Apa itu Laporan Arus Kas?

Mengawasi uang yang mengalir masuk versus uang tunai yang mengalir keluar, itulah pusat keuangan bisnis kecil. Dan dokumen yang menyelesaikannya disebut laporan arus kas.

Pernyataan ini membantu usaha kecil melihat dari mana arus kas masuk dan bagaimana uang itu dibelanjakan. Mereka adalah cara penting untuk mengelola keuangan.

Apa Sebenarnya Laporan Arus Kas itu?

Laporan arus kas ini adalah bagian besar dari akuntansi keuangan. Mereka juga disebut laporan arus kas.

Ingin tahu apa itu arus kas? Laporan keuangan ini dipecah menjadi aktivitas pendanaan, investasi, dan operasi. Mereka termasuk laba bersih perusahaan, dan ada metode untuk menghitung berapa banyak uang tunai yang tersedia.

Ingin tahu apa itu pernyataan P&L dan bagaimana ini cocok? Ini memberikan wawasan lebih lanjut tentang arus kas. Baca terus untuk mengetahui apa yang menjadi satu, bagaimana menghitung arus kas dan aspek penting lainnya.

Arus Kas Positif Vs. Arus Kas Negatif

Cara terbaik untuk menghindari masalah arus kas adalah dengan memahami perbedaan di antara jenis-jenisnya. Dan bagaimana masing-masing mempengaruhi kesehatan keuangan perusahaan.

• arus kas negatif menggambarkan situasi di mana bisnis kecil menghabiskan lebih dari yang dihasilkannya.
• Arus kas positif adalah kebalikannya. Lebih banyak uang masuk daripada keluar.

Bisnis yang mengalami arus kas negatif mungkin sedang menunggu pembayaran. Menawarkan diskon pembayaran lebih awal dapat mendorong arus kas yang positif.

Tujuan Laporan Arus Kas untuk Usaha Kecil

Laporan arus kas menunjukkan bagaimana kas dan setara kas bergerak melalui suatu perusahaan. Ini adalah ikhtisar dari uang yang dihasilkan. Ini memberikan gambaran operasi bisnis dengan melengkapi neraca dan laporan laba rugi.

Pernah bertanya-tanya "Apa itu neraca?" atau “Apa itu laporan laba rugi?” Yang pertama menunjukkan apa yang dimiliki dan dimiliki oleh suatu bisnis. Istilah kedua menyoroti apa yang dibuatnya. Keduanya bekerja dengan laporan arus kas untuk memberikan gambaran yang jelas.

Berikut empat kegunaan lagi untuk laporan keuangan ini.

Merencanakan Pelunasan Pinjaman

Memahami arus kas dapat membantu perusahaan Anda memutuskan bagaimana menyesuaikan pembayaran ini. Dan untuk pengeluaran modal dan keputusan penganggaran yang perlu dibuat setelah melihat laporan arus.

Untuk Mendapatkan Wawasan Tentang Pengeluaran

Ini memberikan gambaran pembayaran tunai yang mungkin tidak ditemukan dalam laporan laba rugi. Cara yang baik untuk mendapatkan gambaran yang tepat tentang posisi kas nyata dengan apa yang ada di neraca.

Untuk Mendapatkan Gambaran Lebih Baik tentang Saldo Tunai Anda

Menghitung arus kas sangat penting. Mereka memberikan gambaran yang baik tentang aktivitas arus kas. Apakah ada cukup uang tunai di rekening bank Anda untuk periode akuntansi apa pun. tepat. Misalnya, penerimaan kas bruto mencakup biaya dan pengeluaran.

Untuk Mengelola Krisis

Laporan keuangan yang mencakup arus kas dan setara kas melaporkan kelebihan atau kekurangan. Memprediksi masalah dengan arus kas dapat mengarah pada rencana proaktif. Seperti melihat lebih awal pada hutang.

Komponen Utama Laporan Arus Kas

Arus kas perusahaan perlu memeriksa beberapa kotak. Analisis keuangan semacam ini harus memiliki segalanya mulai dari pengeluaran nontunai, hingga angka investasi dan penerimaan untuk beberapa nama.

Berikut daftar beberapa komponen utama.

1. Kegiatan Operasi

Kegiatan operasi seringkali merupakan bagian pertama. Ini mengukur uang tunai yang diperoleh dan digunakan oleh perusahaan. Laporan keuangan perusahaan di sini mencakup piutang, pendapatan diterima di muka, dan item nontunai seperti asuransi dibayar di muka.

Bagian ini merinci bagaimana perusahaan menghasilkan uang tunai.

2. Aktivitas Investasi

Bagian ini merinci aktivitas investasi termasuk aset tetap dan menunjukkan keuntungan dan kerugian investasi. Tanah dan bangunan, kendaraan, dan investasi jangka panjang lainnya dimasukkan untuk menghasilkan arus kas investasi. Pembelian atau penjualan peralatan dan properti juga diperhitungkan.

3. Kegiatan Pembiayaan

Bagian penting lainnya dari gambaran arus kas adalah melaporkan semua uang yang dihabiskan untuk membayar kembali pemberi pinjaman dan peminjam. Ini termasuk dalam payung arus kas keluar aktivitas pendanaan.

4. Angka Laba Bersih

Setiap pernyataan dimulai dengan laba bersih, atau kas bersih yang dibuat. Itu yang besar, mengukur kemampuan perusahaan dan seberapa baik mereka menghasilkan uang.

5. Biaya Operasi

Pengeluaran ini terjadi selama operasi bisnis normal, jadi berhati-hatilah dengan ini. Uang tunai yang dibayarkan dalam bentuk upah atau gaji kepada staf penuh waktu adalah biaya operasional di neraca perusahaan. Biaya hukum, layanan akuntansi, perlengkapan kantor, dan utilitas juga diperhitungkan.

6. Biaya Non-Operasi

Ini muncul di bagian bawah laporan laba rugi yang mencakup biaya yang tidak terkait dengan hari-hari. Seperti bunga yang dibayarkan atas biaya bank dan amortisasi ditambah depresiasi.

Contoh Laporan Arus Kas

Lebih mudah untuk memahami laporan arus kas dengan sebuah contoh.

QuickBooks menyediakan template ini. Perhatikan bahwa beberapa pendapatan nontunai seperti apresiasi perlu disertakan.

Bagaimana Mempersiapkan Laporan Arus Kas

Mencoba memprediksi arus kas masa depan bergantung pada pernyataan terperinci. Berikut adalah beberapa langkah yang dapat Anda ambil untuk itu.

Ingatlah untuk mengikuti prinsip akuntansi yang berlaku umum (GAAP). Angka harus akurat dan menyertakan pendapatan operasional untuk pajak penghasilan.

• Kumpulkan Informasi dan Data – kumpulkan file dan dokumen kontrak untuk sampai pada arus kas bersih.
• Temukan Saldo Awal – harus mencakup saldo setara kas dan pengeluaran kas.
• Hitung Arus Kas Pertama – angka ini berasal dari aktivitas operasi.
• Lakukan Hal Yang Sama Untuk Aktivitas Investasi – fokusnya adalah pada pembelian dan penjualan peralatan, fasilitas, dan properti.
• Hitung Arus Kas Untuk Aktivitas Pembiayaan – wesel bayar disertakan. Seperti membayar kembali utang kepada kreditur dan investor. Pembiayaan angka arus kas harus mencerminkan setiap periode fiskal.

Menganalisis Laporan Arus Kas

Analisis laporan keuangan yang baik akan mencakup transaksi penjualan yang tidak tunai juga. Ini dapat membantu menyatukan potongan-potongan ketika Anda sedang mencari lebih banyak uang.

Gunakan Metode Langsung

Metode langsungnya sederhana, cukup kurangi arus kas keluar dari arus kas masuk. Contoh arus kas aktual mencakup apa yang dibayarkan kepada pemasok.

Gunakan Metode Tidak Langsung

Yang ini sedikit kurang lugas. Ambil laba bersih dan kemudian bekerja dalam depresiasi. Metode tidak langsung memperhitungkan transaksi nontunai seperti amortisasi dan kerugian penjualan tetap.

Lihat Arus Kas Operasi/Penjualan Bersih

Ini adalah rasio yang menyoroti berapa banyak uang tunai yang dihasilkan untuk setiap penjualan. Ini dinyatakan dalam dolar.

Hitung Arus Kas Gratis

Ini menunjukkan betapa bagusnya usaha kecil dalam menghasilkan uang. Hitung arus kas bebas dari laporan arus kas. Ambil arus kas operasi dan kurangi pengeluaran modal.

Analisis Arus Kas Gratis Tanpa Leverage

Ini adalah arus kas masuk perusahaan sebelum item seperti pembayaran bunga diperhitungkan. Berikut rumusnya.

Gambar: Depositphotos