소기업 세금 관련 실수 20가지

매년 사업체에 대한 세금 보고를 하는 것은 당신이 해야 할 일입니다. 그러나 실제로 지불해야 하는 것보다 더 많은 세금이 부과될 수 있는 실수를 하거나, 환급에 IRS의 주의를 끌거나, 이자와 벌금을 부과하는 실수를 하고 싶지는 않습니다. 다음은 피해야 할 20가지 실수입니다.

세금 실수

1. 잘못된 소득 신고

귀하가 독립 계약자인 경우 2019년(또는 2019년 이후 1099-NEC)에 대한 비직원 보상을 보여주는 Form 1099-MISC 또는 신용 카드를 보여주는 Form 1099-K와 같은 정보 반환 시 소득이 귀하(및 IRS)에 보고될 수 있습니다. 특정 금액의 거래가 있는 경우 법인 유형(예: 개인 사업자, C 기업)에 관계없이 기타 특정 거래. IRS 컴퓨터는 보고된 내용을 확인하므로 정보를 올바르게 선택하는 것이 중요합니다. 양식이 잘못되어 발신인이 수정하도록 할 수 없는 경우 적절한 조정으로 잘못된 금액을 보고한 다음 보고서에 설명을 첨부하여 정확한 금액에 대해서만 과세되도록 하십시오.

2. 소득신고 불이행

비즈니스 상품과 서비스를 물물교환하는 경우 해당 거래는 과세 대상입니다. 일대일 거래를 하든 물물교환을 하든 마찬가지입니다. 마찬가지로, 가상 화폐를 사용하여 상품 및 서비스에 대한 대금을 지급하거나 지급을 받는 경우에도 해당 거래를 적절하게 보고해야 합니다. IRS는 가상 화폐 거래를 면밀히 검토 하고 있습니다.

3. 소득 과다 신고

재고 품목을 판매하는 경우 판매로 인한 총 수입에 대해 세금을 내지 않도록 판매된 상품 원가를 고려해야 합니다. 귀하의 소득은 항목에 대해 얻은 것과 비용(재고 가치를 평가하는 방법에 따라) 간의 차이일 뿐입니다.

4. 식비 한도 미적용

특정 비즈니스 식사의 50%만 공제됩니다. 출장으로 손님을 접대하거나 식사를 하거나 출장 중에 직접 식사 비용을 지불하는 것은 합법적인 사업 비용이지만 비용의 절반만 공제할 수 있습니다.

5. 개인 재정과 기업 재정의 혼합

그것들을 분리하지 않으면 사업 공제를 간과하거나 개인 소득을 사업 수익으로 잘못 취급하기가 너무 쉽습니다. 별도의 비즈니스 은행 계좌를 유지하고 별도의 비즈니스 신용 카드를 사용하여 비즈니스 수입과 지출을 명확하게 유지하십시오.

6. 마일리지 기록이 없는 경우

개인 차량을 업무용으로 사용하는 경우 특정 기록을 보관해야 합니다. 그렇지 않으면 사업 운전에 대한 공제가 사라집니다. 이에 대한 기록 보관 요건은 IRS 간행물 463 에 있습니다.

7. 홈 오피스 공제가 감사 위험 신호라고 생각함

이것은 아마도 폐기되어야 하는 일반적인 믿음입니다. 재택근무를 하고 있고 홈 오피스 공제를 받을 자격이 있는 경우 가져갑니다. IRS 에서 홈 오피스 공제에 대한 정보를 찾으십시오.

8. 개업 전 비용을 간과하는 세금 실수

창업 1년차라면 창업 전 발생한 창업비용을 공제받을 수 있다. 이것은 첫해에 최대 $5,000일 수 있으며 초과 비용은 15년에 걸쳐 상당히 공제됩니다. 총 창업 비용이 $50,000를 초과하는 경우 특별 규칙이 적용됩니다.

9. 퇴직 계획을 활용하지 않음

적격 플랜의 기부는 현재 세금을 줄이는 동시에 미래를 위해 저축합니다. 다양한 퇴직 계획이 있습니다. 예를 들어, 아직 계획이 없는 경우 보고서의 연장된 기한까지 SEP를 설정하고 해당 보고서의 연도에 기여할 수 있습니다. 또한 계획 시작에 대한 세금 공제를 받을 자격이 있을 수도 있습니다.

10. 기본 기록 유지 실패

파트너 및 S Corporation 주주에게 전가되는 비즈니스 손실은 특정 기준 금액까지만 개인 수익에 대해 청구할 수 있습니다. 예를 들어, S 법인 소유자의 손실 공제는 해당 법인에 대한 주식 및 대출금 기준으로 제한됩니다. 이러한 기록이 없으면 손실이 발생합니다. 유사하게, 사업 자산 매각에 따른 이익은 수령한 금액이 아닙니다. 그것은 그 수익금과 재산의 기초 사이의 차이입니다. 기준은 일반적으로 자산 취득 비용으로, 감가상각으로 감소하고 자본 개선으로 증가합니다.

11. 이월의 간과

이전 연도의 일부 사업 상각액은 당시에는 제한적이었지만 지금은 공제가 가능합니다. 다음 항목의 이월 여부를 확인하십시오. 순 영업 손실, 자본 손실, 투자 이자, 홈 오피스 공제 및 일반 사업 신용.

12. 자선 기부에 대한 승인을 받지 못함

$250 이상을 기부하는 경우 공제를 받으려면 서면 승인이 있어야 합니다. 받지 못한 경우 보고서를 제출하기 전에 요청하십시오.

13. 예상 세금 과소납부

추정세를 납부해야 하는 경우 소득세를 제외한 모든 세금을 고려하십시오. 여기에는 자영업세와 추가 Medicare 세금(근로소득에 대한 세금 0.9% 및 순 투자 소득에 대한 세금 3.8%)이 포함됩니다. 일반적으로 세금을 납부하기 위해 보고서를 제출할 때까지 기다릴 수 없습니다. 예상 세금을 적게 납부하면 세금 과태료가 부과될 수 있습니다.

14. 적격 사업 소득 공제를 청구하지 않음

통과 법인 소유자에 대한 이 개인 공제(섹션 199A 공제라고도 함)는 사업 소득을 기준으로 합니다. 사업 공제는 아니지만 세금 부담을 줄이는 귀중한 방법입니다.

15. 퍼지 노동자 분류

직원이 귀하의 통제 하에 있을 때 직원을 독립 계약자로 분류하여 고용주의 납세 의무를 회피하지 마십시오. IRS는 이러한 실수에 대해 지속적으로 경계하고 있으며 많은 비용이 소요될 수 있습니다.

16. 제시간에 제출하지 못한 경우

제출 마감일을 확인하십시오. 어떤 이유로든 제시간에 제출할 수 없는 경우에는 파일 연장을 요청하십시오. 반품을 완료하는 데 더 많은 시간이 필요한 이유를 설명할 필요는 없습니다. 그런 다음 연장된 마감일까지 제출했는지 확인하십시오.

17. 필수 양식, 일정 또는 선거 명세서를 첨부하지 않은 경우

필요한 모든 서류를 포함하지 않으면 반품이 완료되지 않습니다. 예를 들어, IRS de minimis safe Harbor에 의존하여 자본 항목을 자본화하지 않고 공제하는 경우, 해당 세이프 하버를 참조하는 선거 진술서를 첨부하여 유효하게 해야 합니다.

18. 연방 및 주 세금 규칙의 차이점을 이해하지 못함

연방 신고서에 대한 일부 세금 감면은 주 소득세 목적상 제한되거나 금지됩니다. 예를 들어, 많은 주에서는 섹션 179 공제 및 보너스 감가상각과 관련하여 다른 규칙을 가지고 있습니다.

19. 세금 개발에 뒤지지 않음

세법이 변경되면 현재 신고서에 대해 새로운 세금 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 수정된 보고서를 제출하는 경우에도 환불을 받을 수 있습니다. 예를 들어, 2017년 말에 만료된 수십 개의 세금 혜택이 2018년(2019년 및 2020년 포함)으로 소급 연장되었습니다. 귀하에게 적용될 수 있는 항목과 환불 신청 여부를 알아보십시오.