Os 20 principais erros fiscais de pequenas empresas

Apresentar uma declaração de imposto para o seu negócio a cada ano é algo que você deve fazer. Mas você não quer cometer erros que podem resultar em impostos mais altos do que você realmente deve, chamar a atenção do IRS para o seu retorno ou custar-lhe juros e multas. Aqui estão 20 erros a serem evitados:

Erros fiscais

1. Declaração incorreta de renda

A renda pode ser informada a você (e ao IRS) em declarações de informações, como o Formulário 1099-MISC mostrando compensação de não funcionário para 2019 (ou 1099-NEC após 2019) se você for um contratado independente ou o Formulário 1099-K mostrando cartão de crédito e algumas outras transações, independentemente do tipo de entidade (por exemplo, empresa individual, corporação C) se você tiver uma certa quantidade de transações. Os computadores do IRS veem o que foi informado a você, portanto, é essencial que você colete as informações corretamente. Se os formulários estiverem errados e você não conseguir que o remetente os corrija, informe o valor errado com um ajuste adequado e, em seguida, anexe uma explicação à sua devolução para que você seja tributado apenas no valor correto.

2. Deixar de informar a receita

Se você trocar por bens e serviços comerciais, a transação é tributável para você. Isso ocorre se você negociar um a um ou passar por uma troca de troca. Da mesma forma, se você usar moeda virtual para pagar ou ser pago por bens e serviços, também deverá relatar as transações adequadamente. O IRS está analisando atentamente as transações em moeda virtual.

3. Sobredeclaração de Renda

Se você vender itens de estoque, deverá considerar o custo das mercadorias vendidas para não pagar impostos sobre as receitas brutas das vendas. Sua renda é apenas a diferença entre o que você recebe por um item e o que ele custa (com base em como você valoriza seu inventário).

4. Não Aplicando a Limitação na Dedução de Refeições

Apenas 50% de certas refeições de negócios são dedutíveis. Mesmo que ganhar e jantar com um cliente ou pagar por suas próprias refeições enquanto estiver fora da cidade a negócios seja uma despesa comercial legítima, você só pode deduzir metade do custo.

5. Misturando Finanças Pessoais e Empresariais

Se você não os separar, é muito fácil ignorar uma dedução comercial ou tratar erroneamente a renda pessoal como receita comercial. Mantenha uma conta bancária comercial separada e use um cartão de crédito comercial separado para garantir que você mantenha as receitas e despesas comerciais claras.

6. Não ter um registro de milhagem

Se você usa seu veículo pessoal para dirigir em negócios, é obrigado a manter certos registros. Se você não fizer isso, sua dedução para dirigir a negócios será perdida. Os requisitos de manutenção de registros para isso estão na publicação 463 do IRS .

7. Pensar que a dedução do Home Office é uma bandeira vermelha de auditoria

Esta é uma crença comum que provavelmente deve ser dissipada. Se você trabalha em casa e é elegível para a dedução do home office, aceite-a. Encontre informações sobre a dedução de home office do IRS .

8. Erros fiscais ao negligenciar as despesas de pré-abertura

Se este for seu primeiro ano de negócios, você poderá deduzir os custos iniciais incorridos antes de abrir suas portas. Isso pode chegar a US $ 5.000 em seu primeiro ano, com os custos excedentes deduzidos proporcionalmente ao longo de 15 anos. Regras especiais se aplicam se os custos totais de inicialização excederem US$ 50.000.

9. Não Utilizar Planos de Aposentadoria

As contribuições de planos qualificados reduzem sua conta de impostos atual e economizam para o futuro. Existem inúmeras opções de planos de aposentadoria. Por exemplo, se você ainda não tem um plano, pode configurar um SEP até a data de vencimento estendida de seu retorno e contribuir com ele para o ano desse retorno. Além disso, você pode até se qualificar para um crédito fiscal para iniciar um plano.

10. Falha em manter registros básicos

As perdas de negócios que passam para os sócios e acionistas da corporação S podem ser reivindicadas em seus retornos pessoais apenas até determinados valores básicos. Por exemplo, a dedução de perdas do proprietário de uma corporação S é limitada à base em estoque e empréstimos que ele fez para a corporação. Sem esses registros, as perdas são perdidas. Da mesma forma, o ganho na venda de propriedades comerciais não é o valor do produto recebido; é a diferença entre esses rendimentos e a base na propriedade. A base geralmente é o custo de aquisição do imóvel, reduzido pela depreciação e aumentado pelas benfeitorias.

11. Negligenciando Transições

Algumas baixas de negócios de anos anteriores podem ter sido limitadas na época, mas dedutíveis agora. Verifique se há transferências de: perdas operacionais líquidas, perdas de capital, juros de investimento, dedução do escritório doméstico e crédito comercial geral.

12. Não Obtenção de Reconhecimentos por Contribuições de Caridade

Se você doar $ 250 ou mais, você deve ter uma confirmação por escrito para fazer uma dedução. Se você não recebeu um, peça-o antes de arquivar sua devolução.

13. Pagamento a menos de impostos estimados

Se você for obrigado a pagar impostos estimados, certifique-se de incluir todos os impostos além do imposto de renda. Isso inclui imposto de trabalho autônomo, se você estiver sujeito a ele, e impostos adicionais do Medicare (imposto de 0,9% sobre a renda auferida e 3,8% sobre a receita líquida de investimentos). Você geralmente não pode esperar até que você arquive seu retorno para pagar seus impostos. O pagamento insuficiente de impostos estimados pode desencadear uma penalidade fiscal.

14. Não reivindicar a dedução de renda comercial qualificada

Essa dedução pessoal (também chamada de dedução da Seção 199A) para proprietários de entidades de repasse é baseada na receita comercial. Não é uma dedução comercial, mas é uma maneira valiosa de reduzir a responsabilidade fiscal.

15. Classificação do Trabalhador Falso

Não se esquive das obrigações fiscais do empregador rotulando os funcionários como contratados independentes quando estiverem sob seu controle. O IRS está continuamente atento a esse erro, e isso pode custar muito caro.

16. Falha ao arquivar em um tempo

Fique atento ao prazo de entrega. Se você não puder arquivar a tempo por qualquer motivo, basta solicitar uma extensão de arquivamento. Você não precisa dar um motivo para precisar de mais tempo para concluir sua devolução. Apenas certifique-se de arquivar até a data de vencimento estendida.

17. Deixar de anexar formulários, cronogramas ou declarações eleitorais obrigatórios

Seu retorno não está completo a menos que você inclua toda a documentação necessária. Por exemplo, se você confiar em um porto seguro de minimis do IRS para deduzir itens de capital em vez de capitalizá-los, será necessário anexar uma declaração de eleição referente ao porto seguro para torná-lo válido.

18. Não Compreendendo as Diferenças nas Regras Fiscais Federais e Estaduais

Alguns incentivos fiscais em declarações federais são limitados ou proibidos para fins de imposto de renda estadual. Por exemplo, vários estados têm regras diferentes quando se trata da dedução da Seção 179 e da depreciação do bônus.

19. Não acompanhar os desenvolvimentos fiscais

Mudanças na legislação tributária podem lhe dar direito a novos incentivos fiscais em sua declaração atual. Eles podem até dar direito a um reembolso se você enviar uma devolução alterada. Por exemplo, dezenas de incentivos fiscais que expiraram no final de 2017 foram prorrogados retroativamente para 2018 (mais 2019 e 2020). Saiba quais podem se aplicar a você e se deseja solicitar um reembolso.