Die entscheidenden Gründe, um geschäftliche und persönliche Finanzen getrennt zu halten
Veröffentlicht: 2020-09-25Wenn Sie wie viele Unternehmer sind, haben Sie wahrscheinlich Ihre eigenen Finanzen verwendet, um Ihr Unternehmen zu gründen, und sich nicht die Mühe gemacht, ein separates Bankkonto zu eröffnen. Unabhängig davon, ob Sie Ihr Unternehmen als Nebenbeschäftigung gestartet haben, eine Geschäftsidee testen wollten oder als unabhängiger Auftragnehmer arbeiten, ist es nie eine gute Idee, geschäftliche und persönliche Finanzen zu vermischen. Sobald Sie anfangen, Geld zu verdienen und/oder Ausgaben anzuhäufen, gehen Sie unnötige Risiken ein.
Private und geschäftliche Finanzen getrennt halten
Wenn das Unternehmen wächst, ist es entscheidend, Grenzen zwischen Ihren geschäftlichen und persönlichen Finanzen zu ziehen. Folgendes müssen Sie wissen:
Hobby vs. Geschäft
Der IRS geht davon aus, dass Unternehmen gegründet werden, um Gewinne zu erzielen. Hobbys können Gewinn bringen oder auch nicht. Alle Gewinne, die Sie aus Ihrem Hobby erzielen, werden in Ihrer persönlichen Steuererklärung als Einkommen aufgeführt und müssen von Ihnen versteuert werden. Der Nachteil für ein Hobby ist, dass Sie es nicht können Beanspruchen Sie alle geschäftlichen Abzüge für Ausgaben, die Ihnen im Zusammenhang mit dem Hobby entstehen.
Wenn Sie Betriebsausgaben als Abzug geltend machen möchten, müssen Sie alle Einkünfte oder Verluste in Schedule C (Formular 1040) melden. Die Trennung von geschäftlichen und persönlichen Finanzen unterstützt Ihre Absicht, in den Augen des IRS tatsächlich ein Geschäft und kein Hobby zu führen, und ermöglicht es Ihnen, diese Abzüge vorzunehmen.
Auswahl einer Geschäftseinheit
Die rechtliche Struktur Ihres Unternehmens erfordert auch, dass Sie geschäftliche und persönliche Finanzen trennen. Wenn Sie Ihr Unternehmen als Kapitalgesellschaft oder Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) gründen, gilt das Unternehmen als separate juristische Person und erfordert daher ein separates Buchhaltungsbuch und Bankkonten. Wenn Sie Ihr Unternehmen als Einzelunternehmen strukturiert haben und alle Gewinne/Verluste an Sie persönlich gebunden sind, ist es noch wichtiger, geschäftliche und persönliche Finanzen zu trennen, falls der IRS beschließt, Sie zu prüfen. Bei einer Prüfung müssen Sie Ihre Geschäftsausgaben und -einnahmen nachweisen, daher ist es wichtig, gute Aufzeichnungen zu führen. Separate Unternehmensfinanzunterlagen erleichtern auch die Verwaltung von Rechnungen und Steuerpflichten.
Unternehmen sind nicht nur dem Risiko einer Prüfung durch den IRS ausgesetzt. Andere Landes- und Bundesbehörden könnten Finanzunterlagen in Bezug auf Registrierung, Unternehmens-Compliance, Beschäftigungs- und Umsatzsteuern anfordern.
CARES Act-Finanzierung
Als COVID-19 zuschlug und die Regierung das CARES-Gesetz erließ, bemühten sich kleine und große Unternehmen im ganzen Land, den Papierkram zusammenzubekommen, um eine Finanzierung für die Katastrophenhilfe zu beantragen. Unternehmen mit ihren finanziellen und rechtlichen Papieren, die bereit sind, haben den ersten Sprung ins Geld gemacht. Unternehmen, die Schwierigkeiten haben, Gewinne und Verluste aus dem Geschäft auszuweisen, haben es verpasst. Darüber hinaus verlangten einige Kreditgeber von Unternehmen, dass sie Geschäftsbankkonten haben, während andere nur eingetragene Unternehmen akzeptierten.
Wenn Sie das Glück hatten, Geld aus dem Paycheck Protection Program (PPP) und/oder dem Economic Injury Disaster Loan (EIDL) zu erhalten, müssen Sie schließlich nachweisen, wie das Geld ausgegeben wurde. Das Justizministerium hat bereits Betrugsklagen gegen Unternehmen eingereicht, die Mittel für die Katastrophenhilfe erhalten und das Geld für unrechtmäßige Ausgaben ausgegeben haben.
Das PPP erfordert, dass 75 Prozent des Darlehens für Lohnkosten verwendet werden müssen; 25 Prozent können für Miete, Zinsen und Betriebskosten verwendet werden. EIDL-Gelder müssen für feste Schulden (Miete usw.), Gehaltsabrechnungen, Verbindlichkeiten und andere aufgrund von Katastrophen unbezahlte Rechnungen verwendet werden. Wenn Ihr Kreditgeber zu Ihnen zurückkommt, um einen Nachweis darüber zu erhalten, wofür die Mittel verwendet wurden, ist es noch wichtiger, getrennte Finanzen zu haben, um nachzuweisen, dass die Gelder ordnungsgemäß zugewiesen wurden.
Unabhängige Auftragnehmer und die AB5
Für unabhängige Auftragnehmer ist es heute mehr denn je wichtig, die Geschäftsfinanzen getrennt von den persönlichen Finanzen darzustellen. Ab dem 1. Januar 2020 erfordert das kalifornische Assembly Bill 5 (oder AB5) neue Richtlinien zur Bestimmung, ob ein Arbeitnehmer als unabhängiger Auftragnehmer oder als Angestellter gilt. Bisher hat die Gegenreaktion von Arbeitgebern und unabhängigen Auftragnehmern dazu geführt, dass viele Kategorien von AB5 ausgenommen wurden – zuletzt freiberufliche Autoren und Übersetzer.
Viele Auftragnehmer werden jedoch die Beweislast tragen müssen, um ihren unabhängigen Status zu behalten. Um als unabhängiger Auftragnehmer zu gelten, muss die Person nachweisen, dass sie ihre eigene Zeit, Aufgaben und Techniken kontrolliert; in einer anderen Branche arbeiten; und einen Geschäftsbetrieb aufgebaut haben. Die Aufrechterhaltung getrennter geschäftlicher und persönlicher Finanzen trägt wesentlich dazu bei, diese Position zu unterstützen.
Viele unabhängige Auftragnehmer ändern auch die Rechtsform ihrer Unternehmen, indem sie eine Kapitalgesellschaft oder LLC gründen. Als separate juristische Person wird die geleistete Arbeit an das Unternehmen und nicht an die Einzelperson bezahlt, was weiter beweist, dass der Auftragnehmer kein Angestellter ist.
Im ganzen Land wird die Einstufung der Gig-Economy-Arbeiter genau unter die Lupe genommen. Getrennte Finanzen zu führen, das Unternehmen als separate Einheit zu gründen und gute Aufzeichnungen zu führen, kann Ihr Unternehmen vor unnötigen Risiken schützen.
Der Unternehmensschleier
Wie oben erwähnt, bedeutet die Gründung einer LLC oder Corporation, dass das Unternehmen als eigene juristische Person betrachtet wird und die Aktionäre, leitenden Angestellten und Direktoren nicht persönlich für die Handlungen der Corporation haftbar gemacht werden. Um diesen „Corporate Veil“ oder „Corporate Shield“ aufrechtzuerhalten, ist das Unternehmen für alle Schulden und rechtlichen Verpflichtungen, die ihm entstehen, verantwortlich und muss seine eigenen Finanzen aufrechterhalten.
Wenn es in gutem Ansehen bleibt, hilft der Unternehmensschleier, Eigentümer davor zu schützen, persönliche Vermögenswerte aufgeben zu müssen, um die Schulden zu bezahlen oder die rechtlichen Probleme des Unternehmens zu regeln. Wenn ein Gericht feststellt, dass die Gesellschaft oder LLC die Trennung kompromittiert hat, spricht man von „Durchbrechen“ oder „Lüften“ des Unternehmensschleiers und der Haftungsschutz entfällt. Die Vermischung geschäftlicher und persönlicher Finanzen ist eine Möglichkeit für Geschäftsinhaber, den Unternehmensschleier zu gefährden. Sobald der Unternehmensschleier durchbrochen ist, sind die Personen hinter der Geschäftseinheit persönlich für alle Schulden oder rechtlichen Fehlverhalten des Unternehmens verantwortlich.
Andere Möglichkeiten, den Unternehmensschleier zu durchbrechen, bestehen darin, die vom Staat vorgeschriebenen LLC- oder Unternehmensunterlagen nicht zu führen, Geschäftsvermögen für persönliche Zwecke zu verwenden, persönliche Einkäufe mit einer Firmenkreditkarte zu bezahlen und persönlich einen Geschäftskredit zu garantieren oder persönliches Eigentum als Sicherheit zu verwenden für einen Geschäftskredit.
Nicht nur sollten geschäftliche und persönliche Finanzen getrennt gehalten werden, das Unternehmen sollte auch die gesamte Geschäftskorrespondenz unter dem Namen des Unternehmens führen, einschließlich Angebote, Verträge, Rechnungen, Kaufbelege, Marketingmaterialien und alle Finanzdokumente.
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