Налог с продаж для интернет-продавцов, демистифицированный

Я готов поспорить, что вы не начали продавать в Интернете, потому что вы были очень взволнованы, чтобы ориентироваться в диком мире соблюдения налоговых требований.
Точно так же, как ведение бухгалтерского учета или подсчет запасов, сбор и подача налоговых деклараций — это одна из тех деловых хлопот, с которыми вам приходится сталкиваться. Что еще хуже, нет национального налога с продаж, поэтому каждый штат может регулировать налог с продаж, и все они делают это немного по-разному.
Это руководство расскажет вам, что нужно знать продавцу о налоге с продаж. Давайте копать.

Кто должен собирать и подавать налог с продаж?

Сорок пять штатов и Вашингтон, округ Колумбия, имеют взаимосвязь налога с продаж. Розничные продавцы, независимо от того, продаете ли вы товары через Интернет, в обычном магазине или где-либо еще, обязаны взимать налог с продаж с налогооблагаемых продаж, совершенных в штате, где у них есть «связь налога с продаж».

Связь налога с продаж — это просто причудливый юридический способ сказать «значительная связь» с государством. Если у вас есть нексус в штате, то этот штат считает, что вы попали на крючок за взимание налога с продаж с покупателей в штате. У вас всегда будет связь налога с продаж в вашем родном штате, но вы можете обнаружить, что определенные виды деятельности создают связь и в других штатах. Они включают:

• Местоположение — офис, склад, магазин или другое физическое место деятельности.
• Персонал — сотрудник, подрядчик, продавец, установщик или другое лицо, выполняющее работу для вашего бизнеса.
• Инвентарь — в большинстве штатов считается, что хранение инвентаря в штате может вызвать взаимосвязь, даже если у вас нет другого места работы или персонала.
• Партнеры — кто-то, кто рекламирует ваши продукты в обмен на часть прибыли, создает связи во многих штатах.
• Отношения с прямой доставкой — если у вас есть сторонние поставки для ваших покупателей, вы можете создать нексус
• Продажа товаров на выставках или других мероприятиях. В некоторых штатах считается, что у вас есть связь, даже если вы продаете там только временно.

Чтобы помочь вам определить, дает ли ваша коммерческая деятельность взаимосвязь налога с продаж, вы можете узнать, что законы каждого штата говорят о взаимосвязи здесь.

То, что я продаю, облагается налогом?
Подавляющее большинство продуктов, которые вы продаете, будут облагаться налогом. Однако штатам разрешено решать, что они считают облагаемым налогом, а что нет, поэтому некоторые штаты могут считать такие вещи, как продукты, одежда или учебники, необлагаемыми налогом. Вы можете узнать больше о том, что в вашем штате считается налогооблагаемым и необлагаемым, здесь.

Зарегистрируйтесь для получения разрешения на налог с продаж
Если у вас есть нексус в штате и вы продаете налогооблагаемые продукты, то ваш следующий шаг — зарегистрироваться для получения разрешения штата на налог с продаж.

Не пропускайте этот шаг! Штаты считают незаконным взимать налог с продаж без разрешения, независимо от ваших намерений.

Когда вы зарегистрируетесь, ваш штат назначит вам периодичность подачи документов — обычно ежемесячно, ежеквартально или ежегодно. Как правило, чем больше продаж вы совершаете в штате, тем чаще этот штат будет требовать от вас регистрации.

Вы можете найти инструкции по регистрации для получения разрешения на налог с продаж в каждом штате здесь.

Собрать налог с продаж
После того, как вы получите разрешение на уплату налога с продаж, ваш следующий шаг — взимать налог с продаж с покупателей в вашем штате или штатах.
Убедитесь, что вы настроили взимание налога с продаж на всех каналах продаж во всех штатах связи. Кроме того, не забудьте принять во внимание такие вещи, как налогообложение доставки. Еще раз — каждый штат уникален, и это включает в себя законодательство о том, должны ли продавцы включать налог с продаж в стоимость доставки, которую они взимают с покупателей. (Совет: вы можете забыть об этом, если у вас есть бесплатная доставка для ваших клиентов!)

Большинство известных интернет-магазинов позволяют вам взимать налог с продаж с ваших покупателей. Вы можете увидеть руководства по настройке сбора налога с продаж для основных интернет-магазинов здесь.

Сообщите, сколько налога с продаж вы собрали
Достаточно скоро эта ежемесячная, ежеквартальная или годовая дата уплаты налога с продаж наступит. Теперь пришло время сообщить, сколько налога с продаж вы собрали, чтобы вы могли подготовиться к подаче налоговой декларации в штат.

Это одна из самых сложных частей налога с продаж, потому что штаты усложняют ее. Они не только хотят знать, сколько налога с продаж вы собрали, они хотят, чтобы вы разбили его по округам, городам и другим особым налоговым районам.

Это может быть особенно обременительно для онлайн-продавцов, потому что в большинстве штатов вы обязаны взимать налог с продаж по ставке налога с продаж, установленной для вашего покупателя, и эта ставка может сильно различаться по всему штату.

Вот тут-то и пригодится хорошее решение для автоматизации налогов с продаж. Вы можете подключить все онлайн-корзины и торговые площадки, на которых вы продаете, и ваше решение для автоматизации налогов с продаж предоставит вам готовый отчет по налоговой декларации. Все, что вам нужно сделать, это ввести цифры в вашей налоговой декларации и подать онлайн! Или, если вы действительно никогда не хотите снова прикасаться к налоговой декларации, вы даже можете автоматически заполнять свои налоговые декларации в большинстве штатов.

А если говорить о подаче…

Завершение: подайте налоговую декларацию с продаж
Когда приближается срок подачи налоговой декларации, пришло время подать налоговую декларацию. Если вы не выберете AutoFile с решением для автоматизации налога с продаж, в большинстве штатов требуется, чтобы вы сделали это онлайн через налоговый орган своего штата (часто называемый «Департаментом доходов [штата]»).

При подаче помните об этих двух вещах:
• Всегда подавайте «нулевую декларацию» — подавайте декларацию, даже если вы не совершили продажу или не получили ни копейки налога с продаж за прошедший период подачи. Государства хотят получать от вас известия, даже если у вас нет налога с продаж, а подача заявления может даже привести к штрафам и санкциям.
• Не забывайте о скидках по налогу с продаж . Около половины штатов, в которых действует налог с продаж, понимают, что сбор налога с продаж ложится бременем на продавцов. Для этого они позволяют продавцам удерживать очень небольшую часть (обычно 1-3%) налога с продаж, полученного от покупателей. Но это допустимо только в том случае, если вы подадите заявление вовремя. Так что обязательно отметьте свой календарь и получите свои бесплатные деньги! См. список штатов со скидками по налогу с продаж здесь.

Вот и все! Теперь вы хорошо знакомы с основами налога с продаж. Чтобы узнать больше, прочтите наше руководство «Налог с продаж 101 для интернет-продавцов» или присоединяйтесь к нам в нашей группе Facebook «Налог с продаж для продавцов электронной коммерции»!
TaxJar — это сервис, упрощающий отчетность и подачу налоговых деклараций для более чем 7000 онлайн-продавцов. Попробуйте 30-дневную бесплатную пробную версию

TaxJar сегодня и избавьте свою жизнь от головной боли, связанной с соблюдением налогового законодательства!