เหตุผลสำคัญในการแยกธุรกิจและการเงินส่วนบุคคลออกจากกัน
เผยแพร่แล้ว: 2020-09-25หากคุณเป็นเหมือนผู้ประกอบการหลายๆ คน คุณอาจใช้การเงินของคุณเองเพื่อเริ่มต้นธุรกิจและไม่ต้องยุ่งยากกับการเปิดบัญชีธนาคารแยกต่างหาก อย่างไรก็ตาม ไม่ว่าคุณจะเริ่มต้นธุรกิจด้วยความเร่งรีบ ต้องการทดสอบแนวคิดทางธุรกิจ หรือทำงานเป็นผู้รับเหมาอิสระ การผสมผสานธุรกิจและการเงินส่วนบุคคลไม่เคยเป็นความคิดที่ดี เมื่อคุณเริ่มทำเงินและ/หรือสะสมค่าใช้จ่าย คุณกำลังเสี่ยงโดยไม่จำเป็น
แยกธุรกิจและการเงินส่วนบุคคลออกจากกัน
เมื่อธุรกิจเติบโตขึ้น การกำหนดขอบเขตระหว่างธุรกิจและการเงินส่วนบุคคลของคุณจึงเป็นสิ่งสำคัญ นี่คือสิ่งที่คุณต้องรู้:
งานอดิเรก Vs. ธุรกิจ
กรมสรรพากรถือว่าธุรกิจเริ่มทำกำไร งานอดิเรกอาจจะหรือไม่ก็ได้กำไร ผลกำไรใดๆ ที่คุณได้จากงานอดิเรกจะแสดงเป็นรายได้จากการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณ และคุณต้องเสียภาษีเงินได้สำหรับรายได้เหล่านั้น ข้อเสียของงานอดิเรกคือคุณทำไม่ได้ เรียกร้องการหักเงินทางธุรกิจสำหรับค่าใช้จ่ายที่คุณอาจได้รับที่เกี่ยวข้องกับงานอดิเรก
หากคุณต้องการอ้างสิทธิ์ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจเป็นการหัก คุณต้องรายงานรายได้หรือการสูญเสียในตาราง C (แบบฟอร์ม 1040) การแยกธุรกิจและการเงินส่วนบุคคลออกจากกันสนับสนุนความตั้งใจของคุณในการดำเนินธุรกิจจริง ๆ ไม่ใช่งานอดิเรกในสายตาของ IRS ซึ่งทำให้คุณสามารถหักเงินเหล่านั้นได้
การเลือกองค์กรธุรกิจ
โครงสร้างทางกฎหมายของธุรกิจของคุณยังกำหนดให้คุณต้องแยกธุรกิจและการเงินส่วนบุคคลออกจากกัน หากคุณตั้งธุรกิจของคุณในฐานะบริษัทหรือบริษัทจำกัด (LLC) ธุรกิจจะถือเป็นนิติบุคคลแยกต่างหาก ดังนั้นจึงต้องมีบัญชีแยกประเภทและบัญชีธนาคารแยกต่างหาก หากคุณจัดโครงสร้างธุรกิจของคุณให้เป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวและผลกำไร/ขาดทุนทั้งหมดผูกติดอยู่กับคุณเป็นการส่วนตัว สิ่งสำคัญยิ่งกว่าคือต้องแยกธุรกิจและการเงินส่วนบุคคลออกจากกันในกรณีที่ IRS ตัดสินใจตรวจสอบคุณ การตรวจสอบกำหนดให้คุณต้องเปิดเผยหลักฐานค่าใช้จ่ายและรายได้ทางธุรกิจของคุณ ดังนั้นจึงเป็นเรื่องสำคัญที่จะต้องเก็บบันทึกที่ดี บันทึกการเงินของธุรกิจที่แยกจากกันยังช่วยให้จัดการใบเรียกเก็บเงินและภาษีได้ง่ายขึ้น
ธุรกิจไม่เพียงแต่มีความเสี่ยงจากการตรวจสอบโดย IRS เท่านั้น หน่วยงานของรัฐและรัฐบาลกลางอื่นๆ สามารถขอบันทึกทางการเงินเกี่ยวกับการจดทะเบียน การปฏิบัติตามข้อกำหนดขององค์กร การจ้างงาน และภาษีการขาย
กองทุนพระราชบัญญัติ CARES
เมื่อไวรัสโควิด-19 ระบาดและรัฐบาลได้ออกพระราชบัญญัติ CARES ธุรกิจขนาดเล็กและขนาดใหญ่ทั่วประเทศต่างแย่งชิงเพื่อรวบรวมเอกสารเพื่อขอรับทุนบรรเทาทุกข์จากภัยพิบัติ ธุรกิจที่มีเอกสารทางการเงินและกฎหมายพร้อมที่จะดำเนินการเรื่องเงินครั้งแรก ธุรกิจที่ดิ้นรนเพื่อแสดงผลกำไรและขาดทุนจากการทำธุรกิจพลาดไป นอกจากนี้ ผู้ให้กู้บางรายกำหนดให้ธุรกิจต้องมีบัญชีธนาคารสำหรับธุรกิจ ในขณะที่บางบริษัทยอมรับเฉพาะธุรกิจที่จัดตั้งขึ้นเท่านั้น
หากคุณโชคดีที่ได้รับเงินจากโครงการป้องกัน Paycheck Protection (PPP) และ/หรือเงินกู้จากภัยพิบัติด้านเศรษฐกิจ (EIDL) คุณจะต้องแสดงให้เห็นว่าใช้เงินไปอย่างไรในท้ายที่สุด กระทรวงยุติธรรมได้ยื่นฟ้องคดีฉ้อโกงต่อธุรกิจที่ได้รับเงินช่วยเหลือจากภัยพิบัติและนำเงินไปใช้จ่ายโดยมิชอบด้วยกฎหมาย
PPP กำหนดให้ใช้เงินกู้ 75 เปอร์เซ็นต์สำหรับค่าใช้จ่ายเงินเดือน ร้อยละ 25 สามารถใช้เป็นค่าเช่า ดอกเบี้ย และค่าสาธารณูปโภคทางธุรกิจได้ กองทุน EIDL จะต้องใช้สำหรับหนี้คงที่ (ค่าเช่า ฯลฯ) เงินเดือน บัญชีเจ้าหนี้และตั๋วเงินอื่น ๆ ที่ยังไม่ได้ชำระเนื่องจากภัยพิบัติ เมื่อผู้ให้กู้ของคุณกลับมาหาคุณเพื่อพิสูจน์ว่าเงินนั้นถูกใช้ไปเพื่ออะไร การแยกการเงินเป็นสิ่งสำคัญยิ่งกว่าในการพิสูจน์ว่าเงินได้รับการจัดสรรอย่างเหมาะสม
ผู้รับเหมาอิสระและ AB5
สำหรับผู้รับเหมาอิสระ การแสดงการเงินของธุรกิจแยกจากการเงินส่วนบุคคลเป็นสิ่งสำคัญมากกว่าที่เคย ณ วันที่ 1 มกราคม 2020 Assembly Bill 5 (หรือ AB5) ของรัฐแคลิฟอร์เนียกำหนดให้มีหลักเกณฑ์ใหม่ในการพิจารณาว่าคนงานถือเป็นผู้รับเหมาอิสระหรือลูกจ้าง จนถึงตอนนี้ การฟันเฟืองโดยนายจ้างและผู้รับเหมาอิสระส่งผลให้หลายหมวดหมู่ได้รับการยกเว้นจาก AB5 ซึ่งล่าสุดคือนักเขียนและนักแปลอิสระ
อย่างไรก็ตาม ผู้รับเหมาหลายรายจะต้องมีภาระในการพิสูจน์เพื่อรักษาสถานะอิสระของตน ในการพิจารณาให้เป็นผู้รับเหมาอิสระ บุคคลนั้นต้องแสดงให้เห็นว่าตนควบคุมเวลา งาน และเทคนิคของตนเองได้ ทำงานในอุตสาหกรรมที่แยกจากกัน และได้จัดตั้งการดำเนินธุรกิจ การรักษาธุรกิจและการเงินส่วนบุคคลที่แยกจากกันจะช่วยสนับสนุนตำแหน่งดังกล่าวได้เป็นอย่างดี
ผู้รับเหมาอิสระหลายรายกำลังเปลี่ยนโครงสร้างทางกฎหมายของธุรกิจด้วยการจัดตั้งบริษัทหรือ LLC ในฐานะนิติบุคคลแยกต่างหาก งานที่ทำจะถูกจ่ายให้กับธุรกิจและไม่ใช่บุคคลธรรมดา เป็นการพิสูจน์เพิ่มเติมว่าผู้รับเหมาไม่ใช่พนักงาน
ทั่วประเทศ การจำแนกประเภทสำหรับคนงานกิ๊กเศรษฐกิจอยู่ภายใต้การพิจารณาอย่างใกล้ชิด การแยกการเงินออกจากกัน การจัดตั้งธุรกิจเป็นหน่วยงานที่แยกจากกัน และการเก็บบันทึกที่ดีสามารถปกป้องธุรกิจของคุณจากความเสี่ยงที่ไม่จำเป็น
ผ้าคลุมองค์กร
ตามที่ระบุไว้ข้างต้น เมื่อคุณก่อตั้ง LLC หรือบริษัท หมายความว่าธุรกิจถือเป็นนิติบุคคลของตนเอง และผู้ถือหุ้น เจ้าหน้าที่ และกรรมการจะไม่รับผิดชอบต่อการกระทำของบริษัท เพื่อให้ "Corporate Veil" หรือ "Corporate Shield" อยู่ในตำแหน่งเดิม ธุรกิจต้องรับผิดชอบต่อหนี้สินและความรับผิดชอบทางกฎหมายที่เกิดขึ้นและต้องรักษาการเงินของตนเอง
เมื่อรักษาสถานะที่ดี ผ้าคลุมหน้าบริษัทจะช่วยปกป้องเจ้าของจากการต้องมอบทรัพย์สินส่วนตัวเพื่อชำระหนี้หรือชำระปัญหาทางกฎหมายของบริษัท หากศาลตัดสินว่าบริษัทหรือ LLC ยอมประนีประนอมการแบ่งแยก จะเรียกว่า "การเจาะ" หรือ "การยก" ผ้าคลุมหน้าของบริษัทและจะไม่มีการคุ้มครองความรับผิดอีกต่อไป การผสมผสานระหว่างธุรกิจและการเงินส่วนบุคคลเป็นวิธีหนึ่งที่เจ้าของธุรกิจจะเสี่ยงภัย เมื่อม่านองค์กรถูกเจาะแล้ว บุคคลที่อยู่เบื้องหลังองค์กรธุรกิจจะต้องรับผิดชอบต่อหนี้สินหรือการกระทำผิดทางกฎหมายของธุรกิจเป็นการส่วนตัว
วิธีอื่นๆ ในการเจาะม่านของบริษัทคือการไม่รักษา LLC หรือบันทึกของบริษัทที่รัฐกำหนด ใช้ทรัพย์สินทางธุรกิจเพื่อวัตถุประสงค์ส่วนตัว ชำระเงินสำหรับการซื้อส่วนตัวด้วยบัตรเครดิตของบริษัท และรับประกันเงินกู้ธุรกิจหรือใช้ทรัพย์สินส่วนตัวเป็นหลักประกัน สำหรับสินเชื่อธุรกิจ
ไม่เพียงแต่ธุรกิจและการเงินส่วนบุคคลจะต้องแยกจากกันเท่านั้น ธุรกิจควรดำเนินการโต้ตอบทางธุรกิจทั้งหมดโดยใช้ชื่อธุรกิจ และซึ่งรวมถึงข้อเสนอ สัญญา ใบแจ้งหนี้ ใบเสร็จการขาย เอกสารทางการตลาด และเอกสารทางการเงินทั้งหมด
อ่านเพิ่มเติม:
คำแนะนำทางการเงินสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก
ภาพ: Depositphotos.com