ما هو بيان التدفق النقدي؟

إن مراقبة الأموال المتدفقة مقابل التدفق النقدي للخارج ، هذا هو محور الأعمال المالية للشركات الصغيرة. والوثيقة التي يتم إنجازها تسمى بيان التدفق النقدي.

يساعد هذا البيان الشركات الصغيرة في معرفة مصدر التدفقات النقدية وكيف يتم إنفاقها. إنها طريقة مهمة لإدارة الشؤون المالية.

ما هو بالضبط بيان التدفق النقدي؟

تعتبر بيانات التدفق النقدي هذه جزءًا كبيرًا من المحاسبة المالية. وتسمى أيضًا بيانات التدفقات النقدية.

أتساءل ما هو التدفق النقدي؟ تنقسم هذه البيانات المالية إلى أنشطة تمويل واستثمار وتشغيل. وهي تشمل صافي دخل الشركة ، وهناك طريقة لحساب مقدار النقد المتاح.

هل تتساءل ما هو بيان الأرباح والخسائر وكيف يتناسب معها؟ توفر هذه مزيدًا من الأفكار حول التدفق النقدي. تابع القراءة لمعرفة ما يدخل في أحدها ، وكيفية حساب التدفق النقدي والجوانب المهمة الأخرى.

التدفق النقدي الإيجابي مقابل. التدفق النقدي السلبي

أفضل طريقة لتجنب مشكلة التدفق النقدي هي فهم الاختلافات بين الأنواع. وكيف يؤثر كل منها على الصحة المالية للشركة.

• يصف التدفق النقدي السلبي الموقف الذي تنفق فيه شركة صغيرة أكثر مما تجلبه.
• التدفق النقدي الإيجابي هو عكس ذلك. المزيد من المال يأتي من الخارج.

قد تكون الشركات التي تعاني من تدفق نقدي سلبي في انتظار المدفوعات. يمكن أن يؤدي تقديم خصومات على السداد المبكر إلى تعزيز التدفق النقدي الإيجابي.

الغرض من بيان التدفق النقدي للشركات الصغيرة

يوضح بيان التدفق النقدي كيف يتحرك النقد والنقد المعادل في المؤسسة. إنها نظرة عامة على النقد المتولد. يقدم لمحة عامة عن العمليات التجارية من خلال استكمال الميزانية العمومية وبيان الدخل.

كنت أتساءل "ما هي الميزانية العمومية؟" أو "ما هو بيان الدخل؟" يوضح الأول ما تمتلكه الشركة وما تدين به. يسلط المصطلح الثاني الضوء على ما صنعه. كلاهما يعمل مع بيان التدفق النقدي لتقديم صورة واضحة.

فيما يلي أربعة استخدامات أخرى لهذه البيانات المالية.

للتخطيط لسداد القروض

يمكن أن يساعد فهم التدفق النقدي شركتك على تحديد كيفية ملاءمة هذه المدفوعات. وبالنسبة للنفقات الرأسمالية وقرارات الميزانية التي يجب اتخاذها بعد النظر في بيان التدفق.

لاكتساب رؤى حول الإنفاق

توفر هذه صورة للمدفوعات النقدية التي قد لا توجد في بيان الربح والخسارة. طريقة جيدة للحصول على صورة دقيقة للمركز النقدي الحقيقي مع ما هو موجود في الميزانية العمومية.

للحصول على صورة أفضل لرصيدك النقدي

حساب التدفق النقدي ضروري. أنها توفر لقطة جيدة لأنشطة التدفق النقدي. ما إذا كان هناك نقود كافية في حساباتك المصرفية لأي فترة محاسبية. يكون دقيقا. على سبيل المثال ، يشمل إجمالي المقبوضات النقدية التكاليف والمصروفات.

لإدارة الأزمة

القوائم المالية التي تشمل التدفقات النقدية وما في حكم النقد تقرير عن التجاوزات أو النقص. يمكن أن يؤدي التنبؤ بقضايا التدفقات النقدية إلى خطط استباقية. مثل إلقاء نظرة مبكرة على حسابات الدفع.

المكونات الرئيسية لبيان التدفق النقدي

يحتاج التدفق النقدي للشركة إلى التحقق من بعض الصناديق. يجب أن يحتوي هذا النوع من التحليل المالي على كل شيء من المصروفات غير النقدية إلى أرقام الاستثمار والإيصالات على سبيل المثال لا الحصر.

فيما يلي قائمة ببعض المكونات الرئيسية.

1. أنشطة التشغيل

غالبًا ما تكون أنشطة التشغيل هي القسم الأول. يقيس النقد المكتسب والمستخدم من قبل الشركة. تتضمن البيانات المالية للشركة هنا حسابات القبض والإيرادات غير المكتسبة والبنود غير النقدية مثل التأمين المدفوع مسبقًا.

يوضح هذا القسم بالتفصيل كيفية قيام الشركة بتوليد النقد.

2. الأنشطة الاستثمارية

يتضمن هذا القسم الذي يوضح بالتفصيل أنشطة الاستثمار الأصول الثابتة ويظهر مكاسب وخسائر الاستثمار. يتم تضمين الأراضي والمباني والمركبات والاستثمارات طويلة الأجل الأخرى للوصول إلى تدفق نقدي استثماري. تحسب أيضًا عمليات شراء أو بيع المعدات والممتلكات.

3. أنشطة التمويل

جزء مهم آخر من صورة التدفق النقدي هو الإبلاغ عن جميع الأموال التي أنفقت لسداد المقرضين والمقترضين. تندرج هذه ضمن مظلة التدفقات النقدية الخارجة لأنشطة التمويل.

4. صافي الدخل الشكل

يبدأ كل بيان بصافي الدخل ، أو صافي النقد الناتج. إنها المهمة الكبيرة ، حيث تقيس قدرة الشركة ومدى جودتها في توليد النقد.

5. مصاريف تشغيلية

تحدث هذه النفقات أثناء العمليات التجارية العادية ، لذا كن حذرًا معها. النقدية المدفوعة في الأجور أو المرتبات للموظفين بدوام كامل هي نفقات تشغيل في الميزانية العمومية للشركة. يتم احتساب الرسوم القانونية وخدمات المحاسبة واللوازم المكتبية والمرافق أيضًا.

6. مصاريف غير تشغيلية

تظهر هذه في الجزء السفلي من بيان الدخل الذي يتضمن التكاليف غير المقيدة باليوم. مثل الفوائد المدفوعة على الرسوم المصرفية والإطفاء بالإضافة إلى الاستهلاك.

مثال على بيان التدفق النقدي

من الأسهل فهم بيان التدفق النقدي بمثال.

زودت QuickBooks هذا القالب. لاحظ أنه يجب تضمين بعض الإيرادات غير النقدية مثل التقدير.

كيفية اعداد بيان التدفقات النقدية

تتوقف محاولة التنبؤ بالتدفقات النقدية المستقبلية على بيان مفصل. فيما يلي بعض الخطوات التي يمكنك اتخاذها لتحقيق هذه الغاية.

تذكر أن تتبع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا (GAAP). يجب أن تكون الأرقام دقيقة وتشمل الدخل التشغيلي لضرائب الدخل.

• جمع المعلومات والبيانات - قم بتجميع ملفات العقود والمستندات للوصول إلى صافي التدفق النقدي.
• البحث عن رصيد ابتدائي - يجب أن يتضمن رصيد المكافئات النقدية والمدفوعات النقدية.
• احسب التدفق النقدي الأول - يأتي هذا الرقم من أنشطة التشغيل.
• افعل الشيء نفسه بالنسبة للأنشطة الاستثمارية - ينصب التركيز على شراء وبيع المعدات والمرافق والممتلكات.
• حساب التدفق النقدي لأنشطة التمويل - يتم تضمين الأوراق المستحقة الدفع. مثل سداد الديون للدائنين والمستثمرين. يجب أن تعكس أرقام التدفق النقدي للتمويل كل فترة مالية.

تحليل بيان التدفق النقدي

سيغطي تحليل البيانات المالية الجيد معاملات المبيعات غير النقدية أيضًا. يمكن أن يساعد في تجميع القطع معًا عندما تبحث عن المزيد من النقود.

استخدم الطريقة المباشرة

الطريقة المباشرة بسيطة ، ما عليك سوى طرح التدفقات النقدية الخارجة من التدفق النقدي. تتضمن أمثلة التدفق النقدي الفعلي ما يتم دفعه للموردين.

استخدم الطريقة غير المباشرة

هذا هو قليلا أقل وضوحا. خذ صافي الدخل ثم اعمل في الاستهلاك. تأخذ الطريقة غير المباشرة في الاعتبار المعاملات غير النقدية مثل الإطفاء وخسائر البيع الثابتة.

انظر إلى التدفق النقدي التشغيلي / صافي المبيعات

هذه نسبة تسلط الضوء على مقدار النقد الذي يتم الحصول عليه لكل عملية بيع. يتم التعبير عنها بالدولار.

حساب التدفق النقدي الحر

يوضح هذا مدى جودة الأعمال الصغيرة في توليد النقد. احسب التدفق النقدي الحر من قائمة التدفقات النقدية. خذ التدفقات النقدية التشغيلية وطرح النفقات الرأسمالية.

تحليل التدفق النقدي الحر غير المستقر

هذه هي التدفقات النقدية الداخلة للشركة قبل أخذ عناصر مثل مدفوعات الفائدة في الاعتبار. ها هي الصيغة.

الصورة: Depositphotos