Perkiraan Pembayaran Pajak: Jawaban untuk Pemilik Usaha Kecil dan Wiraswasta
Diterbitkan: 2020-02-05Perkiraan pembayaran pajak penghasilan tetap menjadi fakta kehidupan bagi sebagian besar dari kita yang menjalankan bisnis kita sendiri.
Mereka yang dipekerjakan menerima gaji di mana majikan memotong pajak. Tetapi sebagian besar pemilik bisnis dan wiraswasta harus secara berkala mengirim jumlah yang disebut "perkiraan pembayaran pajak" ke IRS. Anda mungkin juga perlu membayar taksiran pajak kepada otoritas perpajakan negara bagian Anda.
Bagi pemilik usaha kecil baru, memenuhi kewajiban pajak ini menjadi penyesuaian besar. Tampaknya sangat menegangkan ketika Anda telah terbiasa meminta majikan mengambil pemotongan pajak penghasilan dengan setiap gaji.
Pelajari lebih lanjut tentang seluk beluk taksiran pembayaran pajak. Tren Bisnis Kecil berbicara dengan Michael Hanley. Hanley bekerja sebagai Managing Partner di Smithtown, NY CPA Firm Merl & Hanley, LLP. Dia juga menulis tiga buku bisnis kecil. Ini termasuk Perencanaan Pajak yang Efektif untuk Bisnis Mikro, Memilih Struktur yang Tepat untuk Bisnis Anda, dan Mengapa Anda Harus Menggabungkan Bisnis Real Estat Anda.
Kami memintanya untuk menjawab perkiraan pertanyaan terkait pajak yang akan ada di benak banyak pemilik usaha kecil dan wiraswasta.
Apa itu Perkiraan Pembayaran Pajak?
Undang-undang mengharuskan individu dan bisnis untuk membayar pajak sepanjang tahun, tidak hanya pada “waktu pajak.” Apakah Anda bekerja untuk majikan? Mereka majikan Anda kemungkinan besar memotong pajak ini untuk Anda sepanjang tahun. Jika Anda memiliki bisnis atau karyawan sendiri, semuanya berbeda. Anda perlu melakukan pembayaran pajak ini ke IRS dan menyatakan sendiri.
Sebagian besar pemilik usaha kecil harus membayar taksiran pajak setiap tiga bulan dan tidak menunggu sampai 15 April atau ketika pembayar pajak lain mengajukan pengembalian mereka. Angsuran triwulanan itu adalah untuk jumlah yang kami "perkirakan" akan kami bayar.
Siapa yang Harus Melakukan Perkiraan Pembayaran Pajak Triwulanan?
Aturan untuk perkiraan pembayaran pajak bervariasi berdasarkan jenis bisnis.
Untuk pemilik tunggal, kemitraan, pemegang saham S Corporation , LLC anggota tunggal yang memilih untuk dikenakan pajak sebagai properti tunggal atau korporasi S, atau LLC multi-anggota yang memilih untuk dikenakan pajak sebagai kemitraan atau korporasi S: Jika Anda mengharapkannya berutang $1.000 atau lebih dalam bentuk pajak saat Anda mengajukan pengembalian pajak penghasilan, kemungkinan besar Anda perlu melakukan perkiraan pembayaran pajak kepada pemerintah federal (dan, berpotensi, juga kepada pemerintah negara bagian).
Kelompok ini mencakup wiraswasta, kontraktor independen, pekerja lepas, dan orang-orang dengan pekerjaan sampingan karena tidak ada pajak yang secara otomatis dipotong atas penghasilan mereka. Orang dengan pendapatan sewa atau investasi mungkin juga perlu melakukan pembayaran pajak perkiraan triwulanan karena itu juga merupakan penghasilan kena pajak.
Ada satu pengecualian untuk aturan ini: Jika pemotongan dan kredit pajak Anda berjumlah setidaknya sebanyak pajak tahun sebelumnya, Anda tidak perlu melakukan pembayaran pajak perkiraan federal.
Bagaimana dengan Perusahaan C dan LLC Multi-anggota?
Untuk Korporasi C dan LLC multi-anggota yang memilih untuk dikenai pajak sebagai Korporasi C: Jika Anda memiliki Korporasi, Anda perlu melakukan perkiraan pembayaran pajak jika Anda berharap untuk berutang $500 atau lebih dengan pengajuan pajak Anda.
Perlu diingat bahwa untuk sebagian besar bisnis kecil, biasanya pemilik , bukan entitas bisnis itu sendiri, yang diwajibkan untuk membuat taksiran pembayaran pajak. Itu karena sebagian besar entitas bisnis kecil, seperti LLC, adalah apa yang dikenal sebagai "entitas pass-through" untuk tujuan pajak dan dikenai pajak berdasarkan pajak penghasilan individu.
“Usaha kecil biasanya tidak membuat perkiraan pembayaran triwulanan karena sebagian besar usaha kecil didirikan sebagai entitas flow-through atau pass-through, yang berarti bahwa semua pajak dibayar pada tingkat pribadi,” menurut Hanley. “Ini berarti bahwa sebagian besar dari semua perkiraan pembayaran akan dibayar oleh pemilik bisnis , bukan oleh bisnis itu sendiri.”
Tip Pajak: Ingatlah bahwa beberapa entitas bisnis (contoh: entitas non-pass-through), pada kenyataannya, diharuskan membayar taksiran pajak atas nama entitas bisnis itu sendiri. Ini termasuk C Corporations, S Corporations yang menjalankan bisnis di New York City, dan S Corporations yang melakukan bisnis di Washington, DC
Siapa yang Tidak Harus Melakukan Perkiraan Pembayaran Pajak?
Sebuah usaha kecil tidak perlu membayar pajak perkiraan untuk tahun berjalan jika memenuhi ketiga kondisi berikut, kata IRS:
- Bisnis Anda tidak memiliki kewajiban pajak untuk tahun sebelumnya;
- Anda adalah warga negara atau penduduk AS sepanjang tahun;
- Tahun pajak sebelumnya mencakup 12 bulan.
Pajak Apa yang Dibayar Wiraswasta?
Pajak triwulanan biasanya terbagi dalam dua kategori:
- Pajak wirausaha (Jaminan Sosial dan Medicare);
- Pajak penghasilan atas keuntungan yang dihasilkan bisnis Anda bersama dengan pendapatan lainnya.
Untuk tahun 2020, pajak wirausaha sama dengan 15,3 persen. Para pebisnis ini membayar pendapatan bersih hingga $137.700 pada 12,4 persen. Untuk bagian Jaminan Sosial, Anda membayar 2,9 persen dari semua pendapatan bersih untuk bagian Medicare).
Individu dengan penghasilan bersih $200.000 atau pasangan menikah dengan penghasilan $250.000 dikenakan Pajak Medicare tambahan sebesar 0,9 persen, kata Intuit.
Kapan Perkiraan Pembayaran Pajak Terutang?
Perkiraan pembayaran pajak dibagi menjadi empat periode pembayaran sepanjang tahun:
- 15 April
- 15 Juni
- 15 september
- 15 Januari
Jika bisnis Anda adalah Korporasi, taksiran pajak Anda akan jatuh tempo pada hari kelima belas bulan ke-4, ke-6, ke-9, dan ke-12 setelah akhir tahun fiskal perusahaan Anda.
Setelah Anda berada di sistem, IRS akan mengirimkan perkiraan voucher pembayaran pada akhir setiap tahun pajak. Namun, apakah Anda menerima voucher pembayaran ini atau tidak, Anda bertanggung jawab untuk melakukan pembayaran untuk pajak Federal dan Negara Bagian.
Juga, perhatikan bahwa pembayaran triwulanan 15 Januari jatuh tempo, bukan pada tahun pajak itu sendiri, tetapi awal tahun berikutnya (tetapi sebelum pengembalian pajak Anda jatuh tempo). Perhatikan juga bahwa jika tanggal tersebut jatuh pada akhir pekan atau hari libur, dapat diperpanjang ke hari kerja berikutnya.
Karena tanggal ini tidak sesuai dengan kuartal reguler — Maret, Juni, September, Desember — Anda harus menandainya di kalender dan merencanakannya dengan tepat. Juga, ingatlah bahwa Anda tidak perlu melakukan pembayaran tanggal 15 Januari selama Anda mengajukan pengembalian pajak 2019 dan membayar hutang Anda pada akhir bulan.
Tip Pajak: Jika Anda berada dalam keadaan di mana Anda diharuskan melakukan pembayaran taksiran pajak pendapatan negara bagian, bayar taksiran pajak negara bagian Anda sebelum 31 Desember. Dengan begitu, Anda dapat mengklaim pengurangan pembayaran pajak pada tahun pajak berjalan.
Bagaimana Saya Mengajukan Taksiran Pajak?
IRS dan sebagian besar negara bagian mengizinkan pembayaran elektronik dari taksiran pajak, selain pengarsipan kertas.
Jika Anda dapat mengajukan secara elektronik, kata Hanley, itu adalah pilihan yang baik karena Anda memiliki bukti pembayaran yang lebih baik. “Konfirmasi pembayaran online selalu lebih konkret daripada bukti pengiriman atau bukti pengiriman apa pun yang dapat diberikan oleh kantor pos.”
Jika Anda mengajukan sebagai individu wiraswasta atau entitas perseorangan (yaitu, anggota tunggal LLC, kemitraan, atau pemegang saham S Corp), Anda harus melengkapi Formulir 1040-ES (PDF), Taksiran Pajak untuk Perorangan.
Formulir ini adalah lembar kerja yang mirip dengan Formulir 1040 yang membawa Anda melalui perhitungan untuk membantu Anda menentukan penghasilan kena pajak dan pembayaran berisi voucher kosong untuk mengirimkan perkiraan pembayaran pajak Anda. (Anda akan memerlukan pengembalian pajak tahunan tahun sebelumnya untuk mengisi Formulir 1040-ES.)
Sistem Pembayaran Pajak Federal Elektronik
Anda juga dapat melakukan pembayaran menggunakan Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS). Untuk pembayaran negara bagian Anda, Anda harus mencari formulir yang sesuai secara online, melengkapinya, dan mengirimkannya bersama pembayaran Anda.
Perusahaan harus menyerahkan pembayaran mereka menggunakan EFTPS atau dapat mengatur profesional pajak, lembaga keuangan, layanan penggajian, atau pihak ketiga tepercaya lainnya untuk melakukan penyetoran atas nama mereka.
Pertimbangkan ini di tahun pertama Anda menjadi wiraswasta. IRS mengatakan Anda perlu memperkirakan jumlah pendapatan yang Anda harapkan untuk diperoleh tahun ini. Apakah Anda memperkirakan penghasilan Anda terlalu tinggi? Lengkapi lembar kerja Formulir 1040-ES lainnya untuk mengatur ulang perkiraan pajak Anda untuk kuartal berikutnya. Jika Anda memperkirakan penghasilan Anda terlalu rendah, selesaikan lagi lembar kerja Formulir 1040-ES untuk menghitung ulang taksiran pajak Anda untuk kuartal berikutnya.
Tip Pajak: Dalam kebanyakan kasus, pengarsipan elektronik juga memberi Anda kemampuan untuk menjadwalkan pembayaran di masa mendatang. Hindari kebutuhan untuk mengingat atau mengatur pengingat kalender sepanjang tahun dengan menjadwalkan keempat perkiraan pembayaran sekaligus, secara elektronik.
Bagaimana dengan Melakukan Perkiraan Pembayaran Pajak ke Negara?
Jika negara bagian Anda memiliki pajak penghasilan, kemungkinan besar, Anda juga diharuskan membayar perkiraan pembayaran pajak terhadap pajak penghasilan negara bagian Anda.
Sembilan negara bagian tidak memiliki pajak penghasilan pribadi atas pendapatan upah. Negara bagian yang tidak memiliki pajak penghasilan pribadi termasuk Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington, dan Wyoming. New Hampshire dan Tennessee tidak mengenakan pajak atas pendapatan upah tetapi mengenakan pajak bunga dan pendapatan dividen. Namun, pastikan untuk memeriksa persyaratan pengajuan pajak bisnis lainnya.
Tip Pajak: Buka di sini untuk menemukan daftar kantor pajak negara bagian yang dapat Anda hubungi untuk mengetahui apakah negara bagian Anda adalah salah satu tempat perkiraan pembayaran pajak penghasilan diperlukan. Anda juga dapat menemukan informasi lain dan formulir yang sesuai atau tautan pengarsipan elektronik untuk setiap negara bagian.
Berapa yang Harus Anda Bayar?
Seperti disebutkan sebelumnya, IRS merekomendasikan penggunaan Formulir 1040-ES untuk menghitung perkiraan pembayaran pajak individu Anda. Perusahaan harus menggunakan Lembar Kerja pada Formulir 1120-W (PDF) untuk menghitung perkiraan pembayaran pajak.
Sebagai alternatif, jika Anda mengharapkan penghasilan tahun ini relatif sama dengan tahun lalu, Anda dapat menggunakan pengembalian pajak tahun sebelumnya untuk menghitung perkiraan pembayaran Anda. Atau, jika Anda mengalami pendapatan yang berfluktuasi, Anda dapat memilih untuk menghitung taksiran pajak Anda berdasarkan jumlah sebenarnya yang Anda hasilkan pada kuartal tersebut.
Anda tidak perlu menunjukkan kepada IRS bagaimana Anda sampai pada perkiraan jumlah Anda. Namun, itu demi kepentingan terbaik Anda untuk mencapai angka seakurat mungkin. Membayar terlalu sedikit dapat mengakibatkan kejutan yang tidak menguntungkan ketika tiba waktunya untuk mengajukan pajak tahunan Anda, selain potensi hukuman untuk kekurangan pembayaran. Sebaliknya, dengan membayar terlalu banyak, pada dasarnya Anda telah mengeluarkan uang dari bisnis Anda, dan Anda dapat menginvestasikan uang itu untuk pengembalian yang lebih tinggi.
Melihat Gambaran Besar
Karena individu membuat perkiraan pembayaran, Anda harus melihat gambaran besarnya, bukan hanya kewajiban bisnis Anda. Misalnya, Anda mungkin tidak berutang taksiran pajak jika pasangan Anda bekerja. Anda juga mungkin menemukan dia memiliki cukup pajak yang dipotong.
Hal yang sama berlaku jika Anda juga bekerja dan memiliki cukup pajak yang dipotong dari gaji Anda sendiri. Minta majikan Anda atau majikan pasangan Anda menahan lebih banyak, untuk menahan cukup untuk menghindari keharusan mengajukan perkiraan pembayaran. Cukup lengkapi Formulir W4 (PDF) baru untuk pemberi kerja. Juga, jika Anda memiliki pengembalian dana yang jatuh tempo dari tahun pajak sebelumnya, Anda dapat memilih untuk menerapkannya ke tahun mendatang.
Jika Anda tidak yakin tentang perkiraan kewajiban pajak Anda, sebaiknya konsultasikan dengan spesialis pajak yang dapat memberi tahu Anda tentang metode penghitungan terbaik untuk bisnis Anda dan cara melacak dan mencatat penghasilan dan pemotongan Anda secara akurat. Ingat saja semakin banyak waktu Anda berinvestasi dalam perkiraan pembayaran pajak Anda, semakin mudah hidup Anda pada waktu pajak.
Tip Pajak: Gunakan CPA untuk membantu Anda mempersiapkan pajak Anda. Mintalah CPA menghasilkan perkiraan jadwal pembayaran pajak dengan jumlah setiap tahun. Lakukan ini untuk tahun pajak yang akan datang, pada saat Anda mengajukan pajak untuk tahun sebelumnya. Kemudian ikuti jadwal pembayaran itu dengan tepat, kecuali pendapatan atau pengurangan Anda berubah secara signifikan.
Apakah Saya Harus Bayar Triwulanan, atau Bisa Angsuran Bulanan?
Merupakan kebiasaan untuk membayar perkiraan pembayaran pajak dalam empat kali angsuran yang sama, tetapi IRS tidak membatasi Anda untuk melakukan pembayaran setiap tiga bulan; Anda dapat memilih untuk membayar lebih sering jika Anda mau.
Beberapa orang memilih kenaikan bulanan karena tidak terlalu menguras kantong. Katakanlah bisnis Anda berjalan dengan baik, dan Anda berutang $6.000 untuk tahun ini. Mungkin lebih mudah untuk membayar $500 per bulan daripada $1,500 empat kali per tahun.
Apa Yang Terjadi Jika Saya Gagal Melakukan Perkiraan Pembayaran Pajak?
IRS mengenakan penalti jika Anda gagal membayar cukup pajak yang diperkirakan sepanjang tahun. Mereka juga mengenakan penalti untuk pembayaran yang terlambat atau tidak mencukupi. Bahkan tidak masalah jika Anda berhutang pengembalian dana saat Anda mengajukan pengembalian pajak.
Estimasi jumlah denda pajak pada dasarnya adalah beban bunga. Anda membayar karena tidak membayar pajak sepanjang tahun. Tingkat bunga kurang bayar iklan wajib pajak orang pribadi sampai dengan 6 persen untuk tahun pajak 2019. IRS menetapkan tingkat ini setiap kuartal.
Anda menghindari hukuman jika Anda membayar setidaknya 90 persen dari pajak untuk tahun berjalan. Atau bayar 100 persen dari pajak yang terutang untuk tahun sebelumnya, mana yang lebih kecil.
Menurut NerdWallet, IRS mungkin memberi Anda jeda penalti jika Anda termasuk dalam salah satu dari dua kategori:
- Anda adalah korban dari korban, bencana atau keadaan tidak biasa lainnya;
- Anda setidaknya berusia 62 tahun, pensiun atau menjadi cacat tahun ini atau tahun lalu, dan kekurangan pembayaran Anda disebabkan oleh “alasan yang masuk akal” daripada “pengabaian yang disengaja”.
Apakah Anda “memenuhi syarat” sebagai petani atau nelayan? Kemudian membayar pajak lebih sedikit. IRS menganggap Anda memenuhi syarat jika Anda memperoleh lebih dari dua pertiga penghasilan kotor kena pajak Anda dari bertani atau memancing komersial.
Intinya: Jauhi air panas dengan mengetahui tanggung jawab Anda untuk perkiraan pembayaran pajak di tingkat negara bagian dan federal dan melakukan pembayaran tepat waktu. Sama pentingnya dengan mengetahui aturan dan persyaratan, atur diri Anda agar Anda tidak lupa dan terpeleset secara tidak sengaja.
Tip Pajak: Seperti aturan pajak lainnya, hukuman memiliki berbagai pengecualian. Lihat instruksi IRS pada Formulir 1040-ES untuk informasi lebih lanjut. Publikasi 505 (Pemotongan Pajak dan Perkiraan Pajak) juga memiliki informasi lebih lanjut.
Mitos dan Kesalahan yang Harus Dihindari
Pikirkan tentang hal ini saat menghitung kewajiban pajak triwulanan atau akhir tahun Anda. Selalu pertimbangkan gambaran keuangan keseluruhan bisnis Anda.
Seperti yang dijelaskan Hanley: “Terlalu banyak pemilik usaha kecil terjebak dalam mitos bahwa 'berapa pun saldo rekening bank bisnis saya pada tanggal 31 Desember adalah apa yang harus saya bayar pajak.'”
Ya, saldo rekening bank 31 Desember tetap menjadi angka instrumental saat melakukan perhitungan arus kas cepat. Tapi itu cenderung SANGAT menyesatkan. Itu tidak menentukan profitabilitas bisnis.
Pikirkan tentang hal-hal seperti membayar hutang, meminjam uang, membawa saldo kartu kredit dan membayar pengeluaran pribadi. Juga pertimbangkan untuk membayar kembali pinjaman pemegang saham, membagikan keuntungan kepada pemilik dan banyak lagi. Ini semua berdampak pada berapa banyak uang yang ada di bank pada akhir tahun. Tapi mereka tidak mempengaruhi keuntungan bisnis Anda.
Tip Pajak: Saat menghitung perkiraan jumlah pajak triwulanan Anda, selalu hitung berdasarkan laba. Ini berarti pendapatan dikurangi pengeluaran.
Ingin mempelajari lebih lanjut tentang membuat taksiran pembayaran pajak? Lihat halaman web IRS tentang taksiran pajak untuk usaha kecil.
Catatan: Pertimbangkan informasi yang diberikan dalam artikel ini untuk tujuan latar belakang umum saja. Jangan menganggap ini sebagai nasihat pajak. Selalu periksa materi IRS yang tersedia. Dan hubungi penasihat pajak Anda untuk memastikan Anda mendapat informasi yang benar.
Gambar: Depositphotos.com
