현금 흐름표란 무엇입니까?

유입되는 돈과 유출되는 현금을 주시하는 것이 중소기업 금융의 허브입니다. 그리고 이를 수행하는 문서를 현금 흐름표라고 합니다.

이 명세서는 소규모 기업이 현금이 어디서 어떻게 사용되는지 확인하는 데 도움이 됩니다. 재정을 관리하는 중요한 방법입니다.

현금 흐름표가 정확히 무엇입니까?

이러한 현금 흐름표는 재무 회계의 큰 부분입니다. 현금흐름표라고도 합니다.

현금 흐름이 무엇인지 궁금하십니까? 이 재무 제표는 자금 조달, 투자 및 운영 활동으로 나뉩니다. 여기에는 회사의 순이익이 포함되며 사용 가능한 현금이 얼마인지 계산하는 방법이 있습니다.

손익계산서가 무엇이고 이것이 어떻게 적용되는지 궁금하십니까? 이는 현금 흐름에 대한 추가 통찰력을 제공합니다. 현금 흐름 및 기타 중요한 측면을 계산하는 방법에 대해 알아 보려면 계속 읽으십시오.

긍정적인 현금 흐름 대. 마이너스 현금 흐름

현금 흐름 문제를 피하는 가장 좋은 방법은 유형 간의 차이점을 이해하는 것입니다. 그리고 각각이 회사의 재무 건전성에 미치는 영향.

• 마이너스 현금 흐름은 중소기업이 수입보다 더 많이 지출하는 상황을 나타냅니다.
• 긍정적인 현금 흐름은 그 반대입니다. 나가는 돈보다 들어오는 돈이 더 많다.

부정적인 현금 흐름을 경험하는 기업은 지불을 기다리고 있을 수 있습니다. 조기 지불 할인을 제공하면 긍정적인 현금 흐름을 조성할 수 있습니다.

소기업을 위한 현금 흐름표의 목적

현금 흐름표는 현금 및 현금 등가물이 기업을 통해 어떻게 이동하는지 보여줍니다. 생성된 현금의 개요입니다. 대차 대조표 및 손익 계산서를 보완하여 비즈니스 운영에 대한 개요를 제공합니다.

"대차 대조표가 무엇입니까?" 또는 "손익계산서란 무엇입니까?" 첫 번째는 기업이 소유하고 있는 것과 빚진 것을 보여줍니다. 두 번째 용어는 그것이 무엇을 만들었는지 강조합니다. 둘 다 현금 흐름표와 함께 작동하여 명확한 그림을 제공합니다.

이 재무제표의 네 가지 용도가 더 있습니다.

대출 상환을 계획하려면

현금 흐름을 이해하면 회사가 이러한 지불을 어떻게 적용할지 결정하는 데 도움이 될 수 있습니다. 그리고 흐름표를 살펴본 후 이루어져야 하는 자본 지출 및 예산 결정에 대해서도 마찬가지입니다.

지출에 대한 통찰력을 얻으려면

이는 손익계산서에서 찾을 수 없는 현금 지불의 그림을 제공합니다. 대차 대조표에 있는 실제 현금 위치를 정확하게 파악하는 좋은 방법입니다.

현금 잔고를 더 잘 파악하려면

현금흐름 계산은 필수입니다. 그들은 현금 흐름 활동의 좋은 스냅샷을 제공합니다. 회계 기간 동안 은행 계좌에 충분한 현금이 있는지 여부. 정확해야 합니다. 예를 들어, 총 현금 수입에는 비용과 비용이 포함됩니다.

위기를 관리하려면

현금 흐름 및 현금 등가물을 포함하는 재무제표는 초과 또는 부족에 대해 보고합니다. 현금 흐름과 관련된 문제를 예측하면 사전 예방적인 계획을 세울 수 있습니다. 미지급금을 조기에 살펴보는 것과 같습니다.

현금 흐름표의 주요 구성 요소

회사의 현금 흐름은 몇 가지 확인란을 선택해야 합니다. 이러한 종류의 재무 분석에는 비현금 지출부터 투자 숫자 및 영수증에 이르기까지 모든 것이 포함되어야 합니다.

다음은 몇 가지 주요 구성 요소 목록입니다.

1. 영업활동

운영 활동은 종종 첫 번째 섹션입니다. 회사가 벌어서 사용한 현금을 측정합니다. 여기에 있는 회사의 재무 제표에는 미수금, 불로 수익 및 선불 보험과 같은 비현금 항목이 포함됩니다.

이 섹션에서는 회사가 현금을 생성하는 방법을 자세히 설명합니다.

2. 투자 활동

투자 활동을 자세히 설명하는 이 섹션에는 고정 자산이 포함되며 투자 손익을 보여줍니다. 토지 및 건물, 차량 및 기타 장기 투자가 포함되어 투자 현금 흐름이 생성됩니다. 장비 및 자산의 구매 또는 판매도 계산됩니다.

3. 자금조달 활동

현금 흐름 그림의 또 다른 중요한 부분은 대출 기관과 차용인에게 상환하는 데 지출된 모든 돈을 보고하는 것입니다. 이들은 재무 활동 현금 유출 우산에 속합니다.

4. 당기순이익

각 명세서는 순이익 또는 순 현금으로 시작합니다. 그것은 회사의 능력과 현금 창출 능력을 측정하는 가장 큰 것입니다.

5. 운영 비용

이러한 비용은 정상적인 사업 운영 중에 발생하므로 주의해야 합니다. 정규직 직원에게 급여 또는 급여로 지급된 현금은 회사 대차 대조표에서 운영 비용입니다. 법률 비용, 회계 서비스, 사무용품 및 공과금도 포함됩니다.

6. 영업외비용

이것들은 일상적인 것과 연결되지 않은 비용을 포함하는 손익 계산서의 맨 아래에 나타납니다. 은행 수수료에 대한 이자와 감가상각을 더한 상각과 같습니다.

현금 흐름표 예

현금 흐름표를 예를 들어 이해하는 것이 더 쉽습니다.

QuickBooks에서 이 템플릿을 제공했습니다. 감사와 같은 일부 비현금 수익이 포함되어야 합니다.

현금 흐름표 작성 방법

미래 현금 흐름을 예측하는 것은 상세한 설명에 달려 있습니다. 다음은 이를 위해 취할 수 있는 몇 가지 단계입니다.

일반적으로 인정되는 회계 원칙(GAAP)을 따르는 것을 잊지 마십시오. 숫자는 정확해야 하며 소득세에 대한 영업 소득을 포함해야 합니다.

• 정보 및 데이터 수집 – 계약 파일과 문서를 종합하여 순 현금 흐름에 도달합니다.
• 시작 잔액 찾기 - 현금 등가물 및 현금 지출 잔액을 포함해야 합니다.
• 첫 번째 현금 흐름 계산 - 이 숫자는 운영 활동에서 나옵니다.
• 투자 활동에도 동일 하게 하십시오 – 초점은 장비, 시설 및 자산의 매매에 있습니다.
• 자금 조달 활동에 대한 현금 흐름 계산 – 지급 어음이 포함됩니다. 채권자와 투자자에게 빚을 갚는 것과 같습니다. 자금 조달 현금 흐름 수치는 각 회계 기간을 반영해야 합니다.

현금 흐름표 분석

훌륭한 재무 제표 분석은 현금이 아닌 판매 거래도 포함합니다. 더 많은 현금을 찾을 때 조각을 모으는 데 도움이 될 수 있습니다.

직접 방법 사용

직접 방법은 간단합니다. 현금 유입에서 현금 유출을 빼면 됩니다. 실제 현금 흐름의 예에는 공급업체에 지불된 금액이 포함됩니다.

간접 방법 사용

이것은 조금 덜 간단합니다. 순이익을 취한 다음 감가상각 작업을 수행합니다. 간접 방법은 상각 및 고정 판매 손실과 같은 비현금 거래를 고려합니다.

영업현금흐름/순매출에 주목

이것은 각 판매에 대해 얼마나 많은 현금이 생성되는지를 강조하는 비율입니다. 달러로 표시됩니다.

잉여 현금 흐름 계산

이것은 중소기업이 현금을 얼마나 잘 창출하는지 보여줍니다. 현금 흐름표에서 잉여 현금 흐름을 계산합니다. 운영 현금 흐름을 취하고 자본 지출을 뺍니다.

레버리지 없는 잉여현금흐름 분석

이것은 이자와 같은 항목을 고려하기 전의 회사 현금 유입입니다. 공식은 다음과 같습니다.

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