Cosas que todo propietario de una pequeña empresa debe saber sobre la Ley SECURE

La Ley Estableciendo Cada Comunidad para la Mejora de la Jubilación (SECURE) es parte del proyecto de ley de gastos del gobierno que incluye numerosas disposiciones destinadas a fortalecer la seguridad de la jubilación en todo el país. Está diseñado para abrir oportunidades a segmentos de la fuerza laboral que anteriormente no estaban cubiertos por los planes de jubilación. Además, el proyecto de ley intenta aportar más flexibilidad a la selección de planes de jubilación para pequeñas empresas en particular.

El proyecto de ley es parte de un paquete de gastos gubernamentales más grande, promulgado en diciembre de 2019. Las reformas podrían hacer que ahorrar para la jubilación sea más fácil y accesible para muchos estadounidenses. En particular, aumenta el acceso a las ventajas fiscales para las familias jóvenes y evita que los estadounidenses mayores sobrevivan a sus activos.

Una mayor esperanza de vida que las generaciones anteriores y una tasa de inflación cada vez mayor son en parte responsables de la creación de este proyecto de ley. Permitirá que más trabajadores en Estados Unidos tengan acceso a oportunidades y beneficios de jubilación en el lugar de trabajo.

¿Cómo afectará la Ley SECURE a las pequeñas empresas?

El proyecto de ley tiene cambios importantes que afectan a las pequeñas empresas. A continuación se presentan algunos de los cambios que se esperan de la nueva Ley SECURE.

Las RMD comienzan en 72

A través del proyecto de ley, los estadounidenses pueden comenzar a retirar de sus distribuciones mínimas requeridas (RMD) a la edad de 72 años, en lugar de 70 1/2 años.

Facilite que las pequeñas empresas se unan a los eurodiputados

SECURE permite que las pequeñas empresas patrocinen la jubilación de los empleados al eliminar las restricciones en los planes de empleadores múltiples (MEP). En esencia, permitir que las pequeñas empresas ingresen a un plan con otras empresas. Bajo el nuevo plan de empleadores múltiples, los empleadores no tienen que estar relacionados entre sí. Eliminando así la regla del Servicio de Impuestos Internos (IRS) de que todos los participantes del MEP enfrentan consecuencias si un empleador no cumple. Las empresas que estén considerando aprovechar la nueva ley ahora pueden unirse a un plan de empleadores múltiples, que estará disponible en 2021.

Los empleados a largo plazo y a tiempo parcial también pueden unirse

Los empleados de medio tiempo a largo plazo podrán unirse al plan 401(k) de su empresa. Anteriormente, aquellos que trabajaban menos de 1000 horas al año generalmente no eran elegibles para participar en el plan 401(k) de su empresa. Con el nuevo proyecto de ley, ellos también pueden ser elegibles.

Las empresas pueden obtener crédito fiscal

Los propietarios de pequeñas empresas pueden recibir un crédito fiscal de hasta $5,000 por iniciar un plan de jubilación. SECURE ahora proporciona un crédito de plan de jubilación inicial para pequeños empleadores de $250 por cada empleado no altamente remunerado elegible para participar en un plan de jubilación en el lugar de trabajo. El crédito mínimo es de $500 mientras que el monto máximo de crédito es de $5,000. Este crédito se aplicaría a pequeños empleadores con hasta 100 empleados durante un período de 3 años a partir del 31 de diciembre de 2019, y se aplica a la Pensión Simplificada de Empleados (SEP), Plan de Igualación de Incentivos de Ahorro para Empleados (SIMPLE), 401(k), y tipos de planes de reparto de utilidades.

Los fondos 529 pueden ayudar a pagar las deudas estudiantiles

Puede usar sus fondos 529 para pagar deudas estudiantiles por un monto de $10,000. Las familias con planes 529 que tienen fondos sobrantes después de pagar los gastos universitarios pueden usar el dinero para ayudar a pagar los préstamos estudiantiles.

Más transparencia en los ingresos de jubilación

El nuevo proyecto de ley exigirá declaraciones de divulgación de ingresos de por vida. Esto le permitirá saber cuánto dinero puede recibir potencialmente cada mes si utiliza su saldo total 401 (K) para comprar una anualidad.

Fácil transición a otro plan

SECURE puede distribuir su inversión de ingresos de por vida del plan de jubilación de su lugar de trabajo. Según este proyecto de ley, las opciones de ingresos de jubilación serían transferibles. Si deja su trabajo, aún puede transferir su inversión de ingresos de por vida a otro 401(k) u otros planes.

Más incentivos para ahorrar

El proyecto de ley fomenta los ahorros para la jubilación al aumentar el tope para las contribuciones de inscripción automática en los planes de jubilación patrocinados por el empleador. El tope se elevó del 10 % del salario al 15 %, lo que permite que la cantidad retenida para sus ahorros para la jubilación aumente cada año hasta que esté contribuyendo el 15 % de su salario a su plan de ahorro para la jubilación.

Opción de hacer contribuciones de IRA más allá de 701/2

Anteriormente, no podía contribuir a una cuenta IRA deducible de impuestos después de los 70 años y medio de edad. Pero con la Ley SECURE, puede planear trabajar hasta los 70 años y aun así depositar dinero en una cuenta IRA deducible. Básicamente, esto significa que una pareja de más de 70 1/2 años podrá ahorrar en una IRA más de $14,000 en 2020 si ambos cónyuges contribuyen el máximo de $7,000 al año. Esto les ayuda a recibir una valiosa deducción de impuestos y también a ahorrar para el futuro.

Esta es una buena noticia para los jubilados que buscan formas de volver a trabajar. En particular, los jubilados que buscan trabajos a tiempo parcial, pueden ver que se les acercan fondos adicionales para la jubilación.

Permite fondos para instancias que cambian la vida

En casos específicos, el proyecto de ley permite que los fondos de un fondo de jubilación paguen ciertos costos que alteran la vida. Puede usarlo para pagar las deudas de los estudiantes, el parto o las tarifas de adopción. Esto permite retiros sin multas de hasta $5,000 de planes de jubilación por nacimiento o adopción.

Más Opciones en Anualidades

La Ley SECURE también permite que más empleadores ofrezcan anualidades como opciones de inversión dentro de los planes 401(k). Actualmente, los empleadores tienen la responsabilidad de garantizar que estas ofertas sean apropiadas para las carteras de los empleados. Sin embargo, según las nuevas reglas, la responsabilidad recae en las compañías de seguros, que venden rentas vitalicias, para ofrecer opciones de inversión adecuadas.

Las anualidades son básicamente contratos de seguro en los que paga una cantidad fija de dinero y obtiene un pago mayor o un flujo de ingresos en el futuro. Los críticos advierten que tomar la decisión equivocada puede ser perjudicial para la cartera de una persona. Ya que podrían resultar en tarifas y sanciones más altas si se usan incorrectamente.

Distribución de IRA heredada más corta

SECURE también ha cambiado las distribuciones mínimas requeridas para herederos de cuentas no conyugales. Anteriormente, los beneficiarios que no heredaron sus cuentas de un esposo y una esposa en algunos casos pueden retirar las distribuciones mínimas requeridas durante el transcurso de sus vidas. Estos podrían ser unos pocos años o unas pocas décadas. La duración del reembolso se calcula en función de factores que incluyen la esperanza de vida y la edad del beneficiario. Con SECURE puede reclamar las cuentas que herede dentro de los 10 años. Una advertencia de este cambio es que podría resultar en facturas de impuestos más altas, especialmente si el heredero está en sus años de ingresos máximos.

Ahorros para el Retiro y Propietarios de Pequeñas Empresas

Muchos propietarios de pequeñas empresas no invierten en planes de jubilación porque creen que son demasiado pequeños o temen que los costos puedan ser altos. El hecho de que sea un futuro lejano y requiera una planificación y un enfoque a largo plazo juega un papel importante. Además, la mayoría de las pequeñas empresas no tienen un departamento de recursos humanos completo que pueda ayudar a navegar las complejidades relacionadas con la planificación de la jubilación. Esto se ve agravado por el hecho de que uno tiene que hacer especulaciones difíciles en términos de inflación, esperanza de vida, tasa de rendimiento y otros cálculos.

La concesión de otros beneficios, como el seguro de vida y discapacidad, puede ser importante para muchos empleados. Estos beneficios, sin embargo, son mucho menos valiosos cuando los compara con los beneficios del plan de jubilación. El desafío es que las personas a menudo ven la jubilación como un tema lejano. Si tiene una fuerza laboral predominantemente más joven, el tema de la jubilación puede verse como algo lejano en el futuro e intangible. Los empleados más jóvenes pueden considerar que vivir hoy es mucho más divertido que ahorrar para el futuro. Lo que muchos no se dan cuenta es que sus pequeñas contribuciones hoy generan intereses compuestos a medida que pasan los años.