Plăți estimate de impozite: răspunsuri pentru proprietarii de întreprinderi mici și lucrătorii independenți
Publicat: 2020-02-05Plățile estimate ale impozitului pe venit rămân o realitate pentru cei mai mulți dintre noi, care ne conducem propriile afaceri.
Cei angajați primesc salarii în cazul în care angajatorul reține impozitele. Dar majoritatea proprietarilor de afaceri și a persoanelor care desfășoară activități independente trebuie să trimită periodic către IRS o sumă numită „plăți estimate de taxe”. De asemenea, poate fi necesar să plătiți taxe estimate autorității fiscale de stat.
Pentru noii proprietari de afaceri mici, îndeplinirea acestor obligații fiscale devine o mare ajustare. Pare deosebit de stresant când te-ai obișnuit ca un angajator să rețină impozitul pe venit cu fiecare salariu.
Aflați mai multe despre dezavantajele plăților estimate ale impozitelor. Small Business Trends a vorbit cu Michael Hanley. Hanley lucrează ca partener director al firmei CPA Smithtown, NY Merl & Hanley, LLP. De asemenea, a scris trei cărți despre afaceri mici. Acestea includ planificarea fiscală eficientă pentru micro-afaceri, alegerea structurii potrivite pentru afacerea dvs. și de ce ar trebui să încorporați afacerea dvs. imobiliară.
L-am rugat să răspundă la întrebări estimative legate de impozite care ar fi în mintea multor proprietari de afaceri mici și a persoanelor care desfășoară activități independente.
Ce sunt plățile de impozit estimate?
Legea cere persoanelor fizice și companiilor să plătească impozite pe parcursul anului, nu doar la „momentul taxelor”. Lucrezi pentru un angajator? Cel mai probabil, angajatorul dvs. reține aceste taxe pentru dvs. pe tot parcursul anului. Dacă dețineți o afacere sau un angajat, lucrurile stau diferit. Trebuie să faceți aceste plăți fiscale către IRS și să declarați pe cont propriu.
Majoritatea proprietarilor de afaceri mici trebuie să plătească taxe estimative trimestrial și să nu aștepte până pe 15 aprilie sau când alți contribuabili își depun declarațiile. Acele rate trimestriale sunt pentru suma pe care o „estimam” pe care o vom datora.
Cine ar trebui să efectueze plăți fiscale estimate trimestriale?
Regulile pentru plățile estimate ale impozitelor variază în funcție de tipul de afacere.
Pentru proprietarii individuali, parteneriate, acționari ai S Corporation , SRL-uri cu un singur membru care aleg să fie impozitate ca unic prop sau o corporație S sau SRL-uri cu mai mulți membri care aleg să fie impozitate ca parteneriat sau o corporație S: Dacă vă așteptați să datorați impozite de 1.000 USD sau mai mult atunci când depuneți declarația de impozit pe venit, cel mai probabil va trebui să faceți plăți estimative de impozit către guvernul federal (și, potențial, către guvernul de stat, de asemenea).
Acest grup include persoane care desfășoară activități independente, antreprenori independenți, liber profesioniști și persoane cu activități secundare, deoarece niciun impozit nu este reținut automat pe venitul lor. Persoanele cu venituri din chirii sau din investiții ar putea fi nevoite, de asemenea, să efectueze plăți fiscale estimate trimestriale, deoarece acestea sunt și venituri impozabile.
Există o excepție de la această regulă: dacă reținerile și creditele fiscale se adună cel puțin la fel ca impozitul din anul precedent, nu este necesar să efectuați o plată federală estimată a impozitului.
Dar corporațiile C și SRL-urile cu mai mulți membri?
Pentru corporațiile C și SRL-urile cu mai mulți membri care aleg să fie impozitate ca corporație C: dacă dețineți o corporație, va trebui să efectuați plăți estimate de taxe dacă vă așteptați să datorați 500 USD sau mai mult cu declarația fiscală.
Rețineți că, pentru majoritatea întreprinderilor mici, de obicei proprietarul , nu entitatea comercială în sine, este obligat să efectueze plățile estimative ale impozitelor. Acest lucru se datorează faptului că cele mai multe entități de afaceri mici, cum ar fi SRL-urile, sunt ceea ce este cunoscut sub denumirea de „entități de trecere” în scopuri fiscale și sunt impozitate în baza impozitului pe venitul individual.
„În mod obișnuit, întreprinderile mici nu efectuează plăți trimestriale estimate, deoarece majoritatea întreprinderilor mici sunt înființate ca entități de tip flow-through sau pass-through, ceea ce înseamnă că toate taxele sunt plătite la nivel personal”, potrivit Hanley. „Aceasta înseamnă că marea majoritate a tuturor plăților estimate ar fi plătite de proprietarii de afaceri , nu de companiile înseși.”
Sfat fiscal: Amintiți-vă că unele entități comerciale (de exemplu: entități fără trecere) sunt, de fapt, obligate să plătească taxe estimate în numele entității comerciale însăși. Acestea includ corporații C, corporații S care desfășoară afaceri în New York City și corporații S care desfășoară afaceri în Washington, DC
Cine nu trebuie să efectueze plăți estimative ale impozitelor?
O întreprindere mică nu trebuie să plătească impozit estimat pentru anul curent dacă îndeplinește toate trei dintre următoarele condiții, spune IRS:
- Compania dvs. nu a avut nicio obligație fiscală pentru anul anterior;
- Ați fost cetățean american sau rezident pe parcursul întregului an;
- Anul fiscal precedent a acoperit 12 luni.
Ce taxe plătesc persoanele care desfășoară activități independente?
Impozitele trimestriale se împart de obicei în două categorii:
- Impozitul pentru activități independente (Securitate Socială și Medicare);
- Impozitul pe profit pe profiturile realizate de afacerea dvs. împreună cu orice alt venit.
Pentru 2020, impozitul pe activități independente este de 15,3 la sută. Acești oameni de afaceri plătesc câștiguri nete de până la 137.700 USD la 12,4 la sută. Pentru partea de securitate socială plătiți 2,9 la sută din toate câștigurile nete pentru partea Medicare).
Persoanele cu câștiguri nete de 200.000 USD sau cuplurile căsătorite cu venituri de 250.000 USD sunt supuse unei taxe suplimentare Medicare de 0,9%, spune Intuit.
Când sunt datorate plățile de impozit estimate?
Plățile de impozit estimate sunt împărțite în patru perioade de plată pe parcursul anului:
- 15 aprilie
- 15 iunie
- 15 septembrie
- 15 ianuarie
Dacă afacerea dvs. este o corporație, taxele dvs. estimate sunt datorate în a cincisprezecea zi a lunii a 4-a, a 6-a, a 9-a și a 12-a după încheierea anului fiscal al companiei dvs.
Odată ce vă aflați în sistem, IRS vă va trimite bonuri de plată estimate la sfârșitul fiecărui an fiscal. Cu toate acestea, indiferent dacă primiți sau nu aceste bonuri de plată, este responsabilitatea dumneavoastră să efectuați plăți atât pentru impozitele federale, cât și pentru cele de stat.
De asemenea, rețineți că plata trimestrială din 15 ianuarie este datorată, nu în anul fiscal în sine, ci la începutul anului următor (dar înainte ca declarația dvs. de impozit să fie datorată). Rețineți, de asemenea, că, în cazul în care data cade într-un weekend sau sărbătoare, aceasta poate fi prelungită până în următoarea zi lucrătoare.
Deoarece aceste date nu se aliniază cu trimestrele obișnuite - martie, iunie, septembrie, decembrie - va trebui să le marcați în calendar și să planificați în consecință. De asemenea, rețineți că nu va trebui să efectuați plata din 15 ianuarie, atâta timp cât depuneți declarația fiscală pentru 2019 și plătiți ceea ce datorați până la sfârșitul lunii.
Sfat fiscal: dacă vă aflați într-un stat în care vi se cere să efectuați plăți estimate pentru impozitul pe venit de stat, plătiți impozitul estimat de stat până la 31 decembrie. Astfel, puteți solicita o deducere pentru plata impozitului în anul fiscal curent.
Cum depun taxe estimate?
IRS și majoritatea statelor permit plățile electronice ale taxelor estimate, în plus față de depunerea pe hârtie.
Dacă puteți depune în format electronic, spune Hanley, este o alegere bună, deoarece aveți o dovadă de plată mai bună. „Confirmarea plății online este întotdeauna mai concretă decât orice dovadă de trimitere sau dovadă de livrare pe care o poate furniza oficiul poștal.”
Dacă depuneți declarația ca persoană fizică care desfășoară activități independente sau entitate nerespectată (adică, SRL cu un singur membru, parteneriat sau acționar S Corp), trebuie să completați Formularul 1040-ES (PDF), Taxa estimată pentru persoane fizice.
Acest formular este o foaie de lucru similară cu Formularul 1040, care vă conduce prin calcul pentru a vă ajuta să vă determinați venitul impozabil, iar plățile conțin tichete necompletate pentru trimiterea prin poștă a plăților estimate de impozit. (Veți avea nevoie de declarația fiscală anuală a anului precedent pentru a completa formularul 1040-ES.)
Sistemul electronic de plată a impozitelor federale
De asemenea, puteți efectua plăți utilizând Sistemul electronic de plată a impozitelor federale (EFTPS). Pentru plata de stat, trebuie să căutați online formularul corespunzător, să îl completați și să îl trimiteți împreună cu plata.
Corporațiile trebuie să își trimită plățile folosind EFTPS sau pot aranja ca un profesionist fiscal, o instituție financiară, un serviciu de salarizare sau o altă parte terță de încredere să facă depozite în numele lor.
Luați în considerare acest lucru în primul an când lucrați pe cont propriu. IRS spune că va trebui să estimați suma venitului pe care vă așteptați să îl câștigați pentru anul. Ți-ai estimat câștigurile prea mari? Completați o altă foaie de lucru Formularul 1040-ES pentru a vă refigura impozitul estimat pentru trimestrul următor. Dacă ați estimat veniturile prea mici, completați din nou o altă fișă de lucru Formular 1040-ES pentru a recalcula impozitele estimate pentru trimestrul următor.
Sfat fiscal: în cele mai multe cazuri, depunerea electronică vă oferă, de asemenea, posibilitatea de a programa plăți viitoare. Evitați nevoia să vă amintiți sau să setați mementouri de calendar pe tot parcursul anului, programând toate cele patru plăți estimate simultan, electronic.
Ce zici de efectuarea plăților de impozit estimate către stat?
Dacă statul dumneavoastră are un impozit pe venit, cel mai probabil, vi se cere să plătiți plăți estimate de impozit pentru impozitul pe venit de stat, de asemenea.
Nouă state nu au un impozit pe venitul personal pe veniturile salariale. Statele care nu au impozit pe venitul personal includ Alaska, Florida, Nevada, Dakota de Sud, Texas, Washington și Wyoming. New Hampshire și Tennessee nu impozitează veniturile din salarii, ci impozitează veniturile din dobânzi și dividende. Cu toate acestea, asigurați-vă că verificați dacă există alte cerințe de depunere a impozitelor pentru afaceri.
Sfat fiscal: mergeți aici pentru a găsi o listă a oficiilor fiscale de stat pe care le puteți contacta pentru a afla dacă statul dvs. este unul în care sunt necesare plăți estimative ale impozitului pe venit. De asemenea, puteți găsi alte informații și formulare adecvate sau link-uri de depunere electronică pentru fiecare stat.
Cât ar trebui să plătiți?
După cum sa menționat anterior, IRS recomandă utilizarea formularului 1040-ES pentru a calcula plățile individuale estimate ale impozitelor. Corporațiile ar trebui să utilizeze Foaia de lucru din Formularul 1120-W (PDF) pentru a calcula plățile estimate ale impozitelor.
Ca alternativă, dacă vă așteptați ca câștigurile din anul curent să fie relativ similare cu cele ale anului trecut, puteți utiliza declarația fiscală din anul precedent pentru a calcula plățile estimate. Sau, dacă întâmpinați venituri fluctuante, puteți alege să calculați impozitele estimate pe baza sumei reale pe care ați obținut-o în acel trimestru.
Nu trebuie să arătați IRS cum ați ajuns la suma estimată. Cu toate acestea, este în interesul tău să ajungi la o cifră cât mai precisă posibil. Plata prea puțin poate duce la o surpriză nefericită atunci când este timpul să depuneți taxele anuale, în plus față de potențialele penalități pentru plată insuficientă. În schimb, plătind prea mult, ai scos, în esență, bani din afacerea ta și ai fi putut să investești acești bani pentru o rentabilitate mai mare.
Privind imaginea de ansamblu
Deoarece indivizii fac plăți estimative, trebuie să vă uitați la imaginea de ansamblu, nu doar la răspunderea dvs. de afaceri. De exemplu, este posibil să nu datorați taxe estimative dacă soțul dvs. este angajat. De asemenea, puteți descoperi că el sau ea are suficiente impozite reținute.
Același lucru este valabil și dacă sunteți și angajat și aveți suficiente impozite reținute din propriul dvs. salariu. Solicitați ca angajatorul dvs. sau angajatorul soțului dvs. să rețină mai mult, pentru a reține suficient pentru a evita obligația de a depune plăți estimative. Pur și simplu completați un nou formular W4 (PDF) pentru angajator. De asemenea, dacă ați avut o rambursare datorată din anul fiscal anterior, puteți alege să o aplicați pentru anul următor.
Dacă nu sunteți sigur de obligațiile dvs. fiscale estimate, este înțelept să consultați un specialist fiscal care vă poate sfătui cu privire la cea mai bună metodă de calcul pentru afacerea dvs. și cum să vă urmăriți și să înregistrați cu acuratețe veniturile și deducerile. Nu uitați decât că, cu cât investiți mai mult timp în plățile estimate ale impozitelor, cu atât viața dvs. va fi mai ușoară la momentul impozitării.
Sfat fiscal: utilizați un CPA pentru a vă ajuta să vă pregătiți impozitele. Cereți CPA să genereze un program estimativ de plată a impozitelor cu sume în fiecare an. Faceți acest lucru pentru anul fiscal următor, în momentul în care vă depuneți impozitele pentru anul precedent. Apoi urmați exact acel program de plată, cu excepția cazului în care venitul sau deducerile dvs. se schimbă semnificativ.
Trebuie să plătesc trimestrial sau pot face rate lunare?
Este obișnuit să plătiți plățile estimate ale impozitelor în patru rate egale, dar IRS nu vă limitează să efectuați plăți trimestrial; puteți opta să plătiți mai des dacă preferați.
Unii oameni aleg sporuri lunare pentru că este mai puțin solicitant în buzunare. Să presupunem că afacerea ta se descurcă bine și că datorezi 6.000 USD pentru anul. Este probabil mai ușor să plătiți 500 USD pe lună decât 1500 USD de patru ori pe an.
Ce se întâmplă dacă nu reușesc să efectuez plăți estimate de impozit?
IRS percepe o penalizare dacă nu plătiți suficient taxe estimate pe parcursul anului. De asemenea, ei percep o penalitate pentru plățile întârziate sau insuficiente. Nici măcar nu contează dacă vi se datorează o rambursare atunci când depuneți declarația fiscală.
Penalizarea fiscală estimată se ridică în principal la o taxă de dobândă. Plătești pentru că nu plătești impozite pe tot parcursul anului. Rata dobânzii pentru plățile insuficiente de către contribuabilii individuali crește până la 6% pentru anul fiscal 2019. IRS stabilește această rată în fiecare trimestru.
Evitați penalizarea dacă plătiți cel puțin 90 la sută din impozit pentru anul în curs. Sau plătiți 100% din impozitul pe care l-ați datorat pentru anul anterior, oricare dintre acestea este mai mic.
Potrivit NerdWallet, IRS-ul vă poate acorda o pauză pentru penalități dacă vă încadrați în una dintre cele două categorii:
- Ați fost victima unei victime, a unui dezastru sau a unei alte circumstanțe neobișnuite;
- Aveți cel puțin 62 de ani, ați pensionat sau ați devenit invalid anul acesta sau anul trecut, iar plata dvs. insuficientă sa datorat „motivelor rezonabile” și nu „neglijenței intenționate”.
Ești „calificat” ca fermier sau pescar? Atunci plătiți mai puțin taxe. IRS vă consideră calificat dacă câștigați mai mult de două treimi din venitul brut impozabil din agricultură sau pescuit comercial.
Concluzia: feriți-vă de apă caldă cunoscându-vă responsabilitățile pentru plățile estimate ale impozitelor la nivel de stat și federal și efectuați plățile în timp util. La fel de important ca și cunoașterea regulilor și cerințelor, organizează-te astfel încât să nu uiți din greșeală și să nu scapi accidental.
Sfat fiscal: ca orice regulă fiscală, penalitățile au diverse excepții. Consultați instrucțiunile IRS de pe Formularul 1040-ES pentru mai multe. Publicația 505 (Reținerea impozitului și impozitul estimat) conține, de asemenea, mai multe informații.
Mituri și erori de evitat
Gândiți-vă la asta atunci când calculați obligația fiscală trimestrială sau de sfârșit de an. Luați în considerare întotdeauna întreaga imagine financiară a afacerii dvs.
După cum explică Hanley: „Prea mulți proprietari de afaceri mici sunt prinși în mitul că „orice ar fi soldul contului meu bancar de afaceri la 31 decembrie, va trebui să plătesc impozit”.
Da, soldul contului bancar din 31 decembrie rămâne o cifră instrumentală atunci când se efectuează un calcul rapid al fluxului de numerar. Dar tinde să fie FOARTE înșelător. Nu determină profitabilitatea unei afaceri.
Gândiți-vă la elemente precum plata datoriilor, împrumutul de bani, transportul soldurilor cardurilor de credit și plata cheltuielilor personale. Luați în considerare, de asemenea, rambursarea împrumuturilor acționarilor, distribuirea profiturilor proprietarilor și multe altele. Toate acestea influențează câți bani sunt în bancă la sfârșitul anului. Dar ele nu afectează profitul afacerii tale.
Sfat fiscal: atunci când calculați sumele de impozit trimestriale estimate, calculați întotdeauna pe baza profitului. Aceasta înseamnă venituri minus cheltuieli.
Doriți să aflați mai multe despre efectuarea plăților estimative ale impozitelor? Consultați pagina web IRS despre taxele estimate pentru întreprinderile mici.
Notă: luați în considerare informațiile furnizate în acest articol numai în scopuri generale. Nu vă gândiți la asta ca la un sfat fiscal. Verificați întotdeauna materialele IRS disponibile. Și contactați-vă consilierul fiscal pentru a vă asigura că sunteți informat corespunzător.
Imagine: Depositphotos.com
