將企業和個人財務分開的關鍵原因
已發表: 2020-09-25如果您像許多企業家一樣，您可能會使用自己的資金來開展業務，並且不會費心開設單獨的銀行賬戶。 然而，無論您是作為副業開始創業、想測試商業理念，還是作為獨立承包商工作，混合商業和個人財務從來都不是一個好主意。 一旦你開始賺錢和/或積累開支，你就承擔了不必要的風險。
保持商業和個人財務分開
隨著業務的增長，在您的業務和個人財務之間建立界限至關重要。 以下是您需要了解的內容：
愛好VS。 商業
美國國稅局假設企業開始盈利。 愛好可能會也可能不會賺錢。 您從業餘愛好中獲得的任何利潤都會在您的個人納稅申報表中列為收入，您必須為其繳納所得稅。 愛好的缺點是你不能 為您可能產生的與該愛好相關的費用申請任何商業扣除額。
如果您想將業務費用作為扣除額，您必須在附表 C（表格 1040）上報告任何收入或損失。 將企業和個人財務分開支持您實際經營企業的意圖，而不是 IRS 眼中的愛好，從而允許您進行這些扣除。
選擇商業實體
您企業的法律結構還要求您將企業和個人財務分開。 如果您將業務設置為公司或有限責任公司 (LLC)，則該業務被視為單獨的法人實體，因此需要單獨的會計分類賬和銀行賬戶。 如果您將您的業務構建為獨資企業，並且所有利潤/損失都與您個人相關，那麼在 IRS 決定對您進行審計時，將業務和個人財務分開就更為重要。 審計要求您披露您的業務費用和收入的證明，因此保持良好的記錄很重要。 單獨的業務財務記錄還可以更輕鬆地管理賬單和稅務責任。
企業不僅面臨美國國稅局審計的風險。 其他州和聯邦機構可能會要求提供有關註冊、公司合規、就業和銷售稅的財務記錄。
關心法案資金
當 COVID-19 來襲並且政府制定了 CARES 法案時，全國各地的大小企業都爭先恐後地收集文書工作以申請救災資金。 準備好財務和法律文書工作的企業獲得了第一筆資金。 努力顯示業務利潤和虧損的企業錯失良機。 此外，一些貸方要求企業擁有商業銀行賬戶，而其他貸方只接受註冊企業。
如果您有幸從薪資保護計劃 (PPP) 和/或經濟傷害災難貸款 (EIDL) 中獲得資金，您最終將需要展示這筆錢是如何使用的。 司法部已經對接受救災資金並將資金用於非法開支的企業提起欺詐訴訟。
PPP 要求 75% 的貸款必須用於支付工資成本； 25% 可用於租金、利息和商業公用事業。 EIDL 資金必須用於支付固定債務（租金等）、工資單、應付賬款和其他因災難而未支付的賬單。 當您的貸方向您索取資金用途的證明時，擁有單獨的財務狀況對於證明資金已正確分配更為重要。
獨立承包商和 AB5
對於獨立承包商來說，現在比以往任何時候都更重要的是，將企業財務與個人財務分開。 自 2020 年 1 月 1 日起，加利福尼亞州的第 5 號議會法案（或 AB5）要求制定新的準則來確定工人是否被視為獨立承包商或僱員。 到目前為止，雇主和獨立承包商的強烈反對導致許多類別被豁免 AB5——最近的自由作家和翻譯。
然而，許多承包商將有舉證責任以保持其獨立地位。 要被視為獨立承包商，此人必須表明他們可以控制自己的時間、任務和技術； 在單獨的行業工作； 並已建立業務運營。 保持獨立的商業和個人財務狀況對支持這一立場大有幫助。
許多獨立承包商還通過成立公司或有限責任公司來改變其業務的法律結構。 作為一個獨立的法人實體，正在完成的工作是支付給企業而不是個人，進一步證明承包商不是僱員。
在全國范圍內，零工經濟工人的分類正受到密切關注。 保持獨立的財務狀況，將業務設置為單獨的實體並保持良好的記錄可以保護您的業務免受不必要的風險。
公司面紗
如上所述，當您組建有限責任公司或公司時，這意味著該企業被視為其自己的法人實體，股東、高級職員和董事將不對公司的行為承擔個人責任。 為了保持“公司面紗”或“公司盾牌”到位，企業應對其產生的任何債務和法律責任負責，並且必須維持自己的財務狀況。
當保持良好信譽時，公司面紗有助於保護所有者不必交出個人資產來償還債務或解決公司的法律問題。 如果法院確定公司或有限責任公司破壞了分離，則稱為“刺破”或“揭開”公司面紗，責任保護不再適用。 混合商業和個人財務是企業主將公司面紗置於危險之中的一種方式。 一旦揭開公司的面紗，企業實體背後的個人就會對企業的任何債務或法律不當行為承擔個人責任。
揭開公司面紗的其他方法是未能維護國家要求的有限責任公司或公司記錄，將商業資產用於個人目的，使用公司信用卡支付個人購買費用，以及個人擔保商業貸款或使用個人財產作為抵押品商業貸款。
不僅企業和個人財務應分開，企業還應使用企業名稱處理所有業務信函，包括提案、合同、發票、銷售收據、營銷材料和所有財務文件。
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