Top 20 des erreurs fiscales des petites entreprises

Produire une déclaration de revenus pour votre entreprise chaque année est quelque chose que vous devez faire. Mais vous ne voulez pas commettre d'erreurs pouvant entraîner des impôts plus élevés que ceux que vous devez réellement, attirer l'attention de l'IRS sur votre déclaration ou vous coûter des intérêts et des pénalités. Voici 20 erreurs à éviter :

Erreurs fiscales

1. Déclaration erronée de revenus

Les revenus peuvent vous être signalés (et à l'IRS) sur les déclarations d'informations, telles que le formulaire 1099-MISC indiquant la rémunération des non-employés pour 2019 (ou 1099-NEC après 2019) si vous êtes un entrepreneur indépendant ou le formulaire 1099-K indiquant la carte de crédit et certaines autres transactions, quel que soit votre type d'entité (par exemple, entreprise individuelle, société C) si vous avez un certain nombre de transactions. Les ordinateurs de l'IRS voient ce qui vous a été signalé, il est donc essentiel que vous captiez correctement les informations. Si les formulaires sont erronés et que vous ne pouvez pas demander à l'expéditeur de les corriger, déclarez le mauvais montant avec un ajustement approprié, puis joignez une explication à votre déclaration afin que vous ne soyez imposé que sur le montant correct.

2. Omettre de déclarer un revenu

Si vous faites du troc contre des biens et services commerciaux, la transaction est imposable pour vous. Il en est ainsi, que vous échangez en tête-à-tête ou que vous passiez par un échange de troc. De même, si vous utilisez de la monnaie virtuelle pour payer ou être payé pour des biens et services, vous devez également déclarer les transactions de manière appropriée. L' IRS examine de près les transactions en monnaie virtuelle.

3. Surdéclaration des revenus

Si vous vendez des articles en stock, vous devez tenir compte du coût des marchandises vendues afin de ne pas payer de taxe sur les recettes brutes des ventes. Votre revenu n'est que la différence entre ce que vous obtenez pour un article et ce qu'il vous a coûté (en fonction de la façon dont vous évaluez votre inventaire).

4. Ne pas appliquer la limite de déduction des repas

Seuls 50% de certains repas d'affaires sont déductibles. Même si recevoir et dîner un client ou payer vos propres repas lorsque vous êtes à l'extérieur de la ville pour affaires est une dépense professionnelle légitime, vous ne pouvez déduire que la moitié du coût.

5. Mélanger les finances personnelles et professionnelles

Si vous ne les séparez pas, il est trop facile d'ignorer une déduction d'entreprise ou de traiter à tort le revenu personnel comme un revenu d'entreprise. Gardez un compte bancaire professionnel distinct et utilisez une carte de crédit professionnelle distincte pour vous assurer que les revenus et les dépenses de votre entreprise restent clairs.

6. Ne pas avoir de relevé de kilométrage

Si vous utilisez votre véhicule personnel pour la conduite professionnelle, vous êtes tenu de conserver certains registres. Si vous ne le faites pas, votre déduction pour conduite professionnelle est perdue. Les exigences en matière de tenue de registres à cet égard figurent dans la publication IRS 463 .

7. Penser que la déduction pour le siège social est un drapeau rouge d'audit

C'est une croyance commune qui devrait probablement être dissipée. Si vous travaillez à domicile et que vous avez droit à la déduction pour bureau à domicile, profitez-en. Trouvez des informations sur la déduction pour bureau à domicile de l' IRS .

8. Erreurs fiscales en négligeant les dépenses de pré-ouverture

S'il s'agit de votre première année d'activité, vous pourrez peut-être bénéficier d'une déduction pour les frais de démarrage engagés avant d'ouvrir vos portes. Cela peut atteindre 5 000 $ la première année, les coûts excédentaires étant déduits au prorata sur 15 ans. Des règles spéciales s'appliquent si le total des frais de démarrage dépasse 50 000 $.

9. Ne pas utiliser les régimes de retraite

Les cotisations des régimes admissibles réduisent votre facture fiscale actuelle tout en épargnant pour l'avenir. Il existe de nombreux choix de régimes de retraite. Par exemple, si vous n'avez pas encore de plan, vous pouvez établir un SEP avant la date d'échéance prolongée de votre déclaration et y contribuer pour l'année de cette déclaration. De plus, vous pourriez même avoir droit à un crédit d'impôt pour démarrer un plan.

10. Ne pas tenir de registres de base

Les pertes commerciales qui sont transmises aux partenaires et aux actionnaires de la société S ne peuvent être réclamées sur leurs déclarations personnelles que jusqu'à certains montants de base. Par exemple, la déduction des pertes d'un propriétaire de société S est limitée à la base des actions et des prêts qu'il a consentis à la société. Sans ces enregistrements, les pertes sont perdues. De même, le gain sur la vente d'un bien d'entreprise n'est pas le montant du produit reçu ; c'est la différence entre ces produits et la base de la propriété. La base est généralement le coût d'acquisition de la propriété, diminué de l'amortissement et augmenté des améliorations apportées aux immobilisations.

11. Oublier les reports

Certaines radiations d'entreprises des années précédentes peuvent avoir été limitées à l'époque, mais déductibles maintenant. Vérifiez les reports des pertes d'exploitation nettes, des pertes en capital, des intérêts de placement, de la déduction pour bureau à domicile et du crédit général aux entreprises.

12. Ne pas obtenir de reconnaissance pour les contributions caritatives

Si vous faites un don de 250 $ ou plus, vous devez avoir une reconnaissance écrite afin de prendre une déduction. Si vous n'en avez pas reçu, demandez-le avant de produire votre déclaration.

13. Sous-paiement des impôts estimés

Si vous êtes tenu de payer des impôts estimatifs, assurez-vous de tenir compte de tous les impôts en plus de l'impôt sur le revenu. Cela inclut l'impôt sur le travail indépendant si vous y êtes assujetti et les impôts supplémentaires de Medicare (0,9 % d'impôt sur le revenu du travail et 3,8 % sur le revenu net de placement). Vous ne pouvez généralement pas attendre de produire votre déclaration pour payer vos impôts. Le sous-paiement des impôts estimés peut entraîner une pénalité fiscale.

14. Ne pas réclamer la déduction pour revenu d'entreprise admissible

Cette déduction personnelle (également appelée la déduction de l'article 199A) pour les propriétaires d'entités intermédiaires est basée sur le revenu d'entreprise. Ce n'est pas une déduction commerciale, mais c'est un moyen précieux de réduire l'impôt à payer.

15. Classification des travailleurs de la fusion

N'esquivez pas les obligations fiscales des employeurs en qualifiant les employés d'entrepreneurs indépendants lorsqu'ils sont sous votre contrôle. L'IRS est continuellement à l'affût de cette erreur, et cela peut vous coûter cher.

16. Ne pas déposer à une heure

Surveillez la date limite de dépôt. Si vous ne pouvez pas déposer à temps pour une raison quelconque, demandez simplement une extension de dépôt. Vous n'avez pas à donner une raison pour laquelle vous avez besoin de plus de temps pour remplir votre déclaration. Assurez-vous simplement que vous produisez ensuite avant la date d'échéance prolongée.

17. Défaut de joindre les formulaires, annexes ou déclarations électorales requis

Votre déclaration n'est pas complète si vous n'incluez pas tous les documents requis. Par exemple, si vous comptez sur une sphère de sécurité de minimis de l'IRS pour déduire des éléments de capital plutôt que de les capitaliser, vous devez joindre une déclaration électorale faisant référence à la sphère de sécurité pour la rendre valide.

18. Ne pas comprendre les différences entre les règles fiscales fédérales et étatiques

Certains allégements fiscaux sur les déclarations fédérales sont limités ou interdits aux fins de l'impôt sur le revenu de l'État. Par exemple, un certain nombre d'États ont des règles différentes en ce qui concerne la déduction de l'article 179 et l'amortissement des primes.

19. Ne pas suivre l'évolution de la fiscalité

Les modifications de la législation fiscale peuvent vous donner droit à de nouveaux allégements fiscaux sur votre déclaration en cours. Ils peuvent même vous donner droit à un remboursement si vous soumettez une déclaration modifiée. Par exemple, des dizaines d'allégements fiscaux qui ont expiré fin 2017 ont été prolongés rétroactivement pour 2018 (plus 2019 et 2020). Découvrez ceux qui peuvent s'appliquer à vous et si vous souhaitez demander un remboursement.