Nakit Akış Tablosu nedir?

Dışarı akan paraya karşı akan paraya dikkat etmek, küçük işletme finansallarının merkezidir. Ve bunu yapan belgeye nakit akış tablosu denir.

Bu açıklama, küçük işletmelerin nakit akışının nereden geldiğini ve nasıl harcandığını görmelerine yardımcı olur. Finansmanı yönetmenin önemli bir yoludur.

Nakit Akış Tablosu Tam Olarak Nedir?

Bu nakit akış tabloları, finansal muhasebenin büyük bir bölümünü oluşturur. Bunlara nakit akış tabloları da denir.

Nakit akışının ne olduğunu merak ediyor musunuz? Bu finansal tablolar finansman, yatırım ve işletme faaliyetlerine ayrılır. Bir şirketin net gelirini içerirler ve ne kadar nakit olduğunu hesaplamak için bir yöntem vardır.

Bir P&L ifadesinin ne olduğunu ve bunların nasıl uyduğunu merak ediyor musunuz? Bunlar, nakit akışı hakkında daha fazla bilgi sağlar. Birine neyin girdiğini, nakit akışının nasıl hesaplanacağını ve diğer önemli hususları öğrenmek için okumaya devam edin.

Pozitif Nakit Akışı Vs. Negatif Nakit Akışı

Nakit akışı sorununu önlemenin en iyi yolu, türler arasındaki farkları anlamaktır. Ve her birinin bir şirketin finansal sağlığını nasıl etkilediği.

• Negatif nakit akışı, küçük bir işletmenin getirdiğinden daha fazlasını harcadığı bir durumu tanımlar.
• Pozitif nakit akışı ise bunun tam tersidir. Dışarı çıkmaktan çok para geliyor.

Negatif nakit akışı yaşayan işletmeler ödemeleri bekliyor olabilir. Erken ödeme indirimleri sunmak, pozitif bir nakit akışını teşvik edebilir.

Küçük İşletmeler için Nakit Akış Tablosunun Amacı

Nakit akış tablosu, nakit ve nakit benzerlerinin bir işletmede nasıl hareket ettiğini gösterir. Üretilen nakit paraya genel bir bakış. Bilanço ve gelir tablosunu tamamlayarak ticari faaliyetlere genel bir bakış sağlar.

“Bilanço nedir?” diye merak ettim. veya “Gelir tablosu nedir?” İlki, bir işletmenin neye sahip olduğunu ve neye borçlu olduğunu gösterir. İkinci terim, ne yaptığını vurgular. Her ikisi de net bir resim sağlamak için nakit akışı tablosuyla çalışır.

İşte bu mali tablolar için dört kullanım daha.

Kredilerin Geri Ödemesini Planlamak

Nakit akışını anlamak, şirketinizin bu ödemeleri nasıl yerine getireceğine karar vermesine yardımcı olabilir. Ayrıca, akış tablosuna baktıktan sonra yapılması gereken sermaye harcamaları ve bütçeleme kararları için.

Harcama Konusunda İçgörüler Kazanmak

Bunlar, kâr ve zarar tablosunda bulunmayabilecek nakit ödemelerin bir resmini sağlar. Bilançodakilerle gerçek nakit pozisyonunun kesin bir resmini elde etmenin iyi bir yolu.

Nakit Bakiyenizin Daha İyi Bir Resmini Elde Etmek İçin

Nakit akışını hesaplamak çok önemlidir. Nakit akışı faaliyetlerinin iyi bir anlık görüntüsünü sağlarlar. Banka hesaplarınızda herhangi bir hesap dönemi için yeterli nakit olup olmadığı. Kesin ol. Örneğin, brüt nakit girişleri, maliyet ve giderleri içerir.

Bir Krizi Yönetmek

Nakit akışlarını ve nakit benzerlerini içeren mali tablolar, fazlalık veya eksiklik hakkında rapor verir. Nakit akışlarıyla ilgili sorunları tahmin etmek, proaktif planlara yol açabilir. Ödenecek hesaplara erken bakmak gibi.

Nakit Akış Tablosunun Ana Bileşenleri

Bir şirketin nakit akışının birkaç kutucuğu işaretlemesi gerekir. Bu tür bir finansal analiz, nakit dışı harcamalardan yatırım rakamlarına ve makbuzlara kadar her şeye sahip olmalıdır.

İşte bazı ana bileşenlerin bir listesi.

1. İşletme Faaliyetleri

İşletme faaliyetleri genellikle ilk bölümdür. Bir şirket tarafından kazanılan ve kullanılan parayı ölçer. Şirketin finansal tabloları, alacak hesaplarını, kazanılmamış gelirleri ve ön ödemeli sigorta gibi gayrinakdi kalemleri içerir.

Bu bölüm, şirketin nasıl nakit ürettiğini açıklar.

2. Yatırım Faaliyetleri

Yatırım faaliyetlerini detaylandıran bu bölüm, duran varlıkları içerir ve yatırım kazançlarını ve kayıplarını gösterir. Arazi ve binalar, araçlar ve diğer uzun vadeli yatırımlar, bir yatırım nakit akışı oluşturmak için dahil edilir. Ekipman ve mülk alımları veya satışları da sayılır.

3. Finansman Faaliyetleri

Nakit akışı resminin bir diğer önemli kısmı, borç verenlere ve borç alanlara geri ödeme yapmak için harcanan tüm parayı raporlamaktır. Bunlar, finansman faaliyetleri nakit çıkışı şemsiyesi altına girer.

4. Net Gelir Rakam

Her beyan net gelir veya yapılan net nakit ile başlar. Şirketin kabiliyetini ve nakit yaratmada ne kadar iyi olduklarını ölçen büyük olanıdır.

5. İşletme Giderleri

Bu masraflar normal iş operasyonları sırasında gerçekleşir, bu yüzden bunlara dikkat edin. Tam zamanlı personele maaş veya maaş olarak ödenen nakit, bir şirketin bilançosundaki işletme giderleridir. Yasal ücretler, muhasebe hizmetleri, ofis malzemeleri ve kamu hizmetleri de önemlidir.

6. Faaliyet Dışı Giderler

Bunlar, günden güne bağlı olmayan maliyetleri içeren bir gelir tablosunun altında görünür. Banka masraflarına ödenen faiz ve amortisman artı amortisman gibi.

Nakit Akış Tablosu Örneği

Bir örnekle bir nakit akış tablosunu anlamak daha kolaydır.

QuickBooks bu şablonu sağladı. Takdir gibi bazı gayrinakdi gelirlerin dahil edilmesi gerektiğini unutmayın.

Nakit Akış Tablosu Nasıl Hazırlanır?

Gelecekteki nakit akışlarını tahmin etmeye çalışmak, ayrıntılı bir açıklamaya bağlıdır. İşte bu amaçla atabileceğiniz bazı adımlar.

Genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine (GAAP) uymayı unutmayın. Rakamların doğru olması ve gelir vergileri için işletme gelirini içermesi gerekir.

• Bilgi ve Verileri Toplayın – net nakit akışına ulaşmak için sözleşme dosyalarını ve belgelerini bir araya getirin.
• Bir Başlangıç ​​Bakiyesi Bulun – nakit benzerleri ve nakit ödemeler bakiyesini içermelidir.
• İlk Nakit Akışını Hesaplayın – bu sayı işletme faaliyetlerinden gelir.
• Yatırım Faaliyetleri İçin Aynısını Yapın – odak noktası ekipman, tesis ve mülk alım satımıdır.
• Finansman Faaliyetleri İçin Nakit Akışını Hesaplayın - ödenecek senetler dahildir. Alacaklılara ve yatırımcılara borçları geri ödemek gibi. Finansman nakit akışı rakamları her mali dönemi yansıtmalıdır.

Nakit Akış Tablosunu Analiz Etme

İyi bir mali tablo analizi, nakit olmayan satış işlemlerini de kapsayacaktır. Daha fazla nakit ararken parçaları bir araya getirmenize yardımcı olabilir.

Doğrudan Yöntemi Kullanın

Doğrudan yöntem basittir, nakit girişlerinden nakit çıkışlarını çıkarmanız yeterlidir. Gerçek nakit akışı örnekleri, tedarikçilere ödenenleri içerir.

Dolaylı Yöntemi Kullanın

Bu biraz daha az basit. Net geliri alın ve ardından amortisman içinde çalışın. Dolaylı yöntem, amortisman ve sabit satış zararları gibi nakit dışı işlemleri hesaba katar.

İşletme Nakit Akışına/Net Satışlara Bakın

Bu, her satış için ne kadar nakit üretildiğini vurgulayan bir orandır. Dolar ile ifade edilir.

Serbest Nakit Akışını Hesaplayın

Bu, küçük bir işletmenin nakit yaratmada ne kadar iyi olduğunu gösterir. Nakit akış tablosundan serbest nakit akışını hesaplayın. İşletme nakit akışlarını alın ve sermaye harcamalarını çıkarın.

Kaldıraçsız Serbest Nakit Akışını Analiz Edin

Bu, bir şirketin faiz ödemeleri gibi kalemler hesaba katılmadan önceki nakit girişleridir. İşte formül.

Resim: Depositphotos