20 大小型企业税务错误

每年为您的企业提交纳税申报表是您必须做的事情。 但是您不想犯可能导致比您实际欠的税更高的错误、引起 IRS 对您的回报的关注，或者让您付出利息和罚款。 以下是要避免的20个错误：

税务错误

1. 虚报收入

如果您是独立承包商，则可能会在信息申报表中向您（和 IRS）报告收入，例如显示 2019 年非雇员补偿的 1099-MISC 表（或 2019 年之后的 1099-NEC）或显示信用卡的 1099-K 表以及某些其他交易，无论您的实体类型如何（例如，独资企业、C 公司），如果您有一定数量的交易。 国税局的计算机会看到向您报告的内容，因此您必须正确获取信息。 如果表格错误并且您无法让发件人更正它们，请通过适当的调整报告错误的金额，然后在您的退货中附上解释，这样您就只对正确的金额征税。

2. 未申报收入

如果您以物易物交换商业商品和服务，则该交易对您征税。 无论您是一对一交易还是通过易货交易，都是如此。 同样，如果您使用虚拟货币支付或获得商品和服务的报酬，您也必须适当地报告交易。 美国国税局正在密切关注虚拟货币交易。

3. 多报收入

如果您销售库存商品，则必须考虑所售商品的成本，这样您就不用为销售的总收入纳税。 您的收入只是您从一件商品中获得的收益与您花费的成本之间的差额（基于您对库存的评估方式）。

4.不适用扣餐限制

某些商务餐只有 50% 可以扣除。 尽管在外地出差时请客吃饭或自己支付餐费是合法的业务费用，但您只能扣除一半的费用。

5. 混合个人和企业财务

如果不将它们分开，很容易忽略业务扣除或错误地将个人收入视为业务收入。 保留一个单独的商业银行账户并使用单独的商业信用卡，以确保您保持业务收入和支出清晰。

6. 没有里程记录

如果您使用您的私人车辆进行商务驾驶，您需要保留某些记录。 否则，您的商务驾驶扣除额将丢失。 对此的记录保存要求在IRS 出版物 463中。

7.认为内政部扣除是审计红旗

这是一个可能应该被驱散的普遍信念。 如果您在家工作并且有资格获得家庭办公室扣除，请接受。 从IRS查找有关家庭办公室扣除的信息。

八、忽视开业前费用的税务错误

如果这是您开业的第一年，您可以扣除开业前产生的启动成本。 在您的第一年，这可能高达 5,000 美元，超额费用在 15 年内按比例扣除。 如果总启动成本超过 50,000 美元，则适用特殊规则。

9. 不使用退休计划

合格计划的供款可减少您当前的税单，同时为未来储蓄。 有许多退休计划可供选择。 例如，如果您还没有计划，您可以在您的报税表的延期到期日之前设置 SEP，并为该报税表的当年供款。 更重要的是，您甚至可能有资格获得开始计划的税收抵免。

10. 未保存基本记录

传递给合作伙伴和 S 公司股东的商业损失只能在其个人回报中索赔，但不得超过一定的基础金额。 例如，S 公司所有者的损失扣除仅限于他/她向公司提供的股票和贷款。 没有这样的记录，损失就会丢失。 同样，出售商业财产的收益不是收到的收益金额； 这是这些收益与财产基础之间的差额。 基础通常是购置财产的成本，因折旧而减少，因资本改进而增加。

11. 俯瞰遗留物

前几年的一些业务冲销当时可能受到限制，但现在可以扣除。 检查结转：净经营损失、资本损失、投资利息、家庭办公室扣除和一般商业信贷。

12. 未获得慈善捐款的确认

如果您捐赠 250 美元或更多，您必须有书面确认才能扣除。 如果您没有收到，请在提交报税表之前索取。

13. 少缴估计税款

如果您需要缴纳预估税，请务必考虑除所得税以外的所有税款。 这包括自雇税（如果您需要缴纳）和额外的医疗保险税（0.9% 的收入税和 3.8% 的净投资收入税）。 您通常不能等到您提交报税表才能缴纳税款。 少缴估计税款可能会引发税收处罚。

14、未申报符合条件的营业收入扣除

直通实体所有者的这种个人扣除（也称为第 199A 节扣除）基于业务收入。 这不是商业扣除，但它是减少纳税义务的一种有价值的方法。

15. 伪造工人分类

当雇员在你的控制之下时，不要通过将雇员标记为独立承包商来逃避雇主的税收义务。 美国国税局一直在寻找这个错误，它可能会让你付出高昂的代价。

16. 未能按时归档

观看申请截止日期。 如果您因任何原因无法按时提交申请，只需申请延期申请。 您无需说明需要更多时间来完成退货的理由。 请确保您在延长的截止日期之前提交文件。

17. 未附上所需表格、附表或选举声明

除非您包括所有所需的文书工作，否则您的退货是不完整的。 例如，如果您依靠 IRS de minimis 安全港来扣除资本项目而不是将其资本化，则需要附上提及安全港的选举声明以使其有效。

18. 不了解联邦和州税收规则的差异

出于州所得税的目的，联邦申报表的某些税收减免受到限制或禁止。 例如，许多州在第 179 条扣除和奖金折旧方面有不同的规定。

19. 不关注税收发展

税法的变化可能使您有权在当前申报表上享受新的税收减免。 如果您提交修改后的退货，他们甚至可以让您获得退款。 例如，在 2017 年底到期的数十项税收减免已追溯延长至 2018 年（加上 2019 年和 2020 年）。 了解哪些可能适用于您以及您是否要申请退款。