O que é uma Demonstração de Fluxo de Caixa?

Manter um olho no dinheiro que entra versus o dinheiro que sai, esse é o centro das finanças das pequenas empresas. E o documento que faz isso é chamado de demonstração de fluxo de caixa.

Essa declaração ajuda as pequenas empresas a ver de onde vem o dinheiro e como ele é gasto. Eles são uma maneira importante de gerenciar as finanças.

O que exatamente é uma demonstração de fluxo de caixa?

Essas demonstrações de fluxo de caixa são uma grande parte da contabilidade financeira. Eles também são chamados de demonstrações de fluxos de caixa.

Quer saber o que é fluxo de caixa? Essas demonstrações financeiras se dividem em financiamento, investimento e atividades operacionais. Eles incluem o lucro líquido de uma empresa e há um método para calcular quanto dinheiro está disponível.

Quer saber o que é uma declaração de P&L e como isso se encaixa? Estes fornecem mais informações sobre o fluxo de caixa. Continue lendo para descobrir o que entra em um, como calcular o fluxo de caixa e outros aspectos importantes.

Fluxo de caixa positivo vs. Fluxo de caixa negativo

A melhor maneira de evitar um problema de fluxo de caixa é entender as diferenças entre os tipos. E como cada um afeta a saúde financeira de uma empresa.

• um fluxo de caixa negativo descreve uma situação em que uma pequena empresa gasta mais do que arrecada.
• Um fluxo de caixa positivo é o oposto. Mais dinheiro está entrando do que saindo.

As empresas que experimentam fluxo de caixa negativo podem estar aguardando pagamentos. Oferecer descontos no pagamento antecipado pode promover um fluxo de caixa positivo.

Objetivo de uma Demonstração de Fluxo de Caixa para Pequenas Empresas

Uma demonstração de fluxo de caixa mostra como o caixa e os equivalentes de caixa se movem em uma empresa. É uma visão geral do dinheiro gerado. Ele fornece uma visão geral das operações de negócios, complementando o balanço patrimonial e a demonstração de resultados.

Já se perguntou “O que é um balanço?” ou "O que é uma demonstração de resultados?" A primeira mostra o que uma empresa possui e deve. O segundo mandato destaca o que fez. Ambos trabalham com uma demonstração de fluxo de caixa para fornecer uma imagem clara.

Aqui estão mais quatro usos para essas demonstrações financeiras.

Para planejar o reembolso de empréstimos

Compreender o fluxo de caixa pode ajudar sua empresa a decidir como encaixar esses pagamentos. E para despesas de capital e decisões orçamentárias que precisam ser feitas após examinar o demonstrativo de fluxo.

Para obter insights sobre gastos

Estes fornecem uma imagem dos pagamentos em dinheiro que podem não ser encontrados na demonstração de lucros e perdas. Uma boa maneira de obter uma imagem precisa da posição real de caixa com o que está em um balanço.

Para obter uma imagem melhor do seu saldo de caixa

Calcular o fluxo de caixa é essencial. Eles fornecem um bom instantâneo das atividades de fluxo de caixa. Se há dinheiro suficiente em suas contas bancárias para qualquer período contábil. Seja preciso. Por exemplo, os recebimentos brutos de caixa incluem custos e despesas.

Para gerenciar uma crise

As demonstrações financeiras que incluem fluxos de caixa e equivalentes de caixa relatam excessos ou faltas. Prever problemas com fluxos de caixa pode levar a planos proativos. Como dar uma olhada antecipada nas contas a pagar.

Principais componentes de uma demonstração de fluxo de caixa

O fluxo de caixa de uma empresa precisa verificar algumas caixas. Esse tipo de análise financeira deve ter tudo, desde despesas não monetárias até números de investimentos e recibos, para citar alguns.

Aqui está uma lista de alguns dos principais componentes.

1. Atividades Operacionais

As atividades operacionais são frequentemente a primeira seção. Ele mede o dinheiro ganho e usado por uma empresa. As demonstrações financeiras da empresa aqui incluem contas a receber, receitas não recebidas e itens não monetários, como seguro pré-pago.

Esta seção detalha como a empresa gera caixa.

2. Atividades de investimento

Esta seção detalhando as atividades de investimento inclui ativos fixos e mostra ganhos e perdas de investimento. Terrenos e edifícios, veículos e outros investimentos de longo prazo são incluídos para gerar um fluxo de caixa de investimento. Compras ou vendas de equipamentos e propriedades também contam.

3. Atividades de financiamento

Outra parte importante de um quadro de fluxo de caixa é relatar todo o dinheiro gasto para reembolsar credores e devedores. Estes se enquadram no guarda-chuva de saída de caixa das atividades de financiamento.

4. Figura do Lucro Líquido

Cada declaração começa com o lucro líquido, ou o caixa líquido feito. É o grande, avaliando a capacidade da empresa e quão boa ela é na geração de caixa.

5. Despesas Operacionais

Essas despesas acontecem durante as operações comerciais normais, portanto, tenha cuidado com elas. O dinheiro pago em salários ou salários a funcionários em tempo integral são despesas operacionais no balanço de uma empresa. Honorários advocatícios, serviços de contabilidade, material de escritório e utilitários também contam.

6. Despesas não operacionais

Eles aparecem na parte inferior de uma demonstração de resultados que inclui custos que não estão vinculados ao dia-a-dia. Como juros pagos sobre encargos bancários e amortização mais depreciação.

Exemplo de Demonstração de Fluxo de Caixa

É mais fácil entender uma demonstração de fluxo de caixa com um exemplo.

QuickBooks forneceu este modelo. Observe que algumas receitas não monetárias, como valorização, precisam ser incluídas.

Como preparar uma demonstração de fluxos de caixa

Tentar prever fluxos de caixa futuros depende de uma declaração detalhada. Aqui estão alguns passos que você pode tomar para esse fim.

Lembre-se de seguir os princípios contábeis geralmente aceitos (GAAP). Os números precisam ser precisos e incluir o lucro operacional para o imposto de renda.

• Reúna as informações e os dados – junte arquivos e documentos de contratos para chegar a um fluxo de caixa líquido.
• Encontre um saldo inicial – deve incluir o saldo de equivalentes de caixa e desembolsos de caixa.
• Calcule o primeiro fluxo de caixa – esse número vem das atividades operacionais.
• Faça o mesmo para as atividades de investimento – o foco está na compra e venda de equipamentos, instalações e propriedades.
• Calcular fluxo de caixa para atividades de financiamento – notas a pagar estão incluídas. Como pagar dívidas a credores e investidores. Os números do fluxo de caixa de financiamento devem refletir cada período fiscal.

Analisando uma Demonstração de Fluxo de Caixa

Uma boa análise das demonstrações financeiras cobrirá também as transações de vendas que não são em dinheiro. Pode ajudar a juntar as peças quando você estiver procurando por mais dinheiro.

Use o método direto

O método direto é simples, basta subtrair as saídas de caixa das entradas de caixa. Os exemplos reais de fluxo de caixa incluem o que é pago aos fornecedores.

Use o método indireto

Este é um pouco menos direto. Pegue o lucro líquido e depois trabalhe na depreciação. O método indireto leva em consideração transações não monetárias como amortização e perdas fixas de venda.

Olhe para o fluxo de caixa operacional/vendas líquidas

Este é um índice que destaca quanto dinheiro é gerado para cada venda. É expresso em dólares.

Calcular Fluxo de Caixa Livre

Isso mostra como uma pequena empresa é boa em gerar dinheiro. Calcule o fluxo de caixa livre a partir de uma demonstração de fluxos de caixa. Pegue os fluxos de caixa operacionais e subtraia as despesas de capital.

Analise o Fluxo de Caixa Livre Desalavancado

Esta é a entrada de caixa de uma empresa antes que itens como pagamentos de juros sejam computados. Aqui está a fórmula.

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