สิ่งที่เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กทุกคนจำเป็นต้องรู้เกี่ยวกับพระราชบัญญัติความปลอดภัย

พระราชบัญญัติการจัดตั้งทุกชุมชนเพื่อส่งเสริมการเกษียณอายุ (SECURE) เป็นส่วนหนึ่งของร่างกฎหมายการใช้จ่ายของรัฐบาล ซึ่งรวมถึงบทบัญญัติมากมายที่มุ่งเสริมสร้างความมั่นคงด้านการเกษียณอายุทั่วประเทศ ได้รับการออกแบบมาเพื่อเปิดโอกาสให้กับกลุ่มพนักงานที่ก่อนหน้านี้ไม่รวมอยู่ในแผนการเกษียณอายุ นอกจากนี้ ร่างกฎหมายยังพยายามเพิ่มความยืดหยุ่นในการเลือกแผนการเกษียณอายุสำหรับธุรกิจขนาดเล็กโดยเฉพาะ

ร่างกฎหมายนี้เป็นส่วนหนึ่งของแพ็คเกจการใช้จ่ายของรัฐบาลที่ใหญ่ขึ้น ซึ่งลงนามในกฎหมายเมื่อเดือนธันวาคม 2019 การปฏิรูปดังกล่าวอาจทำให้การออมเพื่อการเกษียณอายุง่ายขึ้นและเข้าถึงได้มากขึ้นสำหรับชาวอเมริกันจำนวนมาก โดยเฉพาะอย่างยิ่งจะเพิ่มการเข้าถึงสิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับครอบครัวหนุ่มสาวและป้องกันไม่ให้ชาวอเมริกันที่มีอายุมากกว่าใช้ทรัพย์สินของพวกเขา

อายุขัยที่ยืนยาวกว่าคนรุ่นก่อน ๆ และอัตราเงินเฟ้อที่เพิ่มขึ้นเป็นส่วนหนึ่งที่รับผิดชอบในการสร้างร่างกฎหมายนี้ จะช่วยให้คนงานในอเมริกาเข้าถึงโอกาสและผลประโยชน์ในการเกษียณอายุในที่ทำงานมากขึ้น

พระราชบัญญัติ SECURE จะส่งผลต่อธุรกิจขนาดเล็กอย่างไร

ร่างกฎหมายมีการเปลี่ยนแปลงครั้งสำคัญที่ส่งผลกระทบต่อธุรกิจขนาดเล็ก ด้านล่างนี้คือการเปลี่ยนแปลงบางอย่างที่คาดหวังจากพระราชบัญญัติความปลอดภัยฉบับใหม่

RMDs เริ่มต้นที่ 72

ผ่านร่างกฎหมาย ชาวอเมริกันสามารถเริ่มถอนตัวจากการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD) ได้เมื่ออายุ 72 ปี เพิ่มขึ้นจาก 70 1/2 ปี

ทำให้ง่ายสำหรับธุรกิจขนาดเล็กในการเข้าร่วม MEPs

SECURE อนุญาตให้ธุรกิจขนาดเล็กสนับสนุนการเกษียณอายุของพนักงานโดยลบข้อจำกัดเกี่ยวกับแผนนายจ้างหลายราย (MEPs) โดยพื้นฐานแล้ว การอนุญาตให้ธุรกิจขนาดเล็กเข้าสู่แผนร่วมกับธุรกิจอื่นๆ ภายใต้แผนนายจ้างหลายรายใหม่ นายจ้างไม่จำเป็นต้องมีความเกี่ยวข้องกัน ดังนั้น การกำจัดกฎของ Internal Revenue Service (IRS) ที่ผู้เข้าร่วม MEP ทั้งหมดต้องเผชิญกับผลที่ตามมาหากนายจ้างรายหนึ่งไม่ปฏิบัติตาม ธุรกิจที่กำลังพิจารณาใช้ประโยชน์จากกฎหมายใหม่สามารถเข้าร่วมแผนนายจ้างหลายแผนได้ ซึ่งจะสามารถใช้ได้ในปี 2564

พนักงานพาร์ทไทม์ระยะยาวสามารถเข้าร่วมได้เช่นกัน

ระยะยาว พนักงานนอกเวลาจะสามารถเข้าร่วมแผน 401(k) ของบริษัทของตนได้ ก่อนหน้านี้ ผู้ที่ทำงานน้อยกว่า 1,000 ชั่วโมงต่อปี โดยทั่วไปถือว่าไม่มีสิทธิ์เข้าร่วมในแผน 401(k) ของบริษัทของตน ด้วยการเรียกเก็บเงินใหม่ พวกเขาก็สามารถมีสิทธิ์เช่นกัน

ธุรกิจสามารถรับเครดิตภาษีได้

เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กสามารถรับเครดิตภาษีสูงถึง $5,000 สำหรับการเริ่มต้นแผนเกษียณอายุ ตอนนี้ SECURE ให้เครดิตแผนการเกษียณอายุสำหรับนายจ้างรายย่อยที่ 250 ดอลลาร์ต่อพนักงานที่ไม่ได้รับค่าตอบแทนสูงซึ่งมีสิทธิ์เข้าร่วมในแผนการเกษียณอายุในที่ทำงานในที่ทำงาน เครดิตขั้นต่ำคือ $500 ในขณะที่จำนวนเครดิตสูงสุดคือ $5,000 เครดิตนี้จะใช้กับนายจ้างรายย่อยที่มีพนักงานไม่เกิน 100 คนในระยะเวลา 3 ปีที่เริ่มหลังจากวันที่ 31 ธันวาคม 2019 และนำไปใช้กับเงินบำนาญพนักงานแบบง่าย (SEP) แผนการออมเพื่อจูงใจสำหรับพนักงาน (SIMPLE), 401(k) และประเภทของแผนการแบ่งปันผลกำไร

529 กองทุนสามารถช่วยชำระหนี้ของนักเรียนได้

คุณสามารถใช้ 529 กองทุนของคุณเพื่อชำระหนี้นักเรียนจำนวน 10,000 ดอลลาร์ ครอบครัวที่มีแผน 529 แห่งที่มีเงินทุนเหลือหลังจากชำระค่าใช้จ่ายวิทยาลัยสามารถใช้เงินเพื่อช่วยชำระสินเชื่อนักศึกษาได้

ความโปร่งใสมากขึ้นเกี่ยวกับรายได้หลังเกษียณ

ร่างพระราชบัญญัติฉบับใหม่จะมอบอำนาจให้งบเปิดเผยรายได้ตลอดชีพ ข้อมูลนี้จะแจ้งให้คุณทราบจำนวนเงินที่คุณอาจได้รับในแต่ละเดือนหากคุณใช้ยอดคงเหลือทั้งหมด 401 (K) เพื่อซื้อเงินรายปี

เปลี่ยนไปใช้แผนอื่นอย่างง่ายดาย

SECURE สามารถกระจายการลงทุนรายได้ตลอดชีพของคุณจากแผนเกษียณอายุในที่ทำงานของคุณ ภายใต้ร่างกฎหมายนี้ ตัวเลือกรายได้หลังเกษียณสามารถโอนกันได้ หากคุณออกจากงาน คุณยังสามารถหมุนเวียนการลงทุนเพื่อรายได้ตลอดชีพไปยังแผนอื่น 401(k) หรือแผนอื่นๆ ได้

แรงจูงใจเพิ่มเติมในการประหยัด

ร่างกฎหมายนี้สนับสนุนการออมเพื่อการเกษียณโดยการเพิ่มขีดจำกัดสำหรับเงินสมทบการลงทะเบียนอัตโนมัติในแผนการเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้าง ขีดจำกัดได้รับการเพิ่มจาก 10% ของค่าจ้างเป็น 15% ทำให้จำนวนเงินที่หักไว้สำหรับการออมเพื่อการเกษียณของคุณเพิ่มขึ้นทุกปี จนกว่าคุณจะบริจาค 15% ของเงินที่จ่ายให้กับแผนการออมเพื่อการเกษียณของคุณ

ตัวเลือกในการสร้างผลงานของ IRA เกินกว่า 701/2

ก่อนหน้านี้ คุณไม่สามารถบริจาคให้กับ IRA ที่หักลดหย่อนภาษีได้หลังจากอายุ 70 ​​1/2 ปี แต่ด้วยกฎหมาย SECURE คุณสามารถวางแผนการทำงานในยุค 70 และยังคงนำเงินไปหักลดหย่อน IRA ได้ โดยทั่วไปหมายความว่าคู่รักที่อายุมากกว่า 70 1/2 จะได้รับอนุญาตให้บันทึกไปยัง IRA มากกว่า 14,000 ดอลลาร์ในปี 2020 หากคู่สมรสทั้งคู่บริจาคเงินสูงสุด 7,000 ดอลลาร์ต่อปี ซึ่งช่วยให้พวกเขาได้รับการลดหย่อนภาษีอันมีค่าและประหยัดเงินสำหรับอนาคต

นี่เป็นข่าวดีสำหรับผู้เกษียณที่กำลังมองหาวิธีกลับไปทำงาน โดยเฉพาะผู้เกษียณที่กำลังมองหางานนอกเวลา พวกเขาสามารถเห็นเงินทุนเพิ่มเติมสำหรับการเกษียณอายุที่กำลังมาถึง

ให้เงินทุนสำหรับอินสแตนซ์ที่เปลี่ยนแปลงชีวิต

ภายใต้กรณีเฉพาะ การเรียกเก็บเงินอนุญาตให้กองทุนจากกองทุนเกษียณอายุเพื่อชำระค่าใช้จ่ายที่เปลี่ยนแปลงชีวิตบางอย่าง คุณสามารถใช้เพื่อชำระหนี้ของนักเรียน ค่าคลอดบุตร หรือค่าธรรมเนียมการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรม ซึ่งช่วยให้ถอนเงินได้โดยไม่ต้องเสียค่าปรับสูงสุดถึง 5,000 ดอลลาร์จากแผนการเกษียณอายุสำหรับการคลอดบุตรหรือการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรม

ตัวเลือกเพิ่มเติมใน Annuities

พระราชบัญญัติ SECURE ยังอนุญาตให้นายจ้างจำนวนมากขึ้นสามารถเสนอเงินรายปีเป็นตัวเลือกการลงทุนภายในแผน 401 (k) ปัจจุบัน นายจ้างมีหน้าที่รับผิดชอบในการตรวจสอบว่าข้อเสนอเหล่านี้เหมาะสมกับพอร์ตการลงทุนของพนักงาน อย่างไรก็ตาม ภายใต้กฎใหม่นี้ ความรับผิดชอบตกอยู่ที่บริษัทประกันภัยซึ่งขายเงินรายปี เพื่อเสนอทางเลือกในการลงทุนที่เหมาะสม

เงินรายปีนั้นเป็นสัญญาประกันที่คุณจ่ายเงินตามจำนวนที่กำหนดไว้และคุณจะได้รับการชำระเงินหรือรายได้ที่มากขึ้นในอนาคต นักวิจารณ์เตือนว่าการเลือกผิดอาจส่งผลเสียต่อผลงานของบุคคล เนื่องจากอาจส่งผลให้มีค่าธรรมเนียมและบทลงโทษมากขึ้นหากใช้อย่างไม่ถูกต้อง

การกระจาย IRA ที่สืบทอดมาสั้นกว่า

SECURE ยังได้เปลี่ยนการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นสำหรับผู้สืบทอดบัญชีที่ไม่ใช่คู่สมรส ก่อนหน้านี้ ผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ได้รับบัญชีจากสามีและภรรยา ในบางกรณีได้รับอนุญาตให้ถอนการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นตลอดอายุขัยของพวกเขา สิ่งเหล่านี้อาจเป็นสองสามปีหรือสองสามทศวรรษ ระยะเวลาของการชำระเงินคืนจะคำนวณตามปัจจัยต่างๆ ซึ่งรวมถึงอายุขัยและอายุของผู้รับผลประโยชน์ ด้วย SECURE คุณสามารถอ้างสิทธิ์ในบัญชีที่คุณได้รับภายใน 10 ปี ข้อแม้ประการหนึ่งจากการเปลี่ยนแปลงนี้คืออาจส่งผลให้ค่าภาษีสูงขึ้น โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากผู้สืบทอดอยู่ในปีที่มีรายได้สูงสุด

การออมเพื่อการเกษียณอายุและเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก

เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กจำนวนมากไม่ลงทุนในแผนการเกษียณอายุ เนื่องจากพวกเขาเชื่อว่าพวกเขามีขนาดเล็กเกินไปหรือกลัวว่าค่าใช้จ่ายจะสูง ความจริงที่ว่ามันอยู่ไกลในอนาคตและต้องมีการวางแผนระยะยาวและการมุ่งเน้นที่มีบทบาทสำคัญ นอกจากนี้ ธุรกิจขนาดเล็กส่วนใหญ่ไม่มีแผนกทรัพยากรบุคคลเต็มรูปแบบที่สามารถช่วยในการนำทางที่ซับซ้อนที่เกี่ยวข้องกับการวางแผนการเกษียณอายุ ประกอบกับข้อเท็จจริงที่ว่าเราต้องคาดเดายากๆ ในแง่ของอัตราเงินเฟ้อ อายุขัย อัตราผลตอบแทน และการคำนวณอื่นๆ

การได้รับผลประโยชน์อื่นๆ เช่น การประกันชีวิตและความทุพพลภาพ อาจมีความสำคัญต่อพนักงานหลายคน อย่างไรก็ตาม ผลประโยชน์เหล่านี้มีค่าน้อยกว่าเมื่อเปรียบเทียบกับผลประโยชน์ของแผนเกษียณอายุ ความท้าทายคือผู้คนมักมองว่าการเกษียณอายุเป็นปัญหาที่ห่างไกล หากคุณมีแรงงานอายุน้อยที่มีอำนาจเหนือกว่า ปัญหาการเกษียณอายุอาจถูกมองว่าเป็นสิ่งที่อยู่ไกลและจับต้องไม่ได้ในอนาคต พนักงานที่อายุน้อยกว่าอาจมองว่าการใช้ชีวิตเพื่อวันนี้สนุกกว่าการออมเพื่ออนาคต สิ่งที่หลายคนมองข้ามไปคือผลงานเล็กๆ น้อยๆ ของพวกเขาในทุกวันนี้ นำมาซึ่งผลประโยชน์แบบทบต้นเมื่อเวลาผ่านไปหลายปี