中小企業の税務上の間違いトップ20

毎年あなたのビジネスのために納税申告書を提出することはあなたがしなければならないことです。 しかし、あなたはあなたが実際に借りているよりも高い税金をもたらす可能性のある間違いを犯したり、IRSにあなたのリターンに注意を向けさせたり、あなたに利子や罰金を課したりしたくありません。 避けるべき20の間違いは次のとおりです。

税の間違い

1.収入の誤報

独立請負業者の場合は2019年の非従業員補償を示すForm1099-MISC（または2019年以降は1099-NEC）、またはクレジットカードを示すForm 1099-Kなど、情報の返却時に収入が報告される場合があります。一定量の取引がある場合は、エンティティの種類（個人事業主、C法人など）に関係なく、その他の特定の取引。 IRSコンピュータはあなたに報告されたものを見るので、あなたが情報を正しく拾うことが不可欠です。 フォームが間違っていて、送信者に修正してもらうことができない場合は、適切な調整を行って間違った金額を報告し、正しい金額にのみ課税されるように返品に説明を添付してください。

2.収入の報告に失敗する

あなたがビジネス商品やサービスを物々交換する場合、その取引はあなたに課税されます。 これは、1対1で取引する場合でも、物々交換を行う場合でも同じです。 同様に、仮想通貨を使用して商品やサービスの支払いまたは支払いを受ける場合も、取引を適切に報告する必要があります。 IRSは仮想通貨取引を注意深く見ています。

3.収入の過大報告

在庫品目を販売する場合は、売上総収入に税金を支払わないように、売上原価を考慮に入れる必要があります。 あなたの収入はあなたがアイテムのために得るものとそれがあなたにかかるもの（あなたがあなたの在庫をどのように評価するかに基づく）の間の違いだけです。

4.食事の控除に制限を適用しない

特定のビジネスミールの50％のみが控除可能です。 商売で町を離れている間に顧客を獲得して食事をしたり、自分で食事をしたりすることは正当な事業費ですが、控除できるのは費用の半分だけです。

5.個人とビジネスの財政の混合

それらを分離しないと、事業控除を見落としたり、個人所得を事業収入として誤って扱ったりするのは簡単です。 別のビジネス銀行口座を保持し、別のビジネスクレジットカードを使用して、ビジネスの収入と支出を明確に保つようにします。

6.マイレージレコードがない

個人の車両をビジネス運転に使用する場合は、特定の記録を保持する必要があります。 そうしないと、ビジネス運転の控除額が失われます。 このための記録管理要件は、 IRSPublication463にあります。

7.ホームオフィスの控除は監査の危険信号であると考える

これはおそらく払拭されるべきであるという一般的な信念です。 自宅で仕事をしていて、ホームオフィス控除の対象となる場合は、それを受け取ってください。 IRSからのホームオフィス控除に関する情報を検索します。

8.開業前費用を見落とすことによる税務上の間違い

今年がビジネスの最初の年である場合、あなたはあなたがあなたのドアを開ける前に発生したスタートアップ費用の控除を受けることができるかもしれません。 これは、最初の1年間で5,000ドルにもなる可能性があり、超過費用は15年間で比例的に差し引かれます。 総立ち上げ費用が50,000ドルを超える場合は、特別な規則が適用されます。

9.リタイアメントプランを利用しない

適格な計画からの寄付は、将来のために貯蓄しながら、現在の税額を削減します。 多くの退職プランの選択肢があります。 たとえば、まだ計画がない場合は、返品の延長期日までにSEPを設定し、その返品の年に貢献することができます。 さらに、プランを開始するための税額控除を受ける資格さえあります。

10.基礎記録の保持に失敗する

パートナーおよびS法人の株主に渡される事業上の損失は、特定の基準額までの個人的な利益に対してのみ請求することができます。 たとえば、S法人の所有者の損失控除は、S法人の所有者が会社に対して行った株式およびローンの基礎に限定されます。 そのような記録がなければ、損失は失われます。 同様に、事業用不動産の売却による利益は、受け取った収入の額ではありません。 それはそれらの収入と財産の基礎との違いです。 基準は通常、資産を取得するためのコストであり、減価償却によって削減され、資本の改善によって増加します。

11.キャリーオーバーを見落とす

過年度からの一部の事業の償却は、当時は制限されていた可能性がありますが、現在は控除可能です。 純営業損失、キャピタルロス、投資利息、ホームオフィス控除、および一般事業信用の繰越を確認します。

12.慈善寄付に対する謝辞を取得していない

250ドル以上を寄付する場合、控除を受けるには書面による承認が必要です。 受け取っていない場合は、返品を提出する前にそれを求めてください。

13.推定税額の過少支払

推定税額を支払う必要がある場合は、所得税以外のすべての税金を考慮に入れてください。 これには、自営業の対象となる場合の自営業税と追加のメディケア税（所得に対して0.9％の税金、純投資所得に対して3.8％の税金）が含まれます。 通常、税金を支払うために申告書を提出するまで待つことはできません。 推定税額を過小に支払うと、税金のペナルティが発生する可能性があります。

14.適格事業所得控除を請求しない

パススルー実体の所有者に対するこの個人控除（セクション199A控除とも呼ばれます）は、事業所得に基づいています。 これは事業控除ではありませんが、納税義務を軽減するための貴重な方法です。

15.ファッジングワーカーの分類

彼らがあなたの管理下にあるとき、独立した請負業者として従業員にラベルを付けることによって雇用者の納税義務をダックしないでください。 IRSはこの間違いに絶えず目を光らせており、それはあなたに多大な犠牲を払う可能性があります。

16.時間通りに提出できない

出願期日をご覧ください。 何らかの理由で時間通りに提出できない場合は、提出延長を要求してください。 返品を完了するためにさらに時間が必要な理由を説明する必要はありません。 その後、必ず延長期日までに提出してください。

17.必要なフォーム、スケジュール、または選挙声明を添付しない

必要な書類をすべて含めない限り、返品は完了しません。 たとえば、資本項目を資本化するのではなく、IRS de minimisセーフハーバーに依存して資本項目を差し引く場合は、セーフハーバーを参照する選挙声明を添付して有効にする必要があります。

18.連邦税と州税の規則の違いを理解していない

連邦所得税の目的で、連邦申告に対する一部の税控除は制限または禁止されています。 たとえば、セクション179の控除とボーナス減価償却に関しては、多くの州で異なる規則があります。

19.税の動向に追いついていない

税法の変更により、現在の申告書に新たな税控除が適用される場合があります。 あなたが修正された返品を提出した場合、彼らはあなたに返金の資格を与えることさえできます。 たとえば、2017年末に失効した数十の税控除は、2018年（および2019年と2020年）に遡及的に延長されました。 どれがあなたに当てはまるか、そしてあなたが払い戻しを申請したいかどうかを学びましょう。