什么是现金流量表？

密切关注流入的资金与流出的现金，这是小企业财务的中心。 完成这项工作的文件称为现金流量表。

该声明可帮助小型企业了解现金流的来源和使用方式。 它们是管理财务的重要方式。

什么是现金流量表？

这些现金流量表是财务会计的重要组成部分。 它们也被称为现金流量表。

想知道什么是现金流？ 这些财务报表分为融资、投资和经营活动。 它们包括公司的净收入，并且有一种计算可用现金的方法。

想知道什么是损益表以及它们如何适应？ 这些为现金流提供了进一步的见解。 继续阅读以了解其中的内容、如何计算现金流和其他重要方面。

正现金流与。 负现金流

避免现金流问题的最佳方法是了解类型之间的差异。 以及它们如何影响公司的财务状况。

• 负现金流描述了小企业支出超过收入的情况。
• 正现金流则相反。 进来的钱多于出去的钱。

现金流为负的企业可能正在等待付款。 提供提前付款折扣可以促进正现金流。

小型企业现金流量表的目的

现金流量表显示现金和现金等价物如何在企业中流动。 这是对所产生现金的概述。 它通过补充资产负债表和损益表来概述业务运营。

一直在想“什么是资产负债表？” 或“什么是损益表？” 第一个显示企业拥有和欠款。 第二个词突出了它所做的事情。 两者都使用现金流量表来提供清晰的画面。

以下是这些财务报表的另外四种用途。

计划偿还贷款

了解现金流可以帮助您的公司决定如何将这些付款纳入其中。以及在查看流量表后需要做出的资本支出和预算决策。

深入了解支出

这些提供了可能在损益表中找不到的现金支付的图片。 通过资产负债表上的内容准确了解真实现金状况的好方法。

更好地了解您的现金余额

计算现金流量是必不可少的。 它们提供了现金流活动的良好快照。 您的银行账户中是否有足够的现金用于任何会计期间。 要精确。 例如，总现金收入包括成本和费用。

管理危机

包括现金流量和现金等价物的财务报表报告过剩或短缺。 预测现金流问题可以制定积极的计划。 就像尽早查看应付账款一样。

现金流量表的主要组成部分

一家公司的现金流需要检查几个方框。 这种财务分析必须涵盖从非现金支出到投资数字和收据等所有内容。

以下是一些主要组件的列表。

一、经营活动

经营活动往往是第一节。 它衡量公司赚取和使用的现金。 该公司的财务报表包括应收账款、未赚取的收入和预付保险等非现金项目。

本节详细介绍了公司如何产生现金。

2. 投资活动

本节详细介绍投资活动，包括固定资产，并显示投资收益和损失。 包括土地和建筑物、车辆和其他长期投资，以得出投资现金流。 设备和财产的购买或销售也计算在内。

3. 融资活动

现金流量图的另一个重要部分是报告用于偿还贷款人和借款人的所有资金。 这些属于筹资活动现金流出的范畴。

4. 净收入数字

每个报表都以净收入或净现金开始。 这是最重要的，衡量公司的能力以及他们在产生现金方面的能力。

5、营业费用

这些费用发生在正常的业务运营期间，所以要小心这些。 支付给全职员工的工资或薪金现金是公司资产负债表上的运营费用。 法律费用、会计服务、办公用品和公用事业也算在内。

6、营业外费用

这些出现在损益表的底部，其中包括与日常无关的成本。 就像银行手续费和摊销加上折旧所支付的利息。

现金流量表示例

通过示例更容易理解现金流量表。

QuickBooks 提供了这个模板。 请注意，需要包括一些非现金收入，例如升值。

如何编制现金流量表

试图预测未来的现金流取决于一份详细的报表。 以下是您可以为此采取的一些步骤。

请记住遵循公认会计原则 (GAAP)。 数字需要准确，并包括所得税的营业收入。

• 收集信息和数据——将合同文件和文件放在一起，以获得净现金流。
• 查找起始余额- 应包括现金等价物和现金支出的余额。
• 计算第一笔现金流——这个数字来自经营活动。
• 为投资活动做同样的事情——重点是设备、设施和财产的买卖。
• 计算融资活动的现金流——包括应付票据。 就像偿还债权人和投资者的债务一样。 融资现金流量数字应反映每个会计期间。

分析现金流量表

良好的财务报表分析将涵盖非现金的销售交易。 当您需要更多现金时，它可以帮助您将各个部分组合在一起。

使用直接方法

直接法很简单，就是从现金流入中减去现金流出。 实际现金流示例包括支付给供应商的费用。

使用间接方法

这个有点不直接。 取净收入，然后折旧。 间接法考虑了摊销和固定销售损失等非现金交易。

着眼于经营现金流/净销售额

这是一个突出显示每次销售产生多少现金的比率。 它以美元表示。

计算自由现金流

这表明小企业在产生现金方面有多好。 从现金流量表计算自由现金流量。 计算经营现金流并减去资本支出。

分析无杠杆自由现金流

这是在考虑利息支付等项目之前公司的现金流入。这是公式。

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