キャッシュフロー計算書とは何ですか？

公開: 2022-04-22

流入するお金と流出する現金を監視することは、中小企業の財務のハブです。そして、それを実現するドキュメントは、キャッシュフロー計算書と呼ばれます。

このステートメントは、中小企業がキャッシュフローの出所と支出方法を確認するのに役立ちます。それらは財政を管理するための重要な方法です。

キャッシュフロー計算書とは正確には何ですか？

これらのキャッシュフロー計算書は、財務会計の大きな部分を占めています。これらは、キャッシュフロー計算書とも呼ばれます。

キャッシュフローとは何か疑問に思いますか？これらの財務諸表は、財務、投資、および営業活動に分類されます。これには会社の純収入が含まれ、利用可能な現金の量を計算する方法があります。

損益計算書とは何であり、これらがどのように適合するのか疑問に思っていますか？これらは、キャッシュフローへのさらなる洞察を提供します。何が1つになるか、キャッシュフローの計算方法、およびその他の重要な側面については、以下をお読みください。

プラスのキャッシュフロー対マイナスのキャッシュフロー

キャッシュフローの問題を回避する最善の方法は、タイプ間の違いを理解することです。そして、それぞれが企業の財務状態にどのように影響するか。

マイナスのキャッシュフローは、中小企業がもたらす以上の支出をしている状況を表しています。
プラスのキャッシュフローは反対です。出て行くよりも多くのお金が入ってくる。

マイナスのキャッシュフローを経験している企業は、支払いを待っている可能性があります。早期支払い割引を提供することで、プラスのキャッシュフローを促進できます。

中小企業のキャッシュフロー計算書の目的

キャッシュフロー計算書は、現金および現金同等物が企業内をどのように移動するかを示しています。生成された現金の概要です。貸借対照表と損益計算書を補完することにより、事業運営の概要を提供します。

「バランスシートとは何か」と疑問に思っていました。または「損益計算書とは何ですか？」 1つ目は、企業が所有し、借りているものを示しています。第2項は、それが何を作ったかを強調しています。どちらもキャッシュフロー計算書と連携して、明確な状況を提供します。

これらの財務諸表のさらに4つの用途があります。

ローンの返済を計画するには

キャッシュフローを理解することは、あなたの会社がこれらの支払いをどのように収めるかを決定するのに役立ちます。そして、フローステートメントを見た後になされる必要がある資本的支出と予算決定のために。

支出に関する洞察を得るには

これらは、損益計算書に記載されていない可能性のある現金支払いの全体像を提供します。貸借対照表にあるもので実際の現金ポジションの正確な画像を取得するための良い方法。

あなたの現金残高のより良い絵を得るために

キャッシュフローの計算は不可欠です。これらは、キャッシュフロー活動の優れたスナップショットを提供します。会計期間に銀行口座に十分な現金があるかどうか。正確に。たとえば、総現金領収書には費用と費用が含まれます。

危機を管理するには

キャッシュフローと現金同等物を含む財務諸表は、超過または不足について報告します。キャッシュフローの問題を予測することは、積極的な計画につながる可能性があります。買掛金を早期に確認するようなものです。

キャッシュフロー計算書の主な構成要素

会社のキャッシュフローは、いくつかのチェックボックスをオンにする必要があります。この種の財務分析には、現金以外の費用から、投資額や領収書まで、すべてが含まれている必要があります。

ここにいくつかの主要なコンポーネントのリストがあります。

1.営業活動

多くの場合、営業活動は最初のセクションです。これは、企業が獲得して使用した現金を測定します。ここでの会社の財務諸表には、売掛金、未稼得収益、および前払保険などの現金以外の項目が含まれています。

このセクションでは、会社がどのように現金を生み出すかについて詳しく説明します。

2.投資活動

投資活動の詳細を説明するこのセクションには、固定資産が含まれ、投資の損益が示されます。土地や建物、車両、その他の長期投資は、投資キャッシュフローを生み出すために含まれています。機器や資産の購入または販売もカウントされます。

3.資金調達活動

キャッシュフローの全体像のもう1つの重要な部分は、貸し手と借り手に返済するために費やされたすべてのお金を報告することです。これらは、財務活動のキャッシュフローの傘下にあります。

4.純利益の数値

各ステートメントは、純収入または純現金で始まります。それは大きなものであり、会社の能力と彼らが現金を生み出すのにどれだけ優れているかを測定します。

5.営業費用

これらの費用は通常の事業運営中に発生しますので、ご注意ください。正社員に賃金や給与で支払われる現金は、会社の貸借対照表の営業費用です。法定費用、会計サービス、事務用品、およびユーティリティもカウントされます。

6.営業外費用

これらは、日々の生活に関係のない費用を含む損益計算書の下部に表示されます。銀行手数料と償却と減価償却に支払われる利息のように。

キャッシュフロー計算書の例

例を使用すると、キャッシュフロー計算書を理解しやすくなります。

QuickBooksはこのテンプレートを提供しました。感謝のような現金以外の収益を含める必要があることに注意してください。

キャッシュフロー計算書の作成方法

将来のキャッシュフローを予測しようとすることは、詳細なステートメントにかかっています。そのために実行できるいくつかの手順を次に示します。

一般に認められている会計原則（GAAP）に従うことを忘れないでください。数値は正確である必要があり、所得税の営業利益が含まれている必要があります。

情報とデータを収集する–契約書のファイルとドキュメントをまとめて、純キャッシュフローを算出します。
開始残高の検索–現金同等物と現金支払いの残高を含める必要があります。
最初のキャッシュフローを計算する–この数値は営業活動から得られます。
投資活動についても同じことを行います–焦点は、機器、設備、および資産の売買にあります。
財務活動のキャッシュフローを計算する–支払手形が含まれています。債権者や投資家に借金を返済するようなものです。資金調達のキャッシュフロー数は、各会計期間を反映する必要があります。

キャッシュフロー計算書の分析

優れた財務諸表分析は、現金ではない販売取引も対象とします。あなたがより多くの現金を探しているとき、それは部分をまとめるのを助けることができます。

直接法を使用する

直接法は単純で、キャッシュインフローからキャッシュアウトフローを差し引くだけです。実際のキャッシュフローの例には、サプライヤーに支払われる金額が含まれます。

間接的な方法を使用する

これは少し簡単ではありません。純利益を取り、減価償却を行います。間接的な方法では、償却や固定売却損失などの非現金取引が考慮されます。

営業活動によるキャッシュフロー/純売上高に注目

これは、販売ごとにどれだけの現金が生み出されるかを強調する比率です。ドルで表されます。

フリーキャッシュフローを計算する

これは、中小企業が現金を生み出すのにどれほど優れているかを示しています。キャッシュフロー計算書からフリーキャッシュフローを計算します。営業キャッシュフローを取り、資本的支出を差し引きます。

レバレッジなしのフリーキャッシュフローを分析する

これは、利息の支払いなどの項目が考慮される前の会社のキャッシュインフローです。式は次のとおりです。

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