Top 20 de greșeli fiscale pentru întreprinderile mici

Depunerea unei declarații fiscale pentru afacerea dvs. în fiecare an este ceva ce trebuie să faceți. Dar nu doriți să faceți greșeli care pot duce la impozite mai mari decât datorați cu adevărat, să atrageți atenția IRS asupra returnării dvs. sau să vă coste dobânzi și penalități. Iată 20 de greșeli de evitat:

Greșeli fiscale

1. Raportarea greșită a venitului

Venitul poate fi raportat către dvs. (și către IRS) în declarațiile de informații, cum ar fi Formularul 1099-MISC care arată compensația pentru neangajați pentru 2019 (sau 1099-NEC după 2019) dacă sunteți un antreprenor independent sau Formularul 1099-K care arată cardul de credit și anumite alte tranzacții, indiferent de tipul de entitate (de exemplu, întreprindere unică, corporație C) dacă aveți o anumită cantitate de tranzacții. Calculatoarele IRS văd ceea ce vi s-a raportat, așa că este esențial să preluați informațiile corect. Dacă formularele sunt greșite și nu puteți determina expeditorul să le corecteze, raportați suma greșită cu o ajustare adecvată și apoi atașați o explicație la declarația dvs., astfel încât să fiți impozitat doar pentru suma corectă.

2. Neraportarea veniturilor

Dacă faceți troc pentru bunuri și servicii comerciale, tranzacția este impozabilă pentru dvs. Acest lucru este așa, indiferent dacă tranzacționați unul-la-unu sau treceți printr-un schimb de barter. În mod similar, dacă utilizați moneda virtuală pentru a plăti sau a fi plătit pentru bunuri și servicii, trebuie să raportați tranzacțiile în mod corespunzător. IRS analizează îndeaproape tranzacțiile în valută virtuală.

3. Supraraportarea venitului

Dacă vindeți articole de inventar, trebuie să luați în considerare costul mărfurilor vândute, astfel încât să nu plătiți impozit pe încasările brute din vânzări. Venitul tău este doar diferența dintre ceea ce obții pentru un articol și ceea ce te-a costat (în funcție de modul în care îți evaluezi inventarul).

4. Neaplicarea limitării privind deducerea meselor

Doar 50% din anumite mese de afaceri sunt deductibile. Chiar dacă a câștiga și a lua masa unui client sau a-ți plăti propriile mese în timp ce pleci din oraș pentru afaceri este o cheltuială de afaceri legitimă, poți deduce doar jumătate din cost.

5. Combinarea finanțelor personale și de afaceri

Dacă nu le separați, este prea ușor să treceți cu vederea o deducere de afaceri sau să tratați în mod eronat venitul personal ca venit de afaceri. Păstrați un cont bancar de afaceri separat și utilizați un card de credit de afaceri separat pentru a vă asigura că țineți clar veniturile și cheltuielile de afaceri.

6. Neavând un record de kilometraj

Dacă vă folosiți vehiculul personal pentru conducerea de afaceri, vi se cere să păstrați anumite evidențe. Dacă nu o faceți, deducerea dvs. pentru conducere de afaceri se pierde. Cerințele de păstrare a evidențelor pentru aceasta sunt în Publicația IRS 463 .

7. Gândirea că deducerea Ministerului de Interne este un semnal roșu de audit

Aceasta este o credință obișnuită care probabil ar trebui respinsă. Dacă lucrați de acasă și sunteți eligibil pentru deducerea pentru biroul de acasă, luați-o. Găsiți informații despre deducerea biroului de acasă de la IRS .

8. Greșeli fiscale de la trecerea cu vederea cheltuielilor de pre- deschidere

Dacă acesta este primul an de activitate, este posibil să puteți lua o deducere pentru costurile de pornire suportate înainte de a vă deschide porțile. Acest lucru poate fi de până la 5.000 USD în primul an, costurile suplimentare fiind deduse în mod proporțional pe parcursul a 15 ani. Se aplică reguli speciale dacă costurile totale de pornire depășesc 50.000 USD.

9. Neutilizarea planurilor de pensie

Contribuțiile din planurile calificate reduc factura fiscală actuală, economisind în același timp pentru viitor. Există numeroase opțiuni de planuri de pensionare. De exemplu, dacă nu aveți încă un plan, puteți configura un SEP până la data scadentă prelungită a returnării dvs. și puteți contribui la acesta pentru anul respectivei declarații. În plus, puteți chiar să vă calificați pentru un credit fiscal pentru începerea unui plan.

10. Nerespectarea înregistrărilor de bază

Pierderile de afaceri care trec către parteneri și acționarii corporației S pot fi solicitate pe randurile lor personale numai până la anumite sume de bază. De exemplu, deducerea pierderii proprietarului unei corporații S este limitată la baza stocului și a împrumuturilor pe care le-a făcut corporației. Fără astfel de înregistrări, pierderile se pierd. În mod similar, câștigul din vânzarea proprietății comerciale nu reprezintă suma încasărilor primite; este diferența dintre aceste venituri și baza proprietății. Baza este de obicei costul de achiziție a proprietății, redus prin amortizare și majorat prin îmbunătățiri de capital.

11. Cu vedere spre reporturi

Unele anulări de afaceri din anii precedenți ar fi fost limitate atunci, dar deductibile acum. Verificați dacă există reportări de: pierderi nete din exploatare, pierderi de capital, dobânzi pentru investiții, deducerea biroului de acasă și creditul general de afaceri.

12. Neobținerea de recunoașteri pentru contribuții caritabile

Dacă donați 250 USD sau mai mult, trebuie să aveți o confirmare scrisă pentru a beneficia de o deducere. Dacă nu ați primit unul, cereți-l înainte de a depune declarația.

13. Plata insuficientă a taxelor estimate

Dacă vi se cere să plătiți taxe estimative, asigurați-vă că luați în considerare toate impozitele, în afară de impozitul pe venit. Aceasta include impozitul pentru activități independente, dacă sunteți supus acestuia și taxe suplimentare Medicare (0,9% impozit pe venitul realizat și 3,8% pe venitul net din investiții). De obicei, abia așteptați până când vă depuneți declarația pentru a vă plăti impozitele. Plata insuficientă a taxelor estimate poate declanșa o penalizare fiscală.

14. Nesolicitarea deducerii calificate pentru venitul din afaceri

Această deducere personală (numită și deducere în conformitate cu Secțiunea 199A) pentru proprietarii entităților transferate se bazează pe venitul din afaceri. Nu este o deducere de afaceri, dar este o modalitate valoroasă de a reduce obligația fiscală.

15. Fudging Clasificarea lucrătorilor

Nu renunțați la obligațiile fiscale ale angajatorului etichetând angajații ca antreprenori independenți atunci când sunt sub controlul dvs. IRS caută în permanență această greșeală și te poate costa scump.

16. Eșecul de a depune la o dată

Urmărește data limită de depunere. Dacă nu puteți depune la timp din orice motiv, cereți o extensie de depunere. Nu trebuie să oferiți un motiv pentru a avea nevoie de mai mult timp pentru a finaliza returnarea. Asigurați-vă că apoi depuneți până la data scadentă prelungită.

17. Eșecul de a atașa formularele, programele sau declarațiile electorale obligatorii

Returul dvs. nu este complet decât dacă includeți toate documentele necesare. De exemplu, dacă vă bazați pe un safe harbor de minimis IRS pentru a deduce elementele de capital, mai degrabă decât pentru a le capitaliza, trebuie să atașați o declarație electorală care se referă la safe harbor pentru a o face valabilă.

18. Neînțelegerea diferențelor dintre regulile fiscale federale și de stat

Unele scutiri de impozite pe declarațiile federale sunt limitate sau interzise în scopul impozitului pe venit de stat. De exemplu, un număr de state au reguli diferite când vine vorba de deducerea și amortizarea bonusului conform Secțiunii 179.

19. Nu rămâne la curent cu evoluțiile fiscale

Modificările aduse legislației fiscale vă pot da dreptul la noi reduceri fiscale pe declarația dvs. curentă. Ei vă pot chiar da dreptul la o rambursare dacă trimiteți o retur modificat. De exemplu, zeci de reduceri fiscale care au expirat la sfârșitul anului 2017 au fost prelungite retroactiv pentru 2018 (plus 2019 și 2020). Aflați care dintre ele vi se pot aplica și dacă doriți să solicitați o rambursare.