20 大小型企業稅務錯誤

每年為您的企業提交納稅申報表是您必須做的事情。 但是您不想犯可能導致比您實際欠的稅更高的錯誤、引起 IRS 對您的回報的關注，或者讓您付出利息和罰款。 以下是要避免的20個錯誤：

稅務錯誤

1. 虛報收入

如果您是獨立承包商，則可能會在信息申報表中向您（和 IRS）報告收入，例如顯示 2019 年非僱員補償的 1099-MISC 表（或 2019 年之後的 1099-NEC）或顯示信用卡的 1099-K 表以及某些其他交易，無論您的實體類型如何（例如，獨資企業、C 公司），如果您有一定數量的交易。 國稅局的計算機會看到向您報告的內容，因此您必須正確獲取信息。 如果表格錯誤並且您無法讓發件人更正它們，請通過適當的調整報告錯誤的金額，然後在您的退貨中附上解釋，這樣您就只對正確的金額徵稅。

2. 未申報收入

如果您以物易物交換商業商品和服務，則該交易對您徵稅。 無論您是一對一交易還是通過易貨交易，都是如此。 同樣，如果您使用虛擬貨幣支付或獲得商品和服務的報酬，您也必須適當地報告交易。 美國國稅局正在密切關注虛擬貨幣交易。

3. 多報收入

如果您銷售庫存商品，則必須考慮所售商品的成本，這樣您就不用為銷售的總收入納稅。 您的收入只是您從一件商品中獲得的收益與您花費的成本之間的差額（基於您對庫存的評估方式）。

4.不適用扣餐限制

某些商務餐只有 50% 可以扣除。 儘管在外地出差時請客吃飯或自己支付餐費是合法的業務費用，但您只能扣除一半的費用。

5. 混合個人和企業財務

如果不將它們分開，很容易忽略業務扣除或錯誤地將個人收入視為業務收入。 保留一個單獨的商業銀行賬戶並使用單獨的商業信用卡，以確保您保持業務收入和支出清晰。

6. 沒有里程記錄

如果您使用您的私人車輛進行商務駕駛，您需要保留某些記錄。 否則，您的商務駕駛扣除額將丟失。 對此的記錄保存要求在IRS 出版物 463中。

7.認為內政部扣除是審計紅旗

這是一個可能應該被驅散的普遍信念。 如果您在家工作並且有資格獲得家庭辦公室扣除，請接受。 從IRS查找有關家庭辦公室扣除的信息。

八、忽視開業前費用的稅務錯誤

如果這是您開業的第一年，您可以扣除開業前產生的啟動成本。 在您的第一年，這可能高達 5,000 美元，超額費用在 15 年內按比例扣除。 如果總啟動成本超過 50,000 美元，則適用特殊規則。

9. 不使用退休計劃

合格計劃的供款可減少您當前的稅單，同時為未來儲蓄。 有許多退休計劃可供選擇。 例如，如果您還沒有計劃，您可以在您的報稅表的延期到期日之前設置 SEP，並為該報稅表的當年供款。 更重要的是，您甚至可能有資格獲得開始計劃的稅收抵免。

10. 未保存基本記錄

傳遞給合作夥伴和 S 公司股東的商業損失只能在其個人回報中索賠，但不得超過一定的基礎金額。 例如，S 公司所有者的損失扣除僅限於他/她向公司提供的股票和貸款。 沒有這樣的記錄，損失就會丟失。 同樣，出售商業財產的收益不是收到的收益金額； 這是這些收益與財產基礎之間的差額。 基礎通常是購置財產的成本，因折舊而減少，因資本改進而增加。

11. 俯瞰遺留物

前幾年的一些業務沖銷當時可能受到限制，但現在可以扣除。 檢查結轉：淨經營損失、資本損失、投資利息、家庭辦公室扣除和一般商業信貸。

12. 未獲得慈善捐款的確認

如果您捐贈 250 美元或更多，您必須有書面確認才能扣除。 如果您沒有收到，請在提交報稅表之前索取。

13. 少繳估計稅款

如果您需要繳納預估稅，請務必考慮除所得稅以外的所有稅款。 這包括自僱稅（如果您需要繳納）和額外的醫療保險稅（0.9% 的收入稅和 3.8% 的淨投資收入稅）。 您通常不能等到您提交報稅表才能繳納稅款。 少繳估計稅款可能會引發稅收處罰。

14、未申報符合條件的營業收入扣除

直通實體所有者的這種個人扣除（也稱為第 199A 節扣除）基於業務收入。 這不是商業扣除，但它是減少納稅義務的一種有價值的方法。

15. 偽造工人分類

當僱員在你的控制之下時，不要通過將僱員標記為獨立承包商來逃避雇主的稅收義務。 美國國稅局一直在尋找這個錯誤，它可能會讓你付出高昂的代價。

16. 未能按時歸檔

觀看申請截止日期。 如果您因任何原因無法按時提交申請，只需申請延期申請。 您無需說明需要更多時間來完成退貨的理由。 請確保您在延長的截止日期之前提交文件。

17. 未附上所需表格、附表或選舉聲明

除非您包括所有所需的文書工作，否則您的退貨是不完整的。 例如，如果您依靠 IRS de minimis 安全港來扣除資本項目而不是將其資本化，則需要附上提及安全港的選舉聲明以使其有效。

18. 不了解聯邦和州稅收規則的差異

出於州所得稅的目的，聯邦申報表的某些稅收減免受到限製或禁止。 例如，許多州在第 179 條扣除和獎金折舊方面有不同的規定。

19. 不關注稅收發展

稅法的變化可能使您有權在當前申報表上享受新的稅收減免。 如果您提交修改後的退貨，他們甚至可以讓您獲得退款。 例如，在 2017 年底到期的數十項稅收減免已追溯延長至 2018 年（加上 2019 年和 2020 年）。 了解哪些可能適用於您以及您是否要申請退款。