników. Świadczenia te są jednak znacznie mniej wartościowe w porównaniu z świadczeniami planu emerytalnego. Wyzwanie polega na tym, że ludzie często postrzegają emeryturę jako odległą kwestię. Jeśli masz głównie młodszą siłę roboczą, kwestię przejścia na emeryturę można postrzegać jako odległą i nieuchwytną przyszłość. Młodsi pracownicy mogą uważać, że życie dzisiaj będzie o wiele przyjemniejsze niż oszczędzanie na przyszłość. Wielu nie zdaje sobie sprawy, że ich niewielki wkład w dzisiejszych czasach w miarę upływu lat przyczynia się do narastania odsetek.