Вещи, которые должен знать каждый владелец малого бизнеса о законе SECURE

Закон о повышении уровня пенсионного обеспечения в каждом сообществе (SECURE) является частью правительственного законопроекта о расходах, который включает многочисленные положения, направленные на усиление пенсионного обеспечения по всей стране. Он разработан, чтобы открыть возможности для сегментов рабочей силы, которые ранее не были охвачены пенсионными планами. Кроме того, в законопроекте делается попытка обеспечить большую гибкость при выборе пенсионных планов, в частности, для малого бизнеса.

Законопроект является частью более крупного пакета государственных расходов, подписанного в декабре 2019 года. Реформы могут сделать пенсионные накопления проще и доступнее для многих американцев. Это особенно увеличивает доступ к налоговым льготам для молодых семей и не позволяет пожилым американцам пережить свои активы.

Более длительная продолжительность жизни, чем у предыдущих поколений, и растущий уровень инфляции частично ответственны за создание этого законопроекта. Это позволит большему количеству работников в Америке получить доступ к пенсионным возможностям и льготам на рабочем месте.

Как закон SECURE повлияет на малый бизнес?

Законопроект имеет серьезные изменения, которые затрагивают малый бизнес. Ниже приведены некоторые изменения, которые можно ожидать от нового закона SECURE.

RMD начинаются в 72 года

В соответствии с законопроектом американцы могут начать отказываться от своих обязательных минимальных выплат (RMD) в возрасте 72 лет, а не в возрасте 70,5 лет.

Упростите для малого бизнеса присоединение к депутатам Европарламента

SECURE позволяет малым предприятиям спонсировать выход сотрудников на пенсию, сняв ограничения на планы нескольких работодателей (MEP). По сути, позволяя малым предприятиям входить в план с другими предприятиями. Согласно новому плану с несколькими работодателями, работодатели не должны быть связаны друг с другом. Таким образом, устраняется правило Налоговой службы (IRS), согласно которому все участники MEP сталкиваются с последствиями, если один работодатель не соблюдает требования. Предприятия, рассматривающие возможность воспользоваться преимуществами нового закона, теперь могут присоединиться к плану для нескольких работодателей, который будет доступен в 2021 году.

Долгосрочные сотрудники, работающие неполный рабочий день, тоже могут присоединиться

Долгосрочные сотрудники, работающие неполный рабочий день, смогут присоединиться к плану 401(k) своей компании. Раньше те, кто работал менее 1000 часов в год, как правило, не имели права участвовать в плане 401 (k) своей компании. С новым законопроектом они тоже могут иметь право.

Предприятия могут получить налоговый кредит

Владельцы малого бизнеса могут получить налоговый кредит в размере до 5000 долларов США для запуска пенсионного плана. SECURE теперь предоставляет стартовый пенсионный кредит для небольших работодателей в размере 250 долларов США на каждого сотрудника с низким уровнем оплаты труда, имеющего право участвовать в пенсионном плане на рабочем месте. Минимальная сумма кредита составляет 500 долларов США, а максимальная сумма кредита составляет 5000 долларов США. Этот кредит будет применяться к мелким работодателям со штатом до 100 сотрудников в течение 3-летнего периода, начиная с 31 декабря 2019 года, и применяется к упрощенной пенсии работникам (SEP), плану сбережений для сотрудников (SIMPLE), 401 (k), и типы планов участия в прибылях.

529 фондов могут помочь выплатить студенческие долги

Вы можете использовать свои средства 529 для оплаты студенческих долгов в размере 10 000 долларов США. Семьи с планами 529, у которых остались средства после оплаты расходов на обучение в колледже, могут использовать эти деньги для оплаты студенческих кредитов.

Больше прозрачности пенсионных доходов

Новый законопроект обязывает пожизненно раскрывать информацию о доходах. Это позволит вам узнать, сколько денег вы потенциально можете получать каждый месяц, если вы используете свой общий баланс 401 (K) для покупки аннуитета.

Легкий переход на другой план

SECURE может распределить ваши инвестиции в течение всей жизни из вашего пенсионного плана на рабочем месте. В соответствии с этим законопроектом варианты пенсионного дохода будут передаваться. Если вы увольняетесь с работы, вы все равно можете перенести свои вложения в течение всей жизни на другой план 401(k) или другие планы.

Больше стимулов для сбережений

Законопроект поощряет пенсионные сбережения, повышая предел взносов с автоматическим зачислением в пенсионные планы, спонсируемые работодателем. Потолок был увеличен с 10% от заработной платы до 15%, что позволяет ежегодно увеличивать сумму, удерживаемую для ваших пенсионных сбережений, до тех пор, пока вы не будете вносить 15% от своей заработной платы в свой план пенсионных сбережений.

Возможность делать взносы в IRA после 701/2

Раньше вы не могли вносить вклад в не облагаемую налогом IRA после 70 1/2 возраста. Но с SECURE Act вы можете планировать работать до 70 лет и по-прежнему вкладывать деньги в вычитаемый IRA. По сути, это означает, что паре старше 70 1/2 будет разрешено откладывать на IRA более 14 000 долларов в 2020 году, если оба супруга вносят максимум 7 000 долларов в год. Это помогает им получить ценный налоговый вычет, а также сэкономить на будущее.

Это хорошая новость для пенсионеров, которые ищут способы вернуться к работе. В частности, пенсионеры, ищущие работу на неполный рабочий день, могут увидеть, что к ним приближается дополнительное пенсионное финансирование.

Позволяет средства для изменяющих жизнь экземпляров

В определенных случаях законопроект позволяет средствам пенсионного фонда покрывать определенные расходы, влияющие на жизнь. Вы можете использовать его для обслуживания студенческих долгов, платы за рождение ребенка или усыновление. Это позволяет безнаказанно снимать до 5000 долларов из пенсионных планов в связи с рождением ребенка или усыновлением.

Дополнительные параметры в аннуитетах

Закон SECURE также позволяет большему количеству работодателей предлагать аннуитеты в качестве инвестиционных вариантов в рамках планов 401 (k). В настоящее время работодатели несут ответственность за то, чтобы эти предложения соответствовали портфелям сотрудников. Однако по новым правилам ответственность за предоставление надлежащих инвестиционных возможностей ложится на страховые компании, продающие аннуитеты.

Аннуитеты — это в основном договоры страхования, по которым вы платите определенную сумму денег и получаете более крупный платеж или поток дохода в будущем. Критики предупреждают, что неправильный выбор может нанести ущерб портфолио человека. Поскольку они могут привести к более высоким сборам и штрафам при неправильном использовании.

Более короткое унаследованное распределение IRA

SECURE также изменила требуемые минимальные распределения для наследников несупружеской учетной записи. Ранее бенефициарам, которые не унаследовали свои счета от мужа и жены, в некоторых случаях разрешалось снимать требуемые минимальные выплаты на протяжении всей своей жизни. Это могут быть как несколько лет, так и несколько десятков лет. Продолжительность возмещения рассчитывается на основе факторов, которые включают ожидаемую продолжительность жизни и возраст бенефициара. С SECURE вы можете требовать учетные записи, которые вы унаследовали, в течение 10 лет. Одно предостережение от этого изменения заключается в том, что оно может привести к более высоким налоговым счетам, особенно если наследник находится в периоде своего пикового заработка.

Пенсионные сбережения и владельцы малого бизнеса

Многие владельцы малого бизнеса не вкладывают средства в пенсионные планы, так как считают, что они слишком малы, или опасаются, что затраты могут быть высокими. Большую роль играет тот факт, что это далекое будущее и оно требует долгосрочного планирования и сосредоточенности. Более того, у большинства малых предприятий нет полноценного отдела кадров, который мог бы помочь разобраться в тонкостях, связанных с планированием выхода на пенсию. Это еще больше усугубляется тем фактом, что приходится делать сложные расчеты с точки зрения инфляции, ожидаемой продолжительности жизни, нормы прибыли и других расчетов.

Предоставление других льгот, таких как страхование жизни и инвалидности, может быть важным для многих сотрудников. Эти льготы, однако, гораздо менее ценны, если сравнивать их с пенсионными выплатами. Проблема в том, что люди часто рассматривают выход на пенсию как отдаленную проблему. Если у вас преимущественно более молодая рабочая сила, вопрос выхода на пенсию можно рассматривать как нечто далекое и неосязаемое. Молодым сотрудникам может показаться, что жить сегодняшним днем ​​гораздо веселее, чем копить на будущее. Чего многие не понимают, так это того, что их небольшие вклады сегодня превращаются в сложные проценты по прошествии лет.