Ce que chaque propriétaire de petite entreprise doit savoir sur la loi SECURE

Le Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act (SECURE) fait partie du projet de loi de dépenses du gouvernement qui comprend de nombreuses dispositions destinées à renforcer la sécurité de la retraite à travers le pays. Il est conçu pour ouvrir des opportunités à des segments de la main-d'œuvre qui n'étaient auparavant pas couverts par les régimes de retraite. De plus, le projet de loi tente d'apporter plus de souplesse dans le choix des régimes de retraite pour les petites entreprises en particulier.

Le projet de loi fait partie d'un ensemble de dépenses gouvernementales plus vaste, promulgué en décembre 2019. Les réformes pourraient rendre l'épargne-retraite plus facile et plus accessible à de nombreux Américains. Il augmente particulièrement l'accès aux avantages fiscaux pour les jeunes familles et empêche les Américains plus âgés de survivre à leurs actifs.

Une espérance de vie plus longue que les générations précédentes et un taux d'inflation croissant sont en partie responsables de la création de ce projet de loi. Cela permettra à un plus grand nombre de travailleurs américains d'accéder aux opportunités et aux avantages sociaux de la retraite en milieu de travail.

Comment la loi SECURE affectera-t-elle les petites entreprises ?

Le projet de loi comporte des changements majeurs qui touchent les petites entreprises. Vous trouverez ci-dessous quelques-uns des changements à attendre de la nouvelle loi SECURE.

Les RMD commencent à 72 ans

Grâce au projet de loi, les Américains peuvent commencer à se retirer de leurs distributions minimales requises (RMD) à l'âge de 72 ans, contre 70 ans et demi.

Facilitez l'adhésion des petites entreprises aux députés européens

SECURE permet aux petites entreprises de parrainer la retraite des employés en supprimant les restrictions sur les régimes à employeurs multiples (MEP). Essentiellement, permettre aux petites entreprises d'entrer dans un plan avec d'autres entreprises. En vertu du nouveau régime interentreprises, les employeurs n'ont pas à être liés les uns aux autres. Éliminant ainsi la règle de l'Internal Revenue Service (IRS) selon laquelle tous les participants au MEP font face à des conséquences si un employeur ne respecte pas les règles. Les entreprises qui envisagent de profiter de la nouvelle loi peuvent désormais adhérer à un plan multi-employeurs, qui sera disponible en 2021.

Les employés à long terme et à temps partiel peuvent également s'inscrire

Les employés à long terme et à temps partiel pourront adhérer au plan 401(k) de leur entreprise. Auparavant, ceux qui travaillaient moins de 1 000 heures par an étaient généralement considérés comme inéligibles pour participer au plan 401 (k) de leur entreprise. Avec le nouveau projet de loi, eux aussi peuvent être éligibles.

Les entreprises peuvent obtenir un crédit d'impôt

Les propriétaires de petites entreprises peuvent recevoir un crédit d'impôt pouvant atteindre 5 000 $ pour démarrer un régime de retraite. SECURE offre maintenant un crédit de régime de retraite de démarrage pour les petits employeurs de 250 $ par employé non hautement rémunéré admissible à participer à un régime de retraite en milieu de travail au travail. Le crédit minimum est de 500 $ tandis que le montant maximum du crédit est de 5 000 $. Ce crédit s'appliquerait aux petits employeurs comptant jusqu'à 100 employés sur une période de 3 ans commençant après le 31 décembre 2019 et s'applique à la retraite simplifiée des employés (SEP), au plan d'intéressement à l'épargne pour les employés (SIMPLE), 401 (k), et les types de régimes d'intéressement.

529 fonds peuvent aider à payer les dettes étudiantes

Vous pouvez utiliser vos fonds 529 pour payer des dettes étudiantes s'élevant à 10 000 $. Les familles avec 529 plans qui ont des fonds restants après avoir payé les frais de scolarité peuvent utiliser l'argent pour aider à payer les prêts étudiants.

Plus de transparence sur les revenus de retraite

Le nouveau projet de loi rendra obligatoires les déclarations de revenus viagers. Cela vous permettra de savoir combien d'argent vous pouvez potentiellement recevoir chaque mois si vous utilisez votre solde total 401 (K) pour acheter une rente.

Transition facile vers un autre régime

SECURE peut distribuer votre placement de revenu viager à partir de votre régime de retraite au travail. En vertu de ce projet de loi, les options de revenu de retraite seraient transférables. Si vous quittez votre emploi, vous pouvez toujours transférer votre investissement de revenu viager vers un autre plan 401(k) ou d'autres plans.

Plus d'incitations à économiser

Le projet de loi encourage l'épargne-retraite en augmentant le plafond des cotisations d'inscription automatique aux régimes de retraite d'employeur. Le plafond est passé de 10 % du salaire à 15 %, ce qui permet au montant retenu pour votre épargne-retraite d'augmenter chaque année jusqu'à ce que vous versiez 15 % de votre salaire à votre régime d'épargne-retraite.

Option de faire des contributions IRA au-delà de 701/2

Auparavant, vous ne pouviez pas contribuer à un IRA déductible d'impôt après 70 ans et demi. Mais avec la loi SECURE, vous pouvez planifier de travailler jusqu'à 70 ans et continuer à investir dans un IRA déductible. Fondamentalement, cela signifie qu'un couple de plus de 70 ans et demi sera autorisé à épargner dans un IRA plus de 14 000 $ en 2020 si les deux conjoints contribuent au maximum de 7 000 $ par an. Cela les aide à bénéficier d'une précieuse déduction fiscale et à épargner pour l'avenir.

C'est une bonne nouvelle pour les retraités à la recherche de moyens de retourner au travail. En particulier les retraités à la recherche de concerts à temps partiel, ils peuvent voir un financement de retraite supplémentaire leur arriver.

Autorise les fonds pour les instances qui changent la vie

Dans des cas spécifiques, le projet de loi permet aux fonds d'un fonds de retraite de rembourser certains coûts qui changent la vie. Vous pouvez l'utiliser pour rembourser les dettes étudiantes, les frais de naissance ou d'adoption. Cela permet des retraits sans pénalité jusqu'à 5 000 $ des régimes de retraite pour la naissance ou l'adoption.

Plus d'options dans les rentes

La loi SECURE permet également à davantage d'employeurs d'offrir des rentes comme options d'investissement dans les plans 401(k). Actuellement, les employeurs ont la responsabilité de s'assurer que ces offres sont adaptées aux portefeuilles des employés. Cependant, en vertu des nouvelles règles, la responsabilité incombe aux compagnies d'assurance, qui vendent des rentes, d'offrir des choix d'investissement appropriés.

Les rentes sont essentiellement des contrats d'assurance où vous payez une somme d'argent fixe et vous obtenez un paiement ou un flux de revenus plus important à l'avenir. Les critiques avertissent que faire le mauvais choix peut nuire au portefeuille d'une personne. Comme ils pourraient entraîner des frais et des pénalités plus élevés s'ils sont utilisés de manière incorrecte.

Distribution IRA héritée plus courte

SECURE a également modifié les distributions minimales requises pour les héritiers de comptes non conjoints. Auparavant, les bénéficiaires qui n'héritaient pas de leurs comptes d'un mari et d'une femme étaient dans certains cas autorisés à retirer les distributions minimales requises pour la durée de leur vie. Celles-ci peuvent être de quelques années ou de quelques décennies. La durée de remboursement est calculée en fonction de facteurs, notamment l'espérance de vie et l'âge du bénéficiaire. Avec SECURE, vous pouvez réclamer les comptes dont vous héritez dans les 10 ans. Une mise en garde de ce changement est qu'il pourrait entraîner des factures d'impôts plus élevées, surtout si l'héritier est dans ses années de revenu de pointe.

Épargne-retraite et propriétaires de petites entreprises

De nombreux propriétaires de petites entreprises n'investissent pas dans des régimes de retraite car ils estiment qu'ils sont trop petits ou craignent que les coûts ne soient élevés. Le fait qu'il est loin dans le futur et qu'il nécessite une planification et une concentration à long terme joue un rôle important. De plus, la plupart des petites entreprises ne disposent pas d'un service des ressources humaines à part entière qui pourrait aider à naviguer dans les subtilités liées à la planification de la retraite. Cela est encore aggravé par le fait qu'il faut faire des spéculations difficiles en termes d'inflation, d'espérance de vie, de taux de rendement et d'autres calculs.

L'octroi d'autres avantages tels que l'assurance-vie et l'assurance-invalidité peut être important pour de nombreux employés. Ces avantages, cependant, sont beaucoup moins précieux lorsque vous les comparez aux avantages du régime de retraite. Le défi est que les gens considèrent souvent la retraite comme un problème lointain. Si vous avez une main-d'œuvre majoritairement plus jeune, la question de la retraite peut être considérée comme quelque chose de loin dans le futur et d'intangible. Les jeunes employés pourraient voir vivre aujourd'hui beaucoup plus amusant que d'épargner pour l'avenir. Ce que beaucoup ne réalisent pas, c'est que leurs petites contributions apportent aujourd'hui des intérêts composés au fil des années.