什麼是現金流量表？

密切關注流入的資金與流出的現金，這是小企業財務的中心。 完成這項工作的文件稱為現金流量表。

該聲明可幫助小型企業了解現金流的來源和使用方式。 它們是管理財務的重要方式。

什麼是現金流量表？

這些現金流量表是財務會計的重要組成部分。 它們也被稱為現金流量表。

想知道什麼是現金流？ 這些財務報表分為融資、投資和經營活動。 它們包括公司的淨收入，並且有一種計算可用現金的方法。

想知道什麼是損益表以及它們如何適應？ 這些為現金流提供了進一步的見解。 繼續閱讀以了解其中的內容、如何計算現金流和其他重要方面。

正現金流與。 負現金流

避免現金流問題的最佳方法是了解類型之間的差異。 以及它們如何影響公司的財務狀況。

• 負現金流描述了小企業支出超過收入的情況。
• 正現金流則相反。 進來的錢多於出去的錢。

現金流為負的企業可能正在等待付款。 提供提前付款折扣可以促進正現金流。

小型企業現金流量表的目的

現金流量表顯示現金和現金等價物如何在企業中流動。 這是對所產生現金的概述。 它通過補充資產負債表和損益表來概述業務運營。

一直在想“什麼是資產負債表？” 或“什麼是損益表？” 第一個顯示企業擁有和欠款。 第二個詞突出了它所做的事情。 兩者都使用現金流量表來提供清晰的畫面。

以下是這些財務報表的另外四種用途。

計劃償還貸款

了解現金流可以幫助您的公司決定如何將這些付款納入其中。對於需要在查看流量表後做出的資本支出和預算決策。

深入了解支出

這些提供了可能在損益表中找不到的現金支付的圖片。 通過資產負債表上的內容準確了解真實現金狀況的好方法。

更好地了解您的現金餘額

計算現金流量是必不可少的。 它們提供了現金流活動的良好快照。 您的銀行賬戶中是否有足夠的現金用於任何會計期間。 要精確。 例如，總現金收入包括成本和費用。

管理危機

包括現金流量和現金等價物的財務報表報告過剩或短缺。 預測現金流問題可以製定積極的計劃。 就像儘早查看應付賬款一樣。

現金流量表的主要組成部分

一家公司的現金流需要檢查幾個方框。 這種財務分析必須涵蓋從非現金支出到投資數字和收據等所有內容。

以下是一些主要組件的列表。

一、經營活動

經營活動往往是第一節。 它衡量公司賺取和使用的現金。 該公司的財務報表包括應收賬款、未賺取的收入和預付保險等非現金項目。

本節詳細介紹了公司如何產生現金。

2. 投資活動

本節詳細介紹投資活動，包括固定資產，並顯示投資收益和損失。 包括土地和建築物、車輛和其他長期投資，以得出投資現金流。 設備和財產的購買或銷售也計算在內。

3. 融資活動

現金流量圖的另一個重要部分是報告用於償還貸款人和借款人的所有資金。 這些屬於籌資活動現金流出的範疇。

4. 淨收入數字

每個報表都以淨收入或淨現金開始。 這是最重要的，衡量公司的能力以及他們在產生現金方面的能力。

5、營業費用

這些費用發生在正常的業務運營期間，所以要小心這些。 支付給全職員工的工資或薪金現金是公司資產負債表上的運營費用。 法律費用、會計服務、辦公用品和公用事業也算在內。

6、營業外費用

這些出現在損益表的底部，其中包括與日常無關的成本。 就像銀行手續費和攤銷加上折舊所支付的利息。

現金流量表示例

通過示例更容易理解現金流量表。

QuickBooks 提供了這個模板。 請注意，需要包括一些非現金收入，例如昇值。

如何編制現金流量表

試圖預測未來的現金流取決於一份詳細的報表。 以下是您可以為此採取的一些步驟。

請記住遵循公認會計原則 (GAAP)。 數字需要準確，並包括所得稅的營業收入。

• 收集信息和數據——將合同文件和文件放在一起，以獲得淨現金流。
• 查找起始餘額- 應包括現金等價物和現金支出的餘額。
• 計算第一筆現金流——這個數字來自經營活動。
• 為投資活動做同樣的事情——重點是設備、設施和財產的買賣。
• 計算融資活動的現金流——包括應付票據。 就像償還債權人和投資者的債務一樣。 融資現金流量數字應反映每個會計期間。

分析現金流量表

良好的財務報表分析將涵蓋非現金的銷售交易。 當您需要更多現金時，它可以幫助您將各個部分組合在一起。

使用直接方法

直接法很簡單，就是從現金流入中減去現金流出。 實際現金流示例包括支付給供應商的費用。

使用間接方法

這個有點不直接。 取淨收入，然後折舊。 間接法考慮了攤銷和固定銷售損失等非現金交易。

著眼於經營現金流/淨銷售額

這是一個突出顯示每次銷售產生多少現金的比率。 它以美元表示。

計算自由現金流

這表明小企業在產生現金方面有多好。 從現金流量表計算自由現金流量。 計算經營現金流並減去資本支出。

分析無槓桿自由現金流

這是在考慮利息支付等項目之前公司的現金流入。這是公式。

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