Tahmini Vergi Ödemeleri: Küçük İşletme Sahipleri ve Serbest Meslek Sahipleri için Cevaplar
Yayınlanan: 2020-02-05Tahmini gelir vergisi ödemeleri, kendi işimizi yürüten çoğumuz için hayatın bir gerçeği olmaya devam ediyor.
İstihdam edilenler, işverenin vergi kesintisi yaptığı maaş çekleri alır. Ancak çoğu işletme sahibi ve serbest meslek sahibi, IRS'ye "tahmini vergi ödemeleri" adı verilen bir tutarı periyodik olarak göndermelidir. Ayrıca, eyalet vergi dairenize tahmini vergiler ödemeniz gerekebilir.
Yeni küçük işletme sahipleri için bu vergi yükümlülüklerini yerine getirmek büyük bir düzenleme haline geliyor. Bir işverenin her maaş çekinde gelir vergisi kesintisi yapmasına alışkınsanız, özellikle stresli görünüyor.
Tahmini vergi ödemelerinin ayrıntıları hakkında daha fazla bilgi edinin. Küçük İşletme Trendleri, Michael Hanley ile konuştu. Hanley, Smithtown, NY CPA Firması Merl & Hanley, LLP'nin Yönetici Ortağı olarak çalışmaktadır. Ayrıca üç küçük işletme kitabı yazdı. Mikro İşletmeler için Etkili Vergi Planlaması, İşletmeniz için Doğru Yapının Seçilmesi ve Emlak İşletmenizi Neden Dahil Etmeniz Gerektiğini içerir.
Birçok küçük işletme sahibi ve serbest meslek sahibi kişinin aklında olacak tahmini vergiyle ilgili soruları yanıtlamasını istedik.
Tahmini Vergi Ödemeleri Nelerdir?
Kanun, bireylerin ve işletmelerin sadece “vergi zamanında” değil, yıl boyunca vergi ödemelerini şart koşuyor. Bir işveren için mi çalışıyorsunuz? İşvereniniz büyük olasılıkla bu vergileri yıl boyunca sizin için kesecektir. Kendiniz bir işletmeniz veya çalışanınız varsa, işler farklıdır. Bu vergi ödemelerini IRS'ye yapmanız ve kendi başınıza belirtmeniz gerekir.
Çoğu küçük işletme sahibi, tahmini vergileri üç ayda bir ödemeli ve 15 Nisan'a veya diğer vergi mükelleflerinin beyannamelerini verdiği zamana kadar beklememelidir. Bu üç aylık taksitler, borçlu olacağımız “tahmin ettiğimiz” miktar içindir.
Üç Aylık Tahmini Vergi Ödemelerini Kimler Yapmalıdır?
Tahmini vergi ödemeleri için kurallar, işletme türüne göre değişir.
Tek mal sahipleri, ortaklıklar, S Corporation hissedarları, şahıs şirketi veya S şirketi olarak vergilendirilmeyi seçen tek üyeli LLC'ler veya bir ortaklık veya S şirketi olarak vergilendirilmeyi seçen çok üyeli LLC'ler için: gelir vergisi beyannamenizi doldurduğunuzda 1.000 $ veya daha fazla vergi borcunuz varsa, büyük olasılıkla federal hükümete (ve potansiyel olarak eyalet hükümetine de) tahmini vergi ödemeleri yapmanız gerekecektir.
Bu grup, serbest meslek sahibi, bağımsız yükleniciler, serbest çalışanlar ve gelirlerinden otomatik olarak vergi kesilmediği için yan işleri olan kişileri içerir. Kira veya yatırım geliri olan kişilerin de vergiye tabi gelir olduğu için üç ayda bir tahmini vergi ödemeleri yapmaları gerekebilir.
Bu kuralın bir istisnası vardır: Stopajlarınız ve vergi kredileriniz toplamı en az önceki yılın vergisi kadar ise, tahmini bir federal vergi ödemesi yapmanız gerekmez.
C Şirketleri ve Çok Üyeli LLC'ler Hakkında Ne?
C Şirketi olarak vergilendirilmeyi seçen C Şirketleri ve çok üyeli LLC'ler için: Bir Kurumunuz varsa, vergi beyannamenizle birlikte 500 ABD Doları veya daha fazla borcunuz olmasını bekliyorsanız tahmini vergi ödemeleri yapmanız gerekecektir.
Çoğu küçük işletme için tahmini vergi ödemelerini yapması gereken kişinin genellikle işletme sahibi değil işletme sahibi olduğunu unutmayın. Bunun nedeni, LLC'ler gibi çoğu küçük işletme kuruluşunun vergi amaçları açısından "geçişli kuruluşlar" olarak bilinen kuruluşlar olması ve bireysel gelir vergisi kapsamında vergilendirilmesidir.
Hanley'e göre, "Küçük işletmeler genellikle üç ayda bir tahmini ödeme yapmazlar, çünkü çoğu küçük işletme geçiş veya geçiş varlıkları olarak kurulur, bu da tüm vergilerin kişisel düzeyde ödendiği anlamına gelir". "Bu, tüm tahmini ödemelerin büyük çoğunluğunun işletmelerin kendileri tarafından değil, işletme sahipleri tarafından ödeneceği anlamına geliyor."
Vergi İpucu: Bazı ticari kuruluşların (örnek: doğrudan geçişi olmayan kuruluşlar) aslında ticari kuruluşun kendisi adına tahmini vergileri ödemesi gerektiğini unutmayın. Bunlara New York'ta iş yapan C Şirketleri, S Şirketleri ve Washington DC'de iş yapan S Şirketleri dahildir.
Kimin Tahmini Vergi Ödemesi Yapması Gerekmez?
IRS, küçük bir işletmenin, aşağıdaki koşulların üçünü de karşılıyorsa, cari yıl için tahmini vergi ödemesine gerek olmadığını söylüyor:
- İşletmenizin önceki yıl için vergi yükümlülüğü yoktu;
- Tüm yıl boyunca ABD vatandaşı veya ikamet ettiniz;
- Bir önceki vergi yılı 12 ayı kapsıyordu.
Serbest Meslek Sahipleri Hangi Vergileri Öder?
Üç aylık vergiler genellikle iki kategoriye ayrılır:
- Serbest meslek vergisi (Sosyal Güvenlik ve Medicare);
- İşletmenizin diğer gelirlerle birlikte elde ettiği kazançlar üzerinden gelir vergisi.
2020 için, serbest meslek vergisi yüzde 15,3'e eşittir. Bu iş adamları, yüzde 12,4 ile 137.700 dolara kadar net kazanç ödüyorlar. Sosyal Güvenlik bölümü için Medicare bölümü için tüm net kazançların yüzde 2,9'unu ödersiniz).
Intuit, net kazancı 200.000 ABD Doları olan bireyler veya 250.000 ABD Doları geliri olan evli çiftlerin yüzde 0,9 oranında ek Medicare Vergisine tabi olduğunu söylüyor.
Tahmini Vergi Ödemeleri Ne Zaman Ödenecek?
Tahmini vergi ödemeleri yıl boyunca dört ödeme dönemine ayrılır:
- 15 Nisan
- 15 Haziran
- 15 Eylül
- 15 Ocak
İşletmeniz bir Şirketse, tahmini vergileriniz, şirketinizin mali yılının bitiminden sonraki 4., 6., 9. ve 12. ayın on beşinci gününde ödenir.
Sisteme girdikten sonra, IRS size her vergi yılının sonunda tahmini ödeme kuponları gönderecektir. Ancak, bu ödeme kuponlarını alsanız da almasanız da, hem Federal hem de Eyalet vergilerini ödemek sizin sorumluluğunuzdadır.
Ayrıca, 15 Ocak üç aylık ödemesinin, vergi yılının kendisinde değil, sonraki yılın başlarında (ancak vergi beyannamenizin vadesinden önce) ödenmesi gerektiğini unutmayın. Ayrıca, tarihin bir hafta sonu veya tatil gününe denk gelmesi durumunda, bir sonraki iş gününe kadar uzatılabileceğini unutmayın.
Bu tarihler normal üç aylık dönemlerle (Mart, Haziran, Eylül, Aralık) uyumlu olmadığından, bunları takviminizde işaretlemeniz ve buna göre plan yapmanız gerekir. Ayrıca, 2019 vergi beyannamenizi doldurduğunuz ve ay sonuna kadar borcunuzu ödediğiniz sürece 15 Ocak ödemesini yapmanız gerekmeyeceğini unutmayın.
Vergi İpucu: Eyalet gelir vergisi tahmini ödemelerinizi yapmanız gereken bir eyaletteyseniz, eyaletinizin tahmini vergisini 31 Aralık'a kadar ödeyin. Bu şekilde, cari vergi yılındaki vergi ödemeniz için bir kesinti talep edebilirsiniz.
Tahmini Vergileri Nasıl Dosyalarım?
IRS ve çoğu eyalet, kağıt dosyalamaya ek olarak tahmini vergilerin elektronik olarak ödenmesine izin verir.
Hanley, elektronik olarak dosyalayabiliyorsanız bunun iyi bir seçim olduğunu çünkü daha iyi bir ödeme belgeniz olduğunu söylüyor. "Çevrimiçi ödeme onayı, postanenin sağlayabileceği herhangi bir posta veya teslimat belgesinden her zaman daha somuttur."
Serbest meslek sahibi bir birey veya dikkate alınmayan bir kuruluş (yani, tek üyeli LLC, ortaklık veya S Corp hissedarı) olarak başvuruda bulunuyorsanız, Bireyler için Tahmini Vergi olan Form 1040-ES'yi (PDF) doldurmanız gerekir.
Bu form, Form 1040'a benzer bir çalışma sayfasıdır ve vergiye tabi gelirinizi belirlemenize yardımcı olmak için sizi hesaplamaya götürür ve ödemeler, tahmini vergi ödemelerinizi postalamak için boş kuponlar içerir. (1040-ES Formunu doldurmak için önceki yılın yıllık vergi beyannamesine ihtiyacınız olacaktır.)
Elektronik Federal Vergi Ödeme Sistemi
Elektronik Federal Vergi Ödeme Sistemini (EFTPS) kullanarak da ödeme yapabilirsiniz. Devlet ödemeniz için, uygun formu çevrimiçi aramanız, doldurmanız ve ödemenizle birlikte göndermeniz gerekir.
Şirketler, ödemelerini EFTPS kullanarak göndermeli veya bir vergi uzmanı, finans kurumu, bordro hizmeti veya başka bir güvenilir üçüncü tarafın kendi adlarına para yatırmasını ayarlayabilir.
Bunu serbest meslek sahibi olduğunuz ilk yılınızda düşünün. IRS, yıl için kazanmayı umduğunuz gelir miktarını tahmin etmeniz gerekeceğini söylüyor. Kazancınızı çok mu yüksek tahmin ettiniz? Bir sonraki çeyrek için tahmini verginizi yeniden yapılandırmak için başka bir Form 1040-ES çalışma sayfasını doldurun. Kazançlarınızı çok düşük tahmin ettiyseniz, bir sonraki çeyrek için tahmini vergilerinizi yeniden hesaplamak için başka bir Form 1040-ES çalışma sayfasını tekrar doldurun.
Vergi İpucu: Çoğu durumda, elektronik dosyalama size gelecekteki ödemeleri planlama olanağı da verir. Dört tahmini ödemeyi tek seferde elektronik olarak planlayarak yıl boyunca takvim hatırlatıcılarını hatırlama veya ayarlama ihtiyacından kaçının.
Devlete Tahmini Vergi Ödemeleri Yapmaya Ne Dersiniz?
Eyaletinizin bir gelir vergisi varsa, büyük olasılıkla, eyalet gelir verginize de tahmini vergi ödemeleri yapmanız gerekir.
Dokuz eyalette ücret geliri üzerinde kişisel gelir vergisi yoktur. Kişisel gelir vergisi olmayan eyaletler arasında Alaska, Florida, Nevada, Güney Dakota, Teksas, Washington ve Wyoming bulunur. New Hampshire ve Tennessee, ücret gelirlerini vergilendirmez, ancak vergi faizi ve temettü geliri verir. Ancak, diğer ticari vergi beyannamesi gerekliliklerini kontrol ettiğinizden emin olun.
Vergi İpucu: Eyaletinizin tahmini gelir vergisi ödemelerinin gerekli olup olmadığını öğrenmek için iletişime geçebileceğiniz eyalet vergi dairelerinin bir listesini bulmak için buraya gidin. Her eyalet için başka bilgiler ve uygun formlar veya elektronik dosyalama bağlantıları da bulabilirsiniz.
Ne Kadar Ödemelisiniz?
Daha önce belirtildiği gibi, IRS, bireysel tahmini vergi ödemelerinizi hesaplamak için Form 1040-ES'yi kullanmanızı önerir. Şirketler, tahmini vergi ödemelerini hesaplamak için Form 1120-W'deki (PDF) Çalışma Sayfasını kullanmalıdır.
Alternatif olarak, cari yılın kazançlarının geçen yıla nispeten benzer olmasını bekliyorsanız, tahmini ödemelerinizi hesaplamak için önceki yılın vergi beyannamesini kullanabilirsiniz. Veya dalgalı bir gelirle karşılaşırsanız, o çeyrekte yaptığınız gerçek tutara göre tahmini vergilerinizi hesaplamayı seçebilirsiniz.
IRS'ye tahmini tutarınıza nasıl ulaştığınızı göstermeniz gerekmez. Ancak, mümkün olduğu kadar doğru bir rakama ulaşmak sizin yararınızadır. Çok az ödeme yapmak, eksik ödeme için olası cezalara ek olarak, yıllık vergilerinizi beyan etme zamanı geldiğinde talihsiz bir sürprizle sonuçlanabilir. Tersine, çok fazla ödeyerek, esasen işinizden para almış olursunuz ve bu parayı daha yüksek bir getiri için yatırabilirdiniz.
Büyük Resme Bakmak
Bireyler tahmini ödemeler yaptıklarından, sadece iş sorumluluğuna değil, büyük resme bakmanız gerekir. Örneğin, eşiniz çalışıyorsa, tahmini vergi borcunuz olmayabilir. Ayrıca, yeterince vergi kesintisi yaptığını da görebilirsiniz.
Aynı şey, aynı zamanda çalışıyorsanız ve kendi maaşınızdan kesilen yeterli verginiz varsa da geçerlidir. Tahmini ödemeleri dosyalamak zorunda kalmamak için işvereninizin veya eşinizin işvereninin daha fazla stopaj yapmasını isteyin. İşveren için yeni bir Form W4 (PDF) doldurmanız yeterlidir. Ayrıca, önceki vergi yılına ait bir geri ödemeniz varsa, bunu bir sonraki yıla uygulamayı seçebilirsiniz.
Tahmini vergi yükümlülüklerinizden emin değilseniz, işletmeniz için en iyi hesaplama yöntemini ve kazançlarınızı ve kesintilerinizi nasıl doğru bir şekilde izleyip kaydedeceğiniz konusunda size tavsiyede bulunabilecek bir vergi uzmanına danışmak akıllıca olacaktır. Tahmini vergi ödemelerinize ne kadar çok zaman ayırırsanız, vergi zamanında hayatınız o kadar kolay olacaktır.
Vergi İpucu: Vergilerinizi hazırlamanıza yardımcı olması için bir EBM kullanın. EBM'nin her yıl tutarlarla tahmini bir vergi ödeme planı oluşturmasını sağlayın. Bunu, bir önceki yıl için vergilerinizi beyan ettiğinizde, gelecek vergi yılı için yapın. Ardından, geliriniz veya kesintileriniz önemli ölçüde değişmedikçe, bu ödeme planına tam olarak uyun.
Üç Ayda Bir Ödeme Yapmam Gerekiyor mu yoksa Aylık Taksitlendirme Yapabilir miyim?
Tahmini vergi ödemelerini dört eşit taksitte ödemek adettendir, ancak IRS sizi üç ayda bir ödeme yapmakla kısıtlamaz; Dilerseniz daha sık ödeme yapmayı tercih edebilirsiniz.
Bazı insanlar, cüzdanda daha az yorucu olduğu için aylık artışları seçer. Diyelim ki işiniz iyi gidiyor ve yıl için 6,000 dolar borcunuz var. Ayda 500 dolar ödemek, yılda dört kez 1500 dolar ödemek muhtemelen daha kolaydır.
Tahmini Vergi Ödemelerini Yapamazsam Ne Olur?
Yıl boyunca tahmini vergileri yeterince ödemezseniz, IRS bir ceza uygular. Ayrıca geç veya yetersiz ödemeler için de ceza keserler. Vergi beyannamenizi doldurduğunuzda geri ödeme borcunuz olup olmadığı önemli değildir.
Tahmini vergi cezası, esas olarak bir faiz ücretine eşittir. Yıl boyunca vergi ödememek için ödeme yaparsınız. Bireysel vergi mükelleflerinin eksik ödemeleri için faiz oranı, 2019 vergi yılı için yüzde 6'ya kadar çıkıyor. IRS bu oranı her üç ayda bir belirler.
Cari yıl için verginin en az yüzde 90'ını öderseniz cezadan kurtulursunuz. Veya önceki yıl için borçlu olduğunuz verginin yüzde 100'ünü (hangisi daha küçükse) ödeyin.
NerdWallet'e göre, iki kategoriden birine girerseniz IRS size cezalarda bir mola verebilir:
- Bir kaza, afet veya başka olağandışı bir durumun kurbanı oldunuz;
- En az 62 yaşındasın, bu yıl ya da geçen yıl emekli oldun ya da engelli oldun ve eksik ödemen “kasten ihmal” yerine “makul sebep”ten kaynaklanıyordu.
Çiftçi veya balıkçı olarak “nitelikli” misiniz? O zaman daha az vergi ödeyin. IRS, vergilendirilebilir brüt gelirinizin üçte ikisinden fazlasını çiftçilik veya ticari balıkçılıktan kazanırsanız nitelikli olduğunuzu düşünür.
Sonuç olarak: Eyalet ve federal düzeyde tahmini vergi ödemeleri için sorumluluklarınızı bilerek sıcak sudan uzak durun ve ödemeleri zamanında yapın. Kuralları ve gereksinimleri bilmek kadar önemlidir, kendinizi organize edin, böylece yanlışlıkla unutmaz ve yanlışlıkla kaymazsınız.
Vergi İpucu: Herhangi bir vergi kuralı gibi, cezaların da çeşitli istisnaları vardır. Daha fazla bilgi için Form 1040-ES'deki IRS talimatlarına bakın. Yayın 505 (Vergi Stopajı ve Tahmini Vergi) de daha fazla bilgiye sahiptir.
Kaçınılması Gereken Mitler ve Hatalar
Üç aylık veya yıl sonu vergi borcunuzu hesaplarken bunu düşünün. Daima işletmenizin tüm finansal resmini düşünün.
Hanley'in açıkladığı gibi: “Çok sayıda küçük işletme sahibi, '31 Aralık'ta ticari banka hesap bakiyem ne olursa olsun, vergi ödemek zorunda kalacağım' efsanesine kapılıyor.”
Evet, 31 Aralık banka hesabı bakiyesi, hızlı nakit akışı hesaplaması yaparken araçsal bir rakam olmaya devam ediyor. Ama ÇOK yanıltıcı olma eğilimindedir. Bir işletmenin karlılığını belirlemez.
Borçları ödemek, borç para almak, kredi kartı bakiyelerini taşımak ve kişisel harcamaları ödemek gibi öğeleri düşünün. Ayrıca hissedar kredilerini geri ödemeyi, sahiplere kar dağıtmayı ve daha fazlasını düşünün. Bunların hepsi, yıl sonunda bankada ne kadar para olduğunu etkiler. Ancak işletmenizin kârını etkilemezler.
Vergi İpucu: Üç aylık tahmini vergi tutarlarınızı hesaplarken her zaman kâra göre hesaplayın. Bu, gelir eksi giderler anlamına gelir.
Tahmini vergi ödemeleri yapma hakkında daha fazla bilgi edinmek ister misiniz? Küçük işletmeler için tahmini vergiler hakkında IRS web sayfasına bakın.
Not: Bu makalede sağlanan bilgileri yalnızca genel arka plan amaçları için göz önünde bulundurun. Bunu vergi tavsiyesi olarak düşünmeyin. Her zaman mevcut IRS materyallerini kontrol edin. Ve doğru şekilde bilgilendirildiğinden emin olmak için vergi danışmanınızla iletişime geçin.
Resim: Depositphotos.com
