ข้อผิดพลาดด้านภาษีธุรกิจขนาดเล็ก 20 อันดับแรก

การยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับธุรกิจของคุณในแต่ละปีเป็นสิ่งที่คุณต้องทำ แต่คุณไม่อยากทำผิดพลาดที่อาจส่งผลให้ต้องเสียภาษีสูงกว่าที่คุณเป็นหนี้จริงๆ ดึงความสนใจของ IRS ไปที่ผลตอบแทนของคุณ หรือทำให้คุณเสียดอกเบี้ยและค่าปรับ นี่คือข้อผิดพลาด 20 ข้อที่ควรหลีกเลี่ยง:

ข้อผิดพลาดทางภาษี

1. การรายงานรายได้ที่ผิดพลาด

อาจมีการรายงานรายได้ให้คุณ (และ IRS) ในการส่งคืนข้อมูล เช่น แบบฟอร์ม 1099-MISC ที่แสดงค่าชดเชยการไม่มีงานสำหรับปี 2019 (หรือ 1099-NEC หลังปี 2019) หากคุณเป็นผู้รับเหมาอิสระหรือแบบฟอร์ม 1099-K ที่แสดงบัตรเครดิต และธุรกรรมอื่นๆ โดยไม่คำนึงถึงประเภทนิติบุคคลของคุณ (เช่น การเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว บริษัท C) หากคุณมีธุรกรรมจำนวนหนึ่ง คอมพิวเตอร์ของ IRS จะดูข้อมูลที่รายงานให้คุณทราบ ดังนั้นคุณจำเป็นต้องรับข้อมูลอย่างถูกต้อง หากแบบฟอร์มไม่ถูกต้องและคุณไม่สามารถให้ผู้ส่งแก้ไขได้ ให้รายงานจำนวนเงินที่ไม่ถูกต้องพร้อมการปรับค่าใช้จ่ายที่เหมาะสม จากนั้นแนบคำอธิบายกับการคืนสินค้าของคุณเพื่อให้คุณถูกหักภาษีเฉพาะในจำนวนเงินที่ถูกต้องเท่านั้น

2. ล้มเหลวในการรายงานรายได้

หากคุณแลกเปลี่ยนสินค้าและบริการทางธุรกิจ ธุรกรรมดังกล่าวจะต้องเสียภาษีสำหรับคุณ ไม่ว่าคุณจะซื้อขายแบบตัวต่อตัวหรือผ่านการแลกเปลี่ยนสินค้า ในทำนองเดียวกัน หากคุณใช้สกุลเงินเสมือนเพื่อชำระหรือรับชำระค่าสินค้าและบริการ คุณต้องรายงานธุรกรรมอย่างเหมาะสมด้วย IRS กำลังมองหาธุรกรรมสกุลเงินเสมือนจริงอย่างใกล้ชิด

3. การรายงานรายได้เกินจริง

หากคุณขายสินค้าในสินค้าคงคลัง คุณต้องคำนึงถึงต้นทุนของสินค้าที่ขายเพื่อที่คุณจะได้ไม่ต้องเสียภาษีสำหรับรายรับรวมจากการขาย รายได้ของคุณเป็นเพียงส่วนต่างระหว่างสิ่งที่คุณได้รับสำหรับสินค้าหนึ่งชิ้นกับราคาที่คุณต้องจ่าย (ขึ้นอยู่กับว่าคุณให้คุณค่ากับสินค้าคงคลังของคุณอย่างไร)

4. ไม่ใช้ข้อจำกัดในการหักค่าอาหาร

ค่าอาหารเพื่อธุรกิจบางอย่างหักลดหย่อนได้เพียง 50% แม้ว่าการรับและรับประทานอาหารให้กับลูกค้าหรือจ่ายค่าอาหารของคุณเองขณะอยู่นอกเมืองเพื่อทำธุรกิจเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ถูกต้องตามกฎหมาย คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายได้เพียงครึ่งเดียว

5. การผสมผสานการเงินส่วนบุคคลและธุรกิจ

หากคุณไม่แยกพวกเขาออกจากกัน ทั้งหมดง่ายเกินไปที่จะมองข้ามการหักเงินจากธุรกิจหรือถือว่ารายได้ส่วนบุคคลเป็นรายได้ของธุรกิจอย่างผิดพลาด เก็บบัญชีธนาคารของธุรกิจแยกต่างหากและใช้บัตรเครดิตธุรกิจแยกต่างหากเพื่อให้แน่ใจว่าคุณมีรายได้และค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ชัดเจน

6. ไม่มีบันทึกระยะทาง

หากคุณใช้รถยนต์ส่วนบุคคลในการขับรถเพื่อธุรกิจ คุณจะต้องเก็บบันทึกบางอย่างไว้ ถ้าคุณไม่ทำ การหักเงินสำหรับการขับรถเพื่อธุรกิจจะหายไป ข้อกำหนดในการเก็บบันทึกสำหรับสิ่งนี้อยู่ใน IRS Publication 463

7. การคิดว่าการหักโฮมออฟฟิศเป็นการตรวจสอบสถานะธงแดง

นี่เป็นความเชื่อทั่วไปที่อาจจะต้องถูกปัดเป่า หากคุณทำงานจากที่บ้านและมีสิทธิ์ได้รับการหักโฮมออฟฟิศ ค้นหาข้อมูลเกี่ยวกับการหักโฮมออฟฟิศจาก กรมสรรพากร

8. ข้อผิดพลาดทางภาษีจากการมองข้ามค่าใช้จ่ายก่อนเปิดเทอม

หากนี่เป็นปีแรกของคุณในการทำธุรกิจ คุณอาจสามารถหักค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นที่เกิดขึ้นก่อนที่คุณจะเปิดประตู ซึ่งอาจสูงถึง $5,000 ในปีแรกของคุณ โดยมีค่าใช้จ่ายส่วนเกินหักออกตามอัตราส่วนในระยะเวลา 15 ปี ใช้กฎพิเศษหากค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นทั้งหมดเกิน 50,000 ดอลลาร์

9. ไม่ใช้แผนการเกษียณอายุ

ผลงานจากแผนงานที่ผ่านการรับรองจะลดค่าภาษีปัจจุบันของคุณไปพร้อมกับการออมเพื่ออนาคต มีแผนเกษียณอายุให้เลือกมากมาย ตัวอย่างเช่น หากคุณยังไม่มีแผน คุณสามารถตั้งค่า SEP ได้ภายในวันที่ครบกำหนดที่ขยายของการส่งคืนของคุณและสนับสนุนในปีที่ส่งคืนนั้น ยิ่งไปกว่านั้น คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีสำหรับการเริ่มต้นแผน

10. ล้มเหลวในการเก็บบันทึกพื้นฐาน

การสูญเสียทางธุรกิจที่ส่งผ่านไปยังหุ้นส่วนและผู้ถือหุ้นของ บริษัท S สามารถเรียกร้องผลตอบแทนส่วนบุคคลได้ไม่เกินจำนวนพื้นฐานเท่านั้น ตัวอย่างเช่น การหักขาดทุนของเจ้าของบริษัท S นั้นจำกัดอยู่ที่พื้นฐานในหุ้นและเงินกู้ยืมที่เขา/เธอทำกับบริษัท หากไม่มีบันทึกดังกล่าว ความสูญเสียก็จะสูญหายไป ในทำนองเดียวกัน กำไรจากการขายทรัพย์สินทางธุรกิจไม่ใช่จำนวนเงินที่ได้รับ มันคือความแตกต่างระหว่างรายได้เหล่านั้นกับพื้นฐานในทรัพย์สิน พื้นฐานมักจะเป็นต้นทุนในการได้มาซึ่งทรัพย์สิน ลดลงโดยค่าเสื่อมราคาและเพิ่มขึ้นโดยการปรับปรุงทุน

11. มองข้ามการถือพก

การตัดจำหน่ายธุรกิจบางส่วนจากปีก่อนหน้าอาจมีการจำกัด แต่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้ในขณะนี้ ตรวจสอบการยกมาของ: ผลขาดทุนจากการดำเนินงานสุทธิ การสูญเสียเงินทุน ดอกเบี้ยจากการลงทุน การหักโฮมออฟฟิศ และสินเชื่อธุรกิจทั่วไป

12. ไม่ได้รับการยอมรับสำหรับการบริจาคเพื่อการกุศล

หากคุณบริจาค $250 ขึ้นไป คุณต้องมีการยอมรับเป็นลายลักษณ์อักษรจึงจะสามารถหักเงินได้ หากคุณไม่ได้รับ โปรดขอก่อนที่จะยื่นขอคืน

13. การชำระภาษีโดยประมาณที่น้อยไป

หากคุณจำเป็นต้องจ่ายภาษีโดยประมาณ อย่าลืมรวมภาษีทั้งหมดนอกเหนือจากภาษีเงินได้ ซึ่งรวมถึงภาษีการจ้างงานตนเองหากคุณต้องเสียภาษีดังกล่าวและภาษี Medicare เพิ่มเติม (ภาษี 0.9% สำหรับรายได้ที่ได้รับและ 3.8% จากรายได้จากการลงทุนสุทธิ) โดยปกติคุณไม่สามารถรอจนกว่าคุณจะยื่นแบบส่งคืนเพื่อชำระภาษี การจ่ายภาษีที่ประเมินไว้น้อยไปอาจทำให้ได้รับโทษทางภาษี

14. ไม่ขอหักรายได้ธุรกิจที่ผ่านการรับรอง

การหักเงินส่วนบุคคลนี้ (เรียกอีกอย่างว่าการหักตามมาตรา 199A) สำหรับเจ้าของนิติบุคคลที่ส่งผ่านจะพิจารณาจากรายได้ของธุรกิจ ไม่ใช่การหักลดหย่อนทางธุรกิจ แต่เป็นวิธีที่มีค่าในการลดภาระภาษี

15. การจำแนกคนงานเหลวไหล

อย่ามองข้ามภาระหน้าที่ทางภาษีของนายจ้างด้วยการติดป้ายพนักงานว่าเป็นผู้รับเหมาอิสระเมื่ออยู่ภายใต้การควบคุมของคุณ IRS คอยจับตาดูข้อผิดพลาดนี้อย่างต่อเนื่อง และอาจทำให้คุณต้องเสียค่าใช้จ่ายอย่างมาก

16. ล้มเหลวในการยื่นในเวลา

ดูวันครบกำหนดยื่น หากคุณไม่สามารถยื่นคำร้องได้ตรงเวลาไม่ว่าด้วยเหตุผลใดก็ตาม ก็ขอขยายเวลาการยื่น คุณไม่จำเป็นต้องให้เหตุผลที่ต้องใช้เวลามากขึ้นในการส่งคืนสินค้า เพียงให้แน่ใจว่าคุณยื่นภายในวันที่ครบกำหนดที่ขยายออกไป

17. การไม่แนบแบบฟอร์ม กำหนดการ หรือคำชี้แจงการเลือกตั้งที่จำเป็น

การส่งคืนของคุณจะไม่สมบูรณ์เว้นแต่คุณจะรวมเอกสารทั้งหมดที่จำเป็น ตัวอย่างเช่น หากคุณใช้ IRS de minimis safe harbor เพื่อหักรายการทุนมากกว่าการใช้อักษรตัวพิมพ์ใหญ่ คุณต้องแนบคำชี้แจงเกี่ยวกับการเลือกตั้งที่อ้างถึงท่าเรือปลอดภัยเพื่อให้ถูกต้อง

18. ไม่เข้าใจความแตกต่างในกฎภาษีของรัฐบาลกลางและของรัฐ

การลดหย่อนภาษีบางอย่างสำหรับการคืนสินค้าของรัฐบาลกลางนั้นถูกจำกัดหรือถูกระงับเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้ของรัฐ ตัวอย่างเช่น หลายรัฐมีกฎเกณฑ์ที่แตกต่างกันเมื่อพูดถึงการหักเงินตามมาตรา 179 และค่าเสื่อมราคาของโบนัส

19. ไม่อยู่ต่อการพัฒนาภาษี

การเปลี่ยนแปลงกฎหมายภาษีอาจทำให้คุณได้รับการลดหย่อนภาษีใหม่จากการคืนสินค้าในปัจจุบันของคุณ พวกเขายังสามารถให้สิทธิ์คุณในการคืนเงินหากคุณส่งการส่งคืนที่มีการแก้ไข ตัวอย่างเช่น การลดหย่อนภาษีหลายสิบรายการซึ่งหมดอายุ ณ สิ้นปี 2560 ได้รับการขยายย้อนหลังในปี 2561 (บวกปี 2562 และ 2563) เรียนรู้ว่าข้อใดที่อาจนำไปใช้กับคุณ และคุณต้องการยื่นขอเงินคืนหรือไม่