すべての中小企業の所有者が安全法について知っておくべきこと

公開: 2020-02-27

すべてのコミュニティを退職強化法（SECURE）に設定することは、国全体の退職の安全を強化することを目的とした多数の規定を含む政府の支出法案の一部です。これは、以前は退職プランでカバーされていなかった労働力のセグメントに機会を開くように設計されています。さらに、この法案は、特に中小企業の退職金制度を選択する際の柔軟性を高めることを目的としています。

この法案は、2019年12月に法制化された、より大きな政府支出パッケージの一部です。改革により、多くのアメリカ人が退職のための貯蓄をより簡単に、より利用しやすくなる可能性があります。それは特に若い家族のための税制上の利点へのアクセスを増やし、年配のアメリカ人が彼らの資産を使い果たしてしまうのを防ぎます。

前世代よりも平均余命が長く、インフレ率が上昇していることが、この法案の作成に部分的に関与しています。これにより、アメリカのより多くの労働者が職場の退職の機会と利益にアクセスできるようになります。

SECURE法は中小企業にどのように影響しますか？

法案には、中小企業に影響を与える大きな変更があります。以下は、新しいSECUREActから予想される変更の一部です。

RMDは72から始まります

法案を通じて、アメリカ人は、70歳半から72歳で、必要最小限の分配（RMD）からの撤退を開始できます。

中小企業がMEPに簡単に参加できるようにする

SECUREを使用すると、中小企業は複数雇用者プラン（MEP）の制限を解除することにより、従業員の退職を後援することができます。本質的に、中小企業が他の企業と計画を結ぶことを可能にします。新しい複数雇用者プランでは、雇用者は互いに関係している必要はありません。したがって、1人の雇用主がコンプライアンスに違反した場合、すべてのMEP参加者が結果に直面するという内国歳入庁（IRS）の規則を排除します。新しい法律の利用を検討している企業は、2021年に利用可能になる複数雇用者プランに参加できるようになりました。

長期のアルバイトも参加できます

長期のパートタイム従業員は、会社の401（k）プランに参加できるようになります。以前は、年間1,000時間未満しか働いていなかった人は、通常、会社の401（k）プランに参加する資格がないと見なされていました。新しい法案で、彼らも資格を得ることができます。

企業は税額控除を受けることができます

中小企業の所有者は、退職金制度を開始するために最大5,000ドルの税額控除を受けることができます。 SECUREは現在、職場での退職プランに参加する資格のある高額報酬のない従業員1人あたり250ドルの小規模雇用者向けのスタートアップ退職プランクレジットを提供しています。最小クレジットは$500で、最大クレジット額は$5,000です。このクレジットは、2019年12月31日以降の3年間で最大100人の従業員を抱える小規模雇用者に適用され、Simplified Employee Pension（SEP）、Savings Incentive Match Plan for Employees（SIMPLE）、401（k）、利益分配型のプラン。

529の資金は学生の借金の支払いに役立ちます

529の資金を使用して、10,000ドルの学生の借金を支払うことができます。大学の費用を支払った後に資金が残っている529プランの家族は、そのお金を学生ローンの支払いに使用できます。

退職後の収入の透明性を高める

新しい法案は生涯所得開示声明を義務付けるでしょう。これにより、合計401（K）残高を使用して年金を購入した場合に、毎月受け取る可能性のある金額がわかります。

別のプランへの簡単な移行

SECUREは、職場の退職金制度から生涯所得への投資を分配することができます。この法案の下では、退職所得オプションは譲渡可能です。仕事を辞めた場合でも、生涯所得への投資を別の401（k）または他のプランにロールオーバーできます。

保存するためのより多くのインセンティブ

この法案は、雇用主が後援する退職金制度の自動加入拠出金の上限を引き上げることにより、退職後の貯蓄を奨励しています。上限が給与の10％から15％に引き上げられ、退職貯蓄プランに給与の15％を寄付するまで、退職貯蓄の源泉徴収額を毎年増やすことができます。

701/2を超えてIRAの貢献をするオプション

以前は、70歳半以降は税控除の対象となるIRAに寄付できませんでした。しかし、SECURE Actを使用すると、70代まで働くことを計画し、それでも控除可能なIRAにお金を入れることができます。基本的に、これは、両方の配偶者が年間最大7,000ドルを寄付している場合、701/2を超えるカップルが2020年に14,000ドルを超えるIRAに節約できることを意味します。これは、彼らが貴重な税額控除を受け、将来のために貯蓄するのに役立ちます。

これは、仕事に戻る方法を探している退職者にとって朗報です。特にパートタイムのギグを探している退職者は、追加の退職資金がやってくるのを見ることができます。

人生を変えるインスタンスのための資金を許可します

特定のケースでは、法案は、退職基金からの資金が特定の人生を変える費用を完済することを許可します。学生の借金、出産、養子縁組の費用を賄うために使用できます。これにより、出産または養子縁組のための退職プランから最大5,000ドルのペナルティなしの引き出しが可能になります。

年金のその他のオプション

SECURE法はまた、より多くの雇用者が401（k）プラン内の投資オプションとして年金を提供することを認めています。現在、雇用主は、これらの製品が従業員のポートフォリオに適切であることを確認する責任を負っています。ただし、新しい規則の下では、適切な投資の選択肢を提供する責任は、年金を販売する保険会社にあります。

年金は基本的に保険契約であり、一定の金額を支払い、将来的にはより多くの支払いまたは収入の流れを得ることができます。批評家は、間違った選択をすることは人のポートフォリオに有害である可能性があると警告します。誤って使用すると、高額な料金とペナルティが発生する可能性があるためです。

より短い継承されたIRA配布

SECUREは、配偶者以外のアカウントの継承者に必要な最小配分も変更しました。以前は、夫と妻から自分のアカウントを継承しなかった受益者は、場合によっては、生涯にわたって必要な最小限の分配を撤回することが許可されていました。これらは、数年または数十年のいずれかである可能性があります。返済期間は、平均余命や受益者の年齢などの要素に基づいて計算されます。 SECUREを使用すると、10年以内に継承したアカウントを請求できます。この変更の注意点の1つは、特に相続人が収入のピークに達した場合に、税金の請求額が高くなる可能性があることです。

退職貯蓄と中小企業の所有者

多くの中小企業の所有者は、彼らが小さすぎるか、コストが高くなる可能性があることを恐れているため、退職プランに投資しません。それは遠い未来であり、長期的な計画と集中が必要であるという事実が大きな役割を果たしています。さらに、ほとんどの中小企業には、退職後の計画に関連する複雑な作業をナビゲートするのに役立つ本格的な人事部門がありません。これは、インフレ、平均余命、収益率、およびその他の計算に関して難しい推測をしなければならないという事実によってさらに複雑になります。

生命保険や障害保険などのその他の給付は、多くの従業員にとって重要な場合があります。ただし、これらの給付は、退職金制度の給付と比較するとはるかに価値がありません。課題は、人々がしばしば引退を遠い問題と見なしていることです。主に若い労働力を抱えている場合、退職の問題は遠い将来の無形のものと見なすことができます。若い従業員は、将来のために貯蓄するよりも、今日のために生きることの方がはるかに楽しいと思うかもしれません。多くの人が気付いていないのは、今日の彼らの小さな貢献が、年月が経つにつれて複合的な利益をもたらすことです。