20 основных ошибок малого бизнеса при налогообложении

Подача налоговой декларации для вашего бизнеса каждый год - это то, что вы должны сделать. Но вы не хотите совершать ошибки, которые могут привести к более высоким налогам, чем вы действительно должны, привлечь внимание IRS к вашей декларации или привести к штрафам и штрафам. Вот 20 ошибок, которых следует избегать:

Налоговые ошибки

1. Неправильный отчет о доходах

Доход может быть сообщен вам (и в IRS) в информационных декларациях, таких как форма 1099-MISC, показывающая компенсацию неработающим за 2019 г. (или 1099-NEC после 2019 г.), если вы являетесь независимым подрядчиком, или форма 1099-K, показывающая кредитную карту. и некоторые другие транзакции, независимо от типа вашего юридического лица (например, индивидуальное предприятие, корпорация C), если у вас есть определенное количество транзакций. Компьютеры IRS видят то, что вам сообщают, поэтому очень важно правильно подобрать информацию. Если формы неверны и вы не можете заставить отправителя исправить их, сообщите о неправильной сумме с соответствующей корректировкой, а затем приложите объяснение к своей декларации, чтобы вы облагались налогом только с правильной суммы.

2. Несообщение о доходах

Если вы обмениваетесь товарами и услугами для бизнеса, сделка облагается налогом. Это так, торгуете ли вы один на один или проходите бартерный обмен. Точно так же, если вы используете виртуальную валюту для оплаты или получения оплаты за товары и услуги, вы также должны соответствующим образом сообщать о транзакциях. IRS внимательно следит за транзакциями в виртуальной валюте.

3. Завышение доходов

Если вы продаете товарно-материальные запасы, вы должны учитывать стоимость проданных товаров, чтобы не платить налог с валовой выручки от продаж. Ваш доход — это только разница между тем, что вы получаете за предмет, и тем, во что он вам обходится (в зависимости от того, как вы оцениваете свой инвентарь).

4. Неприменение ограничения на вычет питания

Только 50% определенных деловых обедов подлежат вычету. Несмотря на то, что привлечение клиентов и угощение для них или оплата собственного питания, находясь за пределами города по делам, является законным деловым расходом, вы можете вычесть только половину стоимости.

5. Смешивание личных и деловых финансов

Если вы не разделяете их, слишком легко упустить из виду бизнес-вычет или ошибочно рассматривать личный доход как бизнес-доход. Держите отдельный банковский счет для бизнеса и используйте отдельную бизнес-кредитную карту, чтобы обеспечить четкость доходов и расходов бизнеса.

6. Отсутствие записи о пробеге

Если вы используете свой личный автомобиль для деловых поездок, вы обязаны вести определенные записи. Если вы этого не сделаете, ваш вычет за служебное вождение теряется. Требования к ведению документации для этого содержатся в Публикации IRS 463 .

7. Считать вычеты из Министерства внутренних дел тревожным сигналом аудита

Это распространенное мнение, которое, вероятно, следует развеять. Если вы работаете из дома и имеете право на вычет домашнего офиса, воспользуйтесь им. Найдите информацию о вычете домашнего офиса из IRS .

8. Налоговые ошибки из-за игнорирования расходов перед открытием

Если это ваш первый год в бизнесе, вы можете получить вычет начальных затрат, понесенных до того, как вы открыли свои двери. Это может составлять до 5000 долларов в первый год, при этом избыточные расходы вычитаются соразмерно в течение 15 лет. Специальные правила применяются, если общие стартовые затраты превышают 50 000 долларов США.

9. Неиспользование пенсионных планов

Взносы по квалифицированным планам сокращают ваш текущий налоговый счет, сохраняя при этом на будущее. Существует множество вариантов пенсионного плана. Например, если у вас еще нет плана, вы можете настроить SEP к продленной дате возврата и вносить в него взносы за год возврата. Более того, вы даже можете претендовать на налоговый кредит для запуска плана.

10. Неспособность вести базовые записи

Коммерческие убытки, которые переходят к партнерам и акционерам S-корпорации, могут быть заявлены на их личные доходы только в пределах определенных базовых сумм. Например, вычет убытков владельца корпорации S ограничивается запасами и кредитами, которые он/она предоставил корпорации. Без таких записей потери теряются. Точно так же прибыль от продажи коммерческой собственности не является суммой полученной выручки; это разница между этими доходами и основой собственности. Основой обычно является стоимость приобретения имущества, уменьшенная на амортизацию и увеличенная на капитальные улучшения.

11. Не обращая внимания на переносы

Некоторые списания бизнеса за предыдущие годы, возможно, были ограничены тогда, но теперь подлежат вычету. Проверьте наличие переходящих остатков: чистых операционных убытков, капитальных убытков, инвестиционных процентов, вычетов из домашнего офиса и общего коммерческого кредита.

12. Неполучение подтверждений благотворительных пожертвований

Если вы жертвуете 250 долларов или более, вы должны иметь письменное подтверждение, чтобы получить вычет. Если вы его не получили, попросите его, прежде чем подавать налоговую декларацию.

13. Недоплата расчетных налогов

Если вы обязаны платить расчетные налоги, обязательно учитывайте все налоги, кроме налога на прибыль. Сюда входит налог на самозанятость, если вы его облагаете, и дополнительные налоги Medicare (налог в размере 0,9% на заработанный доход и 3,8% на чистый доход от инвестиций). Обычно вы не можете ждать, пока подадите налоговую декларацию, чтобы заплатить налоги. Недоплата расчетных налогов может привести к налоговому штрафу.

14. Не подавать заявление на получение соответствующего вычета из дохода от бизнеса

Этот личный вычет (также называемый вычетом по Разделу 199A) для владельцев сквозных юридических лиц основан на доходе от бизнеса. Это не коммерческий вычет, но это ценный способ уменьшить налоговые обязательства.

15. Фальсификация классификации работников

Не уклоняйтесь от налоговых обязательств работодателя, называя сотрудников независимыми подрядчиками, когда они находятся под вашим контролем. IRS постоянно следит за этой ошибкой, и она может дорого вам обойтись.

16. Несвоевременная подача файла

Следите за сроком подачи документов. Если по какой-либо причине вы не можете подать вовремя, просто попросите продлить срок подачи. Вам не нужно указывать причину, по которой вам нужно больше времени для завершения вашего возврата. Просто убедитесь, что вы затем файл до продленного срока.

17. Неприложение необходимых форм, расписаний или заявлений о выборах

Ваш возврат не будет полным, если вы не предоставите все необходимые документы. Например, если вы полагаетесь на безопасную гавань IRS de minimis для вычета статей капитала, а не для их капитализации, вам необходимо приложить заявление о выборах со ссылкой на безопасную гавань, чтобы сделать его действительным.

18. Непонимание различий в федеральных и государственных налоговых правилах

Некоторые налоговые льготы по федеральным декларациям ограничены или запрещены для целей подоходного налога штата. Например, в ряде штатов действуют разные правила, когда речь идет о вычете по статье 179 и амортизации бонусов.

19. Не быть в курсе налоговых изменений

Изменения в налоговом законодательстве могут дать вам право на новые налоговые льготы по вашей текущей декларации. Они даже могут дать вам право на возмещение, если вы подадите исправленную декларацию. Например, десятки налоговых льгот, срок действия которых истек в конце 2017 года, были задним числом продлены на 2018 год (плюс 2019 и 2020 годы). Узнайте, какие из них могут относиться к вам и хотите ли вы подать заявление на возмещение.