Najważniejsze powody, aby oddzielać finanse biznesowe od osobistych
Opublikowany: 2020-09-25Jeśli jesteś jak wielu przedsiębiorców, prawdopodobnie wykorzystałeś własne finanse, aby rozpocząć działalność i nie zawracałeś sobie głowy otwieraniem oddzielnego konta bankowego. Jednak niezależnie od tego, czy zaczynałeś swoją działalność jako poboczny zawód, chciałeś przetestować pomysł na biznes, czy pracujesz jako niezależny wykonawca, mieszanie finansów biznesowych i osobistych nigdy nie jest dobrym pomysłem. Kiedy zaczniesz zarabiać pieniądze i/lub gromadzić wydatki, podejmujesz niepotrzebne ryzyko.
Rozdzielenie finansów biznesowych i osobistych
Wraz z rozwojem firmy ważne jest ustalenie granic między finansami biznesowymi a osobistymi. Oto, co musisz wiedzieć:
Hobby vs. Biznes
IRS zakłada, że firmy zaczynają przynosić zyski. Hobby może przynosić zyski lub nie. Wszelkie zyski, które osiągasz ze swojego hobby, są wymienione jako dochody w Twoich osobistych zeznaniach podatkowych i musisz od nich płacić podatek dochodowy. Wadą hobby jest to, że nie możesz ubiegać się o wszelkie potrącenia biznesowe z tytułu wydatków, które możesz ponieść w związku z hobby.
Jeśli chcesz ubiegać się o potrącenie wydatków służbowych, musisz zgłosić wszelkie dochody lub straty w Załączniku C (formularz 1040). Rozdzielenie finansów biznesowych i osobistych wspiera twoją intencję faktycznego prowadzenia firmy, a nie hobby w oczach IRS, co pozwala na dokonywanie tych odliczeń.
Wybór podmiotu gospodarczego
Struktura prawna Twojej firmy wymaga również oddzielenia finansów biznesowych i osobistych. Jeśli założysz firmę jako korporację lub spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC), firma jest uważana za osobny podmiot prawny i dlatego wymaga oddzielnej księgi rachunkowej i rachunków bankowych. Jeśli prowadzisz działalność jako jednoosobową działalność gospodarczą, a wszystkie zyski/straty są powiązane z Tobą osobiście, jeszcze bardziej istotne jest oddzielenie finansów biznesowych i osobistych na wypadek, gdyby IRS zdecydował się na przeprowadzenie audytu. Audyt wymaga ujawnienia dowodu wydatków i dochodów firmy, dlatego ważne jest prowadzenie dobrej dokumentacji. Oddzielna ewidencja finansów firmy ułatwia również zarządzanie rachunkami i zobowiązaniami podatkowymi.
Firmom grozi nie tylko audyt IRS. Inne agencje stanowe i federalne mogą poprosić o dokumentację finansową dotyczącą rejestracji, zgodności korporacyjnej, podatków od zatrudnienia i sprzedaży.
Dofinansowanie z ustawy o opiece
Kiedy COVID-19 uderzył, a rząd stworzył ustawę CARES, małe i duże firmy w całym kraju walczyły o zebranie dokumentów, aby ubiegać się o finansowanie pomocy w przypadku katastrof. Przedsiębiorcy ze swoimi finansowymi i prawnymi formalnościami gotowymi do działania dostali pierwszy łup. Firmy, które starają się pokazać zyski i straty z biznesu, przegrały. Ponadto niektórzy pożyczkodawcy wymagali od firm posiadania firmowych kont bankowych, podczas gdy inni akceptowali tylko firmy zarejestrowane.
Jeśli miałeś szczęście otrzymać pieniądze z programu ochrony wypłaty (PPP) i/lub pożyczki na wypadek klęski żywiołowej (EIDL), ostatecznie będziesz musiał wykazać, w jaki sposób wydano pieniądze. Już teraz Departament Sprawiedliwości wniósł sprawy o oszustwa przeciwko firmom, które otrzymały fundusze na pomoc w przypadku katastrof i wydały pieniądze na nielegalne wydatki.
PPP wymaga, aby 75 procent pożyczki zostało przeznaczone na koszty wynagrodzeń; 25% można wykorzystać na czynsz, odsetki i usługi biznesowe. Fundusze EIDL muszą być wykorzystane na stałe długi (czynsz, itp.), płace, rachunki do zapłacenia i inne rachunki nieopłacone z powodu katastrofy. Kiedy twój pożyczkodawca wraca do ciebie po dowód, na co zostały wykorzystane środki, posiadanie oddzielnych finansów jest jeszcze ważniejsze, aby udowodnić, że pieniądze zostały właściwie przydzielone.
Niezależni Wykonawcy i AB5
Dla niezależnych kontrahentów, teraz bardziej niż kiedykolwiek, ważne jest, aby finanse biznesowe były oddzielone od finansów osobistych. Od 1 stycznia 2020 r. Kalifornijska ustawa montażowa 5 (lub AB5) wymaga nowych wytycznych dotyczących określania, czy pracownik jest uważany za niezależnego wykonawcę, czy za pracownika. Jak dotąd reakcja zarówno pracodawców, jak i niezależnych wykonawców spowodowała, że wiele kategorii zostało zwolnionych z AB5 — ostatnio niezależni pisarze i tłumacze.
Jednak na wielu wykonawcach spoczywa ciężar dowodu, aby zachować swój niezależny status. Aby zostać uznanym za niezależnego wykonawcę, osoba musi wykazać, że kontroluje swój własny czas, zadania i techniki; pracować w odrębnej branży; i ustanowili działalność gospodarczą. Utrzymanie oddzielnych finansów biznesowych i osobistych to długa droga do wspierania tej pozycji.
Wielu niezależnych wykonawców zmienia również strukturę prawną swoich firm, zakładając korporację lub LLC. Jako osobny podmiot prawny, wykonywana praca jest opłacana przedsiębiorstwu, a nie osobie fizycznej, co dodatkowo udowadnia, że wykonawca nie jest pracownikiem.
W całym kraju klasyfikacja pracowników gospodarki koncertowej jest pod ścisłą kontrolą. Prowadzenie oddzielnych finansów, zakładanie firmy jako oddzielnego podmiotu i prowadzenie dobrej dokumentacji może chronić Twoją firmę przed niepotrzebnym ryzykiem.
Korporacyjna zasłona
Jak wspomniano powyżej, kiedy tworzysz spółkę LLC lub korporację, oznacza to, że firma jest uważana za swój własny podmiot prawny, a udziałowcy, urzędnicy i dyrektorzy nie będą osobiście odpowiedzialni za działania korporacji. Aby utrzymać tę „Corporate Veil” lub „Corporate Shield”, firma odpowiada za wszelkie długi i zobowiązania prawne, które zaciąga, i musi utrzymywać własne finanse.
Utrzymywana w dobrej kondycji zasłona korporacyjna pomaga chronić właścicieli przed koniecznością oddania majątku osobistego w celu spłaty długów lub uregulowania kwestii prawnych firmy. Jeśli sąd stwierdzi, że korporacja lub LLC naruszyła separację, jest to określane jako „przebijanie” lub „podnoszenie” zasłony korporacyjnej, a ochrona przed odpowiedzialnością nie ma już zastosowania. Łączenie finansów biznesowych i osobistych to jeden ze sposobów, w jaki właściciele firm narażają korporacyjną zasłonę na niebezpieczeństwo. Po przebiciu korporacyjnej zasłony osoby stojące za podmiotem gospodarczym są osobiście odpowiedzialne za wszelkie długi lub prawne wykroczenia związane z działalnością.
Inne sposoby na przebicie zasłony korporacyjnej to nieutrzymywanie rejestrów LLC lub korporacyjnych wymaganych przez państwo, wykorzystywanie aktywów biznesowych do celów osobistych, płacenie za zakupy osobiste firmową kartą kredytową oraz osobiste gwarantowanie pożyczki biznesowej lub używanie mienia osobistego jako zabezpieczenia o pożyczkę biznesową.
Nie tylko finanse biznesowe i osobiste powinny być oddzielone, firma powinna również prowadzić wszelką korespondencję biznesową z wykorzystaniem nazwy firmy, która obejmuje oferty, umowy, faktury, pokwitowania sprzedaży, materiały marketingowe i wszystkie dokumenty finansowe.
CZYTAJ WIĘCEJ:
Porady finansowe dla małych firm
Obraz: Depositphotos.com