모든 소기업 소유자가 SECURE 법에 대해 알아야 할 사항

은퇴 강화를 위한 모든 커뮤니티 설정법(SECURE)은 전국의 은퇴 보장을 강화하기 위한 여러 조항을 포함하는 정부 지출 법안의 일부입니다. 이전에는 퇴직 계획에서 다루지 않았던 인력 부문에 기회를 제공하도록 설계되었습니다. 또한 이 법안은 특히 중소기업에 대한 퇴직 계획 선택에 더 많은 유연성을 부여하려고 합니다.

이 법안은 2019년 12월에 서명된 더 큰 정부 지출 패키지의 일부입니다. 이 개혁으로 인해 많은 미국인이 은퇴를 위한 저축을 더 쉽게 이용할 수 있게 되었습니다. 특히 젊은 가족이 세금 혜택을 받을 수 있는 기회를 늘리고 고령의 미국인이 자산보다 오래 사는 것을 방지합니다.

이전 세대보다 더 긴 기대 수명과 증가하는 인플레이션율은 이 법안의 생성에 부분적으로 책임이 있습니다. 이를 통해 미국의 더 많은 근로자가 직장 퇴직 기회와 혜택에 접근할 수 있습니다.

SECURE 법은 중소기업에 어떤 영향을 미칩니까?

법안에는 소기업에 영향을 미치는 주요 변경 사항이 있습니다. 다음은 새로운 SECURE Act에서 예상되는 몇 가지 변경 사항입니다.

RMD는 72에서 시작

이 법안을 통해 미국인은 72세부터 70 1/2세인 필수 최소 분배금(RMD)에서 인출을 시작할 수 있습니다.

중소기업이 MEP에 쉽게 가입할 수 있도록 하십시오.

SECURE는 MEP(복수 고용주 계획)에 대한 제한을 제거하여 중소기업이 직원 퇴직을 후원할 수 있도록 합니다. 본질적으로 소규모 기업이 다른 기업과 함께 계획을 수립할 수 있도록 허용합니다. 새로운 복수 고용주 계획에 따라 고용주는 서로 관련될 필요가 없습니다. 따라서 한 고용주가 규정을 준수하지 않을 경우 모든 MEP 참가자가 결과에 직면하게 된다는 IRS(국세청) 규칙이 제거되었습니다. 새로운 법의 활용을 고려하는 기업은 이제 2021년에 제공될 다중 고용주 계획에 가입할 수 있습니다.

장기 아르바이트 직원도 가입 가능

장기, 시간제 직원은 회사의 401(k) 플랜에 ​​가입할 수 있습니다. 이전에는 1년에 1,000시간 미만으로 일하는 사람들은 일반적으로 회사의 401(k) 계획에 참여할 자격이 없는 것으로 간주되었습니다. 새 법안으로 그들도 자격이 될 수 있습니다.

기업은 세금 공제를 받을 수 있습니다

소기업 소유자는 은퇴 계획을 시작하기 위해 최대 $5,000의 세금 공제를 받을 수 있습니다. SECURE는 이제 직장에서 직장 퇴직 계획에 참여할 수 있는 고연봉 직원당 $250의 소규모 고용주를 위한 창업 퇴직 계획 크레딧을 제공합니다. 최소 크레딧은 $500이고 최대 크레딧 금액은 $5,000입니다. 이 크레딧은 2019년 12월 31일부터 시작하여 3년 동안 직원이 100명 이하인 소규모 고용주에게 적용되며 단순화된 직원 연금(SEP), 직원을 위한 저축 인센티브 매치 플랜(SIMPLE), 401(k), 및 이익 공유 유형의 계획.

529 기금은 학생 부채를 상환하는 데 도움이 될 수 있습니다

529 기금을 사용하여 $10,000에 달하는 학자금 빚을 갚을 수 있습니다. 529 플랜이 있는 가족 중 대학 비용을 지불하고 남은 자금이 있는 경우 이 돈을 학자금 대출 상환에 사용할 수 있습니다.

퇴직 소득에 대한 더 많은 투명성

새 법안은 평생 소득 공개 명세서를 의무화합니다. 이렇게 하면 총 401(K) 잔액을 사용하여 연금을 구매할 경우 매월 받을 수 있는 금액이 얼마인지 알 수 있습니다.

다른 요금제로 쉽게 전환

SECURE는 직장 퇴직 계획에서 평생 소득 투자를 분배할 수 있습니다. 이 법안에 따라 퇴직 소득 옵션은 양도될 수 있습니다. 직장을 그만두더라도 평생 소득 투자를 다른 401(k) 또는 다른 플랜으로 이월할 수 있습니다.

저축에 대한 더 많은 인센티브

이 법안은 고용주가 후원하는 퇴직 계획의 자동 가입 기여 한도를 높여 퇴직 저축을 장려합니다. 한도가 급여의 10%에서 15%로 높아져 퇴직 저축 계획에 급여의 15%를 기부할 때까지 퇴직 저축을 위해 원천 징수된 금액이 매년 증가할 수 있습니다.

701/2 이상으로 IRA 기부를 할 수 있는 옵션

이전에는 70 1/2세 이후에는 세금 공제 대상 IRA에 기여할 수 없었습니다. 그러나 SECURE Act를 사용하면 70대까지 일할 계획을 세우고 여전히 공제 가능한 IRA에 돈을 넣을 수 있습니다. 기본적으로 이것은 두 배우자가 연간 최대 $7,000를 기부하는 경우 70 1/2 이상의 부부가 2020년에 $14,000 이상의 IRA에 저축할 수 있음을 의미합니다. 이것은 그들이 귀중한 세금 공제를 받고 미래를 위해 저축하는 데 도움이 됩니다.

이것은 직장으로 돌아갈 방법을 찾고 있는 퇴직자에게 희소식입니다. 특히 아르바이트를 원하는 퇴직자들은 추가 퇴직금이 들어오는 것을 볼 수 있습니다.

삶을 변화시키는 사례를 위한 자금 허용

특정한 경우에 이 법안은 은퇴 기금의 자금으로 삶을 변화시키는 특정 비용을 지불할 수 있도록 허용합니다. 학자금 대출, 출산 또는 입양 비용을 상환하는 데 사용할 수 있습니다. 이를 통해 출산 또는 입양을 위한 퇴직 계획에서 최대 $5,000까지 페널티 없이 인출할 수 있습니다.

연금의 더 많은 옵션

SECURE Act는 또한 더 많은 고용주가 401(k) 플랜 내에서 연금을 투자 옵션으로 제공할 수 있도록 허용합니다. 현재 고용주는 이러한 제안이 직원의 포트폴리오에 적합한지 확인할 책임이 있습니다. 그러나 새로운 규칙에 따라 적절한 투자 선택을 제공할 책임은 연금을 판매하는 보험 회사에 있습니다.

연금은 기본적으로 일정 금액을 지불하고 미래에 더 많은 금액을 지불하거나 수입을 얻는 보험 계약입니다. 비평가들은 잘못된 선택이 개인의 포트폴리오에 해로울 수 있다고 경고합니다. 잘못 사용하면 더 많은 수수료와 벌금이 부과될 수 있기 때문입니다.

더 짧은 상속된 IRA 배포

SECURE는 또한 비배우자 계정 상속인에게 필요한 최소 분배금을 변경했습니다. 이전에는 남편과 아내로부터 계좌를 상속받지 않은 수혜자가 평생 동안 필요한 최소 분배금을 인출할 수 있는 경우가 있었습니다. 몇 년이 될 수도 있고 몇 십 년이 될 수도 있습니다. 상환 기간은 기대 수명 및 수혜자 연령을 포함한 요소를 기반으로 계산됩니다. SECURE를 사용하면 10년 이내에 상속받은 계정을 청구할 수 있습니다. 이 변경으로 인한 한 가지 주의 사항은 특히 상속인이 소득이 최고조에 달한 경우 더 많은 세금이 부과될 수 있다는 것입니다.

퇴직금 및 소기업 소유자

많은 소기업 소유자들은 은퇴 계획이 너무 작거나 비용이 높을 수 있다는 두려움 때문에 은퇴 계획에 투자하지 않습니다. 그것은 먼 미래이고 장기적인 계획과 집중이 필요하다는 사실이 큰 역할을 합니다. 더욱이 대부분의 소규모 기업에는 은퇴 계획과 관련된 복잡한 문제를 해결하는 데 도움이 될 수 있는 본격적인 HR 부서가 없습니다. 이는 인플레이션, 기대 수명, 수익률 및 기타 계산 측면에서 어려운 추측을 해야 한다는 사실로 인해 더욱 악화됩니다.

생명 및 장애 보험과 같은 부여된 기타 혜택은 많은 직원에게 중요할 수 있습니다. 그러나 이러한 혜택은 퇴직 플랜 혜택과 비교할 때 훨씬 덜 가치가 있습니다. 문제는 사람들이 종종 은퇴를 먼 문제로 여긴다는 것입니다. 노동력이 훨씬 젊다면 퇴직 문제는 먼 미래의 무형의 것으로 간주될 수 있습니다. 젊은 직원들은 미래를 위해 저축하는 것보다 오늘을 위해 사는 것이 훨씬 더 재미있다고 생각할 수 있습니다. 많은 사람들이 깨닫지 못하는 것은 오늘날 그들의 작은 기여가 시간이 지남에 따라 복리 이자를 만든다는 것입니다.