オンライン販売者の消費税、謎解き
公開: 2017-01-10あなたが消費税コンプライアンスの野生の世界をナビゲートすることに非常に興奮していたので、あなたがオンラインで販売を始めなかったに違いない。
簿記や在庫のカウントと同じように、消費税の徴収と申告は、あなたが注意しなければならないビジネス上の煩わしさの1つです。 さらに悪いことに、国の消費税がないので、各州が消費税を管理するようになり、それらはすべて少しだけ異なってそれを行います。
このガイドでは、消費税について商品販売者として知っておくべきことを説明します。 掘り下げてみましょう。
誰が消費税を徴収して申告する必要がありますか？
45の州とワシントンDCには、すべて消費税の関連性があります。 小売業者は、オンライン、実店舗、またはその他の場所で製品を販売するかどうかにかかわらず、「消費税のつながり」がある状態で行われた課税対象の売上に対して消費税を徴収する必要があります。
消費税のネクサスは、州との「重要なつながり」を言うための空想的な合法的な方法です。 ある州にネクサスがある場合、その州は、州内の購入者に消費税を課すためのフックにいると見なします。 自宅の州では常に消費税のネクサスがありますが、特定の事業活動によって他の州でもネクサスが作成される場合があります。 それらが含まれます：
•場所–オフィス、倉庫、店舗、またはその他の物理的な事業所
•人員–従業員、請負業者、営業担当者、設置業者、またはあなたのビジネスのために仕事をしている他の人
•在庫–ほとんどの州では、他に事業所や人員がいない場合でも、州に在庫を保管してネクサスを引き起こすことを検討しています。
•アフィリエイト–利益の削減と引き換えにあなたの製品を宣伝する人は、多くの州でネクサスを作成します
•直送関係–購入者にサードパーティの船をお持ちの場合は、ネクサスを作成できます
•見本市やその他のイベントでの製品の販売–一部の州では、一時的に販売している場合でも、ネクサスがあると見なしています。
あなたの事業活動があなたに消費税のネクサスを与えるかどうかを決定するのを助けるために、あなたはここですべての州の法律がネクサスについて何を言わなければならないかを知ることができます。
私が販売しているものは課税対象ですか？
あなたが売る製品の大部分は課税対象になります。 ただし、州は課税対象と非課税対象を決定することが許可されているため、一部の州では、食料品、衣類、教科書などを非課税と見なす場合があります。 あなたの州が課税対象と非課税対象と見なしているものについて詳しくは、こちらをご覧ください。
消費税許可証に登録する
州にネクサスがあり、課税対象の製品を販売している場合、次のステップは州の消費税許可証に登録することです。
このステップをスキップしないでください！ 州は、あなたの意図に関係なく、許可なしに消費税を徴収することは違法であると考えています。
登録すると、州によって提出頻度が割り当てられます。通常は、月次、四半期、または年次のいずれかです。 経験則として、ある州で売り上げが多ければ多いほど、その州はあなたにファイルを提出するように要求することが多くなります。
各州での消費税許可の登録手順については、こちらをご覧ください。
消費税を徴収する
消費税の許可を取得したら、次のステップは、ネクサス州の購入者から消費税を徴収することです。
すべてのネクサス州のすべての販売チャネルで消費税の徴収を設定してください。 また、輸送課税なども考慮に入れてください。 繰り返しになりますが、州はそれぞれ異なります。これには、売り手が買い手に請求する配送料に消費税を含めるべきかどうかの法制化が含まれます。 （上級者向けのヒント：顧客への送料が無料の場合は、その心配を忘れることができます！）
ほとんどの確立されたオンラインショッピングカートでは、購入者から消費税を徴収できます。 主要なオンラインショッピングカートで消費税の徴収を設定するためのガイドは、こちらでご覧いただけます。
徴収した消費税の額を報告する
すぐに、その月次、四半期、または年次の消費税の期日が繰り広げられます。 次に、徴収した消費税の金額を報告して、州に消費税申告書を提出する準備をします。
州がこれを困難にしているので、これは消費税の最も難しい部分の1つです。 彼らはあなたが徴収した消費税の額を知りたいだけでなく、郡、市、その他の特別課税地区ごとに分類してほしいと思っています。
ほとんどの州では、購入者の所在地の消費税率で消費税を徴収する必要があり、これは州全体で大きく異なる可能性があるため、これはオンライン販売者にとって特に負担になる可能性があります。
ここで、優れた消費税自動化ソリューションが登場します。販売するすべてのオンラインショッピングカートとマーケットプレイスを接続できます。消費税自動化ソリューションは、消費税申告の準備ができたレポートを提供します。 あなたがする必要があるのはあなたの消費税申告書に番号を入力してオンラインでファイルすることです！ または、本当に消費税申告書に再度触れたくない場合は、ほとんどの州で消費税申告書をAutoFileすることもできます。
そしてファイリングといえば…
仕上げ：消費税申告書を提出する
消費税申告の期日がくると、消費税申告書を提出する時が来ました。 消費税自動化ソリューションを使用して自動ファイルを作成することを選択しない場合、ほとんどの州では、州の税務当局（「[州]国務省」と呼ばれることが多い）を通じてオンラインでこれを行う必要があります。
提出するときは、次の2つの点に注意してください。
•常に「ゼロリターン」を提出する–過去の提出期間中に販売を行ったり、消費税を1ペニー徴収したりしなかった場合でも、返品を提出します。 州は、消費税の送金がない場合でもあなたからの連絡を希望しており、ファイルに提出すると罰金や罰金が科せられることもあります。
•消費税の割引を忘れないでください–消費税のある州の約半数は、消費税の徴収が売り手に負担をかけることを認識しています。 このため、売り手は顧客から徴収した消費税のごく一部（通常は1〜3％）を維持することができます。 ただし、これは時間どおりに提出する場合にのみ許可されます。 だから、あなたのカレンダーに印を付けて、あなたの無料のお金を請求することを忘れないでください！ こちらで消費税割引のある州のリストをご覧ください。
以上です！ これで、消費税の基本に精通しました。 詳細については、オンライン販売者向けの消費税101ガイドを読むか、eコマース販売者向けの消費税Facebookグループに参加してください。
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