Glosar pentru întreprinderi mici pentru termeni fiscali

Publicat: 2020-02-04

Nimeni nu se îndoiește de complexitatea Codului Fiscal. Și aceste complicații apar din condițiile fiscale din contabilitate. Dar ele apar și din ceea ce folosește IRS în toate formele sale fiscale.

Acest glosar servește ca un ghid rapid de referință. Având în vedere acest lucru, utilizați-l pentru a afla ce înseamnă exact termenii fiscali.

Condiții fiscale pentru întreprinderile mici

Baza de angajamente

O metodă de înregistrare a veniturilor sau tranzacțiilor pentru venituri atunci când sunt realizate și cheltuieli atunci când sunt suportate. Necesită utilizarea alocațiilor pentru returnări de vânzări, datorii neperformante și uzura stocurilor, care sunt înainte ca astfel de articole să apară efectiv.

Metoda cheltuielilor reale

O metodă de calculare a cheltuielilor cu automobilele de afaceri. Acesta determină partea de afaceri a cheltuielilor pentru combustibil, întreținere auto, taxe de parcare și taxe și dobândă la împrumutul auto. De asemenea, o metodă pentru a calcula deducerea biroului de acasă.

Baza ajustata

Baza ajustată este valoarea raportată a unui activ, pe care se calculează orice câștig sau pierdere impozabilă atunci când activul este vândut.

Sfaturi alocate

Sfaturi pe care un angajator le atribuie unui angajat. Ele se adaugă la sfaturile pe care angajatul le-a raportat angajatorului.

Credit alternativ pentru vehicule cu motor

Puteți, în anumite circumstanțe, să solicitați un credit pentru un autovehicul alternativ pus în funcțiune pentru afaceri sau uz personal. Trimiteți contribuabilii care aleg să solicite acest credit către un pregătitor fiscal profesionist.

Suma Realizată

Suma realizată este prețul de vânzare minus comisioanele din cheltuielile de vânzare, taxele de publicitate, taxele legale și taxele de împrumut plătite de vânzător, cum ar fi punctele.

Bază

Baza se referă la costul inițial din care se calculează un câștig sau o pierdere.

Cheltuieli de afaceri

Aceasta se referă la cheltuielile obișnuite și necesare pentru desfășurarea unei afaceri.

Venituri de afaceri

Venituri primite din vânzarea de produse sau servicii.

Metoda de numerar

Metodă contabilă care spune că o tranzacție este impozitată atunci când se face plata.

Baza de cost

O sumă pentru care au fost deja plătite taxe.

Compensație amânată

Acesta permite unui angajat să primească o parte din salariul unui an într-un an ulterior și să nu fie impozitat în anul în care banii au fost câștigați.

Depreciere

Aceasta descrie o reducere planificată, graduală, a valorii înregistrate a unui activ pe parcursul duratei sale de viață utilă prin taxarea acestuia la cheltuieli. Ca urmare, întreprinderile se așteaptă de obicei să distribuie recunoașterea cheltuielilor pe perioada de timp în care o afacere se așteaptă să obțină venituri din utilizarea unui activ.

Venitul realizat

Orice venit primit pentru muncă, cum ar fi salariul sau venitul din afaceri. Venitul realizat include, de asemenea, câștigurile nete din activități independente și alte venituri primite pentru servicii personale.

Depozitare electronică (e-file)

Transmiterea pe computer a unei declarații fiscale direct la IRS.

Angajat

O persoană care prestează servicii pentru dvs.

Venituri excluse

Venituri care nu sunt incluse în venitul brut al contribuabilului și, prin urmare, scutite de impozitul federal pe venit. Anumite venituri pot fi scutite de impozit, dar trebuie raportate în declarația fiscală.

Accize

O taxă specială pentru utilizarea sau vânzarea anumitor produse sau servicii. Un exemplu de accize sunt taxele de lux.

Formularul 1040

Utilizați această declarație de impozit pentru a raporta veniturile din salarii, salarii și bacșișuri.

Formularul 1040-SR

Utilizați această declarație de impozit pentru a raporta veniturile și deducerile pentru cei cu vârsta de 65 de ani și peste.

Formularul 1040 Anexa A

Utilizați acest lucru pentru deduceri detaliate.

Formularul 1040 Anexa B

Folosiți-l pentru dobândă și dividende obișnuite.

Formularul 1040 Anexa C

Puteți utiliza acest lucru pentru profit net din afaceri.

Formularul 1040 Anexa D

În timp ce acest formular raportează câștigurile și pierderile de capital.

Formularul 1040 Anexa E

Folosiți-l pentru a înregistra venituri suplimentare și pierderi.

Formularul 1040 Program SE

Raportați impozitul pentru activități independente pe acest formular.

Formularul 1040ES

Și raportați aici impozitul estimat pentru persoane fizice.

Formularul 1040X

Acesta servește drept declarație de impozit pe venit pentru persoane fizice modificată din SUA. Folosiți-l pentru a modifica o declarație de impozit depusă anterior.

Formularul 1065 Anexa K-1

Raportați cota de venit, deduceri, credite etc. a unui partener pe acest formular. Utilizați formularul în primul rând pentru parteneriate pentru a raporta cota contribuabililor din venitul parteneriatului, deduceri, credite etc.

Formularul 1099

Formularul 1099-MISC raportează suma totală a plăților pe care le primiți de la o singură persoană sau entitate în timpul anului în care ați prestat serviciul.

Formularul 2106

Folosiți formularul său pentru cheltuielile de afaceri ale angajaților.

Formularul 4137

Utilizați acest lucru pentru securitatea socială și impozitul Medicare pentru veniturile neraportate în bacșiș.

Formularul 843

Cerere de rambursare și Cerere de reducere

Formularul 8879

Autorizație de semnătură a fișierului electronic IRS

Formularul W-2

Declarație privind salariile și impozitele, eliberată de angajatori pentru a raporta veniturile angajaților lor pentru anul. În general, angajatorii ar trebui să emită formularul W-2 fiecărui angajat și o copie către Administrația Securității Sociale.

Formularul W-4

Angajații trebuie să completeze Certificatul de reținere al angajatului. Și angajatorii îl folosesc pentru a determina cât să rețină din salariul unui angajat în scopul impozitului pe venit federal.

Formularul W-5

Certificatul de plată în avans a creditului pentru venitul câștigat, utilizat de contribuabilii care au un copil eligibil, poate fi eligibil pentru creditul pentru venitul câștigat și poate alege să primească plăți EIC în avans.

Formularul W-7

Cerere pentru numărul individual de identificare a contribuabilului IRS.

Venitul Brut

Acestea sunt toate veniturile primite sub formă de bani, bunuri, proprietăți și servicii care nu sunt scutite de impozit.

Home Office

O zonă din locuința dvs. folosită în principal sau exclusiv în scopuri comerciale, pentru care este posibil să puteți lua anumite deduceri.

Antreprenor independent

Această descriere se referă la o persoană care îndeplinește sarcini pentru o afacere, dar nu lucrează pentru aceasta ca angajat. În consecință, un antreprenor independent trebuie să plătească impozit pe muncă independentă.

Impozitul indirect

O taxă care nu se plătește direct, dar care se plătește printr-o creștere a costurilor, cum ar fi taxa pe vânzări.

Serviciul de venituri interne (IRS)

Birou al Departamentului Trezoreriei, IRS este agenția guvernamentală responsabilă de colectarea taxelor și de aplicarea codului fiscal.

Taxa Locală

O taxă percepută de o administrație locală, cum ar fi un oraș sau un județ.

Taxa de lux

Un impozit indirect, care vizează cei bogați, atașat anumitor bunuri sau servicii scumpe, neesențiale, cum ar fi mașini sport sau bijuterii.

Cota marginală de impozitare

Cota de impozitare care se aplică ultimului dolar din venit câștigat.

Pierdere netă din exploatare

Excesul cheltuielilor de afaceri față de venit. Ca urmare, o sumă neutilizată o poate reporta și ca deducere în anii următori.

Venitul neimpozabil

Orice scutire de venit de la impozitul federal pe venit.

Impozitul pe proprietate

Aceasta se referă la un impozit plătit pentru proprietatea de valoare. De exemplu, aceasta ar putea include imobile sau vehicule.

Taxa pe salarii

Taxele pe salarii sunt impuse asupra salariilor și salariilor angajaților. Ca urmare, angajatorii pot reține numai acest lucru din salariul angajaților sau trebuie să egaleze reținerea. În unele cazuri, doar angajatorul trebuie să plătească impozitul. Această taxă trebuie plătită și de o persoană care desfășoară activități independente.

Venituri de afaceri calificate

Venituri pe baza cărora proprietarii entităților transferate pot calcula o deducere personală.

S Corporation

Termenul se referă la o corporație cu nu mai mult de 100 de acționari tratați similar unui parteneriat, dacă sunt îndeplinite alte cerințe. Drept urmare, nu plătește impozite pe corporații.

Taxa de vanzari

O taxă pe produsele, bunurile și serviciile cu amănuntul. Se bazează pe un anumit procent din preț.

Impozitul pentru activități independente

Impozitul plătit de contribuabilii care desfășoară activități independente pentru a sprijini securitatea socială și Medicare.

Metoda standard de kilometraj

Aceasta se referă la o anumită sumă pe milă condusă în scopuri comerciale, caritabile sau medicale. Ca urmare, îl puteți deduce din venitul impozabil.

Angajat Statutar

Dacă lucrătorii sunt antreprenori independenți, aceștia pot fi tratați ca angajați prin statut pentru anumite situații de impozitare a forței de muncă.

Amortizarea linie dreaptă

O metodă de amortizare pentru deduceri egale în fiecare an din „viața” sau perioada de recuperare a unui activ.

Credit fiscal

Aceasta înseamnă o reducere dolar pentru dolar a impozitului. Ca urmare, puteți deduce acest lucru direct din taxele datorate.

Deducerea impozitului

Aceasta se referă la o reducere a venitului brut ajustat al unui contribuabil. În consecință, reduceți obligația de impozit pe venit personal sau de afaceri.

Obligație fiscală

Datoria fiscală se referă la impozitele care sunt plătibile unei autorități fiscale. Dar se referă și la acumulat pentru plată la o dată viitoare.

Venitul impozabil

Venitul impozabil se ridică la venitul brut al unui contribuabil minus orice deduceri fiscale admisibile

Categorie de impozitare

Acest termen descrie o serie de venituri care sunt impozitate la o rată de impozitare specificată. De exemplu, l-ați putea descrie ca fiind paranteza în care se încadrează ultimul dolar din venitul cuiva.

Codul fiscal

Întregul corp de legi, reglementări și proceduri fiscale.

Taieri de taxe

O reducere a cotelor de impozitare.

Impozit amânat

Aceasta se referă la o situație în care taxele percepute acum sunt datorate ulterior. De exemplu, luați în considerare dobânda pentru investiții.

Evaziune fiscala

Aceasta se referă la ascunderea veniturilor de la IRS. De exemplu, aceasta ar putea include plata in mod deliberat a impozitelor sau utilizarea unei scheme fiscale abuzive.

Cota de impozitare

Aceasta se referă la procentul din venit care este datorat ca impozit.

Anul fiscal

Acest termen descrie perioada de 12 luni acoperită de o declarație fiscală. Ca rezultat, de obicei depuneți declarații pentru un anumit an fiscal în anul următor.

Imagine: Depositphotos.com