Che cos'è un rendiconto finanziario?

Tenere d'occhio il flusso di denaro in entrata rispetto al flusso di denaro in uscita, questo è il fulcro dei dati finanziari delle piccole imprese. E il documento che lo fa si chiama rendiconto finanziario.

Questa dichiarazione aiuta le piccole imprese a vedere da dove arrivano i flussi di cassa e come vengono spesi. Sono un modo importante per gestire le finanze.

Che cos'è esattamente un rendiconto finanziario?

Questi rendiconti finanziari sono una parte importante della contabilità finanziaria. Sono anche chiamati rendiconti finanziari.

Ti chiedi cos'è il flusso di cassa? Questi rendiconti finanziari si suddividono in attività finanziarie, di investimento e operative. Includono l'utile netto di un'azienda e c'è un metodo per calcolare la quantità di denaro disponibile.

Ti chiedi cos'è una dichiarazione P&L e come si adattano? Questi forniscono ulteriori informazioni sul flusso di cassa. Continua a leggere per scoprire cosa c'è in uno, come calcolare il flusso di cassa e altri aspetti importanti.

Flusso di cassa positivo vs. Flusso di cassa negativo

Il modo migliore per evitare un problema di flusso di cassa è capire le differenze tra i tipi. E come ciascuno influisce sulla salute finanziaria di un'azienda.

• un flusso di cassa negativo descrive una situazione in cui una piccola impresa spende più di quanto porta.
• Un flusso di cassa positivo è l'opposto. Entrano più soldi che uscire.

Le aziende che registrano un flusso di cassa negativo potrebbero essere in attesa di pagamenti. Offrire sconti sui pagamenti anticipati può favorire un flusso di cassa positivo.

Scopo di un rendiconto finanziario per le piccole imprese

Un rendiconto finanziario mostra come le disponibilità liquide e mezzi equivalenti si muovono all'interno di un'impresa. È una panoramica del denaro generato. Fornisce una panoramica delle operazioni aziendali integrando lo stato patrimoniale e il conto economico.

Ci siamo chiesti "Cos'è un bilancio?" o "Cos'è un conto economico?" Il primo mostra ciò che un'azienda possiede e deve. Il secondo termine mette in evidenza ciò che ha fatto. Entrambi lavorano con un rendiconto finanziario per fornire un quadro chiaro.

Ecco altri quattro usi per questi rendiconti finanziari.

Per pianificare il rimborso dei prestiti

Comprendere il flusso di cassa può aiutare la tua azienda a decidere come inserire questi pagamenti. E per le spese in conto capitale e le decisioni di budget che devono essere prese dopo aver esaminato il rendiconto di flusso.

Per ottenere informazioni sulla spesa

Questi forniscono un'immagine dei pagamenti in contanti che potrebbero non essere trovati nel conto economico. Un buon modo per avere un quadro preciso della posizione di cassa reale con ciò che è in bilancio.

Per avere un'immagine migliore del tuo saldo di cassa

Il calcolo del flusso di cassa è essenziale. Forniscono una buona istantanea delle attività di flusso di cassa. Se ci sono abbastanza contanti nei tuoi conti bancari per qualsiasi periodo contabile. Sii preciso. Ad esempio, gli incassi lordi includono costi e spese.

Per gestire una crisi

I bilanci che includono flussi di cassa e mezzi equivalenti segnalano eccedenze o ammanchi. La previsione dei problemi con i flussi di cassa può portare a piani proattivi. Come dare un'occhiata in anticipo ai conti da pagare.

Componenti principali di un rendiconto finanziario

Il flusso di cassa di un'azienda deve selezionare alcune caselle. Questo tipo di analisi finanziaria deve includere di tutto, dalle spese non monetarie, ai numeri di investimento e alle entrate per citarne alcuni.

Ecco un elenco di alcuni dei componenti principali.

1. Attività operative

Le attività operative sono spesso la prima sezione. Misura il denaro guadagnato e utilizzato da un'azienda. I rendiconti finanziari della società qui includono conti attivi, ricavi non realizzati e voci non monetarie come l'assicurazione prepagata.

Questa sezione descrive in dettaglio come l'azienda genera denaro.

2. Attività di investimento

Questa sezione che descrive in dettaglio le attività di investimento include immobilizzazioni e mostra i guadagni e le perdite di investimento. Terreni ed edifici, veicoli e altri investimenti a lungo termine sono inclusi per ottenere un flusso di cassa di investimento. Contano anche gli acquisti o le vendite di attrezzature e proprietà.

3. Attività di finanziamento

Un'altra parte importante di un quadro del flusso di cassa è la segnalazione di tutti i soldi spesi per rimborsare prestatori e mutuatari. Questi rientrano nell'ombrello del flusso di cassa delle attività di finanziamento.

4. Figura dell'utile netto

Ogni rendiconto inizia con il reddito netto, o il denaro netto realizzato. È quello più importante, che misura le capacità dell'azienda e quanto sono brave a generare denaro.

5. Spese di esercizio

Queste spese si verificano durante le normali operazioni aziendali, quindi fai attenzione con queste. I contanti pagati in salari o stipendi al personale a tempo pieno sono spese operative nel bilancio di un'azienda. Contano anche le spese legali, i servizi di contabilità, le forniture per ufficio e le utenze.

6. Spese non operative

Questi compaiono in fondo a un conto economico che include costi non legati alla quotidianità. Come gli interessi pagati sulle spese bancarie e l'ammortamento più l'ammortamento.

Esempio di rendiconto finanziario

È più facile comprendere un rendiconto finanziario con un esempio.

QuickBooks ha fornito questo modello. Nota che alcune entrate non monetarie come l'apprezzamento devono essere incluse.

Come preparare un rendiconto finanziario

Il tentativo di prevedere i flussi di cassa futuri dipende da una dichiarazione dettagliata. Ecco alcuni passaggi che puoi intraprendere a tal fine.

Ricordarsi di seguire i principi contabili generalmente accettati (GAAP). I numeri devono essere accurati e includere il reddito operativo per le imposte sul reddito.

• Raccogli informazioni e dati : metti insieme file e documenti dei contratti per ottenere un flusso di cassa netto.
• Trova un saldo iniziale : dovrebbe includere il saldo dei mezzi equivalenti e degli esborsi in contanti.
• Calcola il primo flusso di cassa : questo numero deriva dalle attività operative.
• Fai lo stesso per le attività di investimento : l'obiettivo è l'acquisto e la vendita di attrezzature, strutture e proprietà.
• Calcola il flusso di cassa per le attività di finanziamento : le note pagabili sono incluse. Come ripagare i debiti a creditori e investitori. I numeri del flusso di cassa del finanziamento dovrebbero riflettere ciascun periodo fiscale.

Analisi di un rendiconto finanziario

Una buona analisi del rendiconto finanziario riguarderà anche le transazioni di vendita che non sono contanti. Può aiutare a mettere insieme i pezzi quando stai cercando più soldi.

Usa il metodo diretto

Il metodo diretto è semplice, basta sottrarre i deflussi di cassa dall'afflusso di cassa. Gli esempi di flussi di cassa effettivi includono ciò che viene pagato ai fornitori.

Usa il metodo indiretto

Questo è un po' meno diretto. Prendi l'utile netto e poi lavora nell'ammortamento. Il metodo indiretto tiene conto delle transazioni non monetarie come l'ammortamento e le perdite fisse di vendita.

Guarda al flusso di cassa operativo / alle vendite nette

Questo è un rapporto che evidenzia la quantità di denaro generata per ogni vendita. È espresso in dollari.

Calcola il flusso di cassa gratuito

Questo dimostra quanto sia brava una piccola impresa a generare denaro. Calcola il flusso di cassa libero da un rendiconto finanziario. Prendi i flussi di cassa operativi e sottrai le spese in conto capitale.

Analizza il flusso di cassa libero senza leva

Questi sono i flussi di cassa di una società prima che vengano presi in considerazione elementi come i pagamenti di interessi. Ecco la formula.

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