Ce este o declarație de flux de numerar?

Fiind cu ochii pe banii care intră versus banii care ies, acesta este centrul financiar al întreprinderilor mici. Iar documentul care face acest lucru se numește situație de flux de numerar.

Această declarație ajută întreprinderile mici să vadă de unde vin fluxurile de numerar și cum sunt cheltuiți. Sunt o modalitate importantă de a gestiona finanțele.

Ce este mai exact o declarație de flux de numerar?

Aceste situații de flux de numerar reprezintă o parte importantă a contabilității financiare. Ele sunt denumite și situații ale fluxurilor de numerar.

Vă întrebați ce este fluxul de numerar? Aceste situații financiare sunt împărțite în activități de finanțare, investiții și operare. Acestea includ venitul net al unei companii și există o metodă pentru a calcula câți numerar sunt disponibile.

Vă întrebați ce este o declarație P&L și cum se încadrează acestea? Acestea oferă mai multe perspective asupra fluxului de numerar. Citiți mai departe pentru a afla ce se înscrie într-unul, cum să calculați fluxul de numerar și alte aspecte importante.

Flux de numerar pozitiv vs. Flux de numerar negativ

Cel mai bun mod de a evita o problemă a fluxului de numerar este să înțelegeți diferențele dintre tipuri. Și modul în care fiecare afectează sănătatea financiară a unei companii.

• un flux de numerar negativ descrie o situație în care o afacere mică cheltuiește mai mult decât aduce.
• Un flux de numerar pozitiv este invers. Intră mai mulți bani decât ies.

Afacerile care au un flux de numerar negativ ar putea aștepta plăți. Oferirea de reduceri de plată anticipată poate stimula un flux de numerar pozitiv.

Scopul unei situații de flux de numerar pentru întreprinderile mici

O situație a fluxurilor de numerar arată modul în care numerarul și echivalentele de numerar se deplasează printr-o întreprindere. Este o privire de ansamblu asupra numerarului generat. Oferă o imagine de ansamblu asupra operațiunilor comerciale, completând bilanțul și contul de profit și pierdere.

Te-ai întrebat „Ce este un bilanţ?” sau „Ce este o declarație de venit?” Primul arată ce deține și ce datorează o afacere. Al doilea termen evidențiază ceea ce a făcut. Ambele lucrează cu un raport al fluxului de numerar pentru a oferi o imagine clară.

Iată încă patru utilizări pentru aceste situații financiare.

Pentru a planifica rambursarea împrumuturilor

Înțelegerea fluxului de numerar vă poate ajuta compania să decidă cum să încadreze aceste plăți. Și pentru cheltuielile de capital și deciziile de bugetare care trebuie luate după ce ați analizat situația fluxului.

Pentru a obține informații despre cheltuieli

Acestea oferă o imagine a plăților în numerar care ar putea să nu fie găsite în contul de profit și pierdere. O modalitate bună de a obține o imagine precisă a poziției reale de numerar cu ceea ce este în bilanţ.

Pentru a obține o imagine mai bună a soldului dvs. de numerar

Calcularea fluxului de numerar este esențială. Ele oferă o imagine bună a activităților fluxului de numerar. Dacă există suficienți numerar în conturile dvs. bancare pentru orice perioadă contabilă. Fi precis. De exemplu, încasările brute de numerar includ costuri și cheltuieli.

Pentru a gestiona o criză

Situațiile financiare care includ fluxurile de numerar și echivalentele de numerar raportează excesele sau lipsurile. Prevederea problemelor legate de fluxurile de numerar poate duce la planuri proactive. Ca să aruncăm o privire devreme asupra conturilor de plătit.

Componentele principale ale situației fluxului de numerar

Fluxul de numerar al unei companii trebuie să bifeze câteva casete. Acest tip de analiză financiară trebuie să aibă totul, de la cheltuieli necash, la numere de investiții și chitanțe, pentru a numi câteva.

Iată o listă cu câteva dintre componentele principale.

1. Activități de exploatare

Activitățile de operare sunt adesea prima secțiune. Măsoară numerarul câștigat și utilizat de o companie. Situațiile financiare ale companiei includ aici conturi de încasat, venituri neîncasate și elemente fără numerar, cum ar fi asigurarea plătită în avans.

Această secțiune detaliază modul în care compania generează numerar.

2. Activități de investiții

Această secțiune care detaliază activitățile de investiții include activele imobilizate și arată câștigurile și pierderile din investiții. Terenurile și clădirile, vehiculele și alte investiții pe termen lung sunt incluse pentru a genera un flux de numerar investițional. Contează și achizițiile sau vânzările de echipamente și proprietăți.

3. Activități de finanțare

O altă parte importantă a unei imagini a fluxului de numerar este raportarea tuturor banilor cheltuiți pentru a rambursa creditorii și debitorii. Acestea se încadrează în umbrela activităților de finanțare a ieșirii de numerar.

4. Cifra venitului net

Fiecare declarație începe cu venitul net sau numerarul net realizat. Este cel mare, evaluând capacitatea companiei și cât de buni sunt în a genera numerar.

5. Cheltuieli de exploatare

Aceste cheltuieli au loc în timpul operațiunilor normale de afaceri, așa că aveți grijă cu acestea. Numerarul plătit în salarii personalului cu normă întreagă reprezintă cheltuieli de funcționare în bilanțul unei companii. Contează și taxele legale, serviciile de contabilitate, rechizitele de birou și utilitățile.

6. Cheltuieli nefuncționale

Acestea apar în partea de jos a unei declarații de venit, care include costuri care nu sunt legate de activitatea de zi cu zi. Ca și dobânda plătită pentru cheltuielile bancare și amortizarea plus amortizarea.

Exemplu de situație a fluxului de numerar

Este mai ușor să înțelegeți o situație a fluxului de numerar cu un exemplu.

QuickBooks a furnizat acest șablon. Rețineți că unele venituri necash, cum ar fi aprecierea, trebuie incluse.

Cum se întocmește o situație a fluxurilor de numerar

Încercarea de a prezice viitoarele fluxuri de numerar depinde de o declarație detaliată. Iată câțiva pași pe care îi puteți face în acest scop.

Nu uitați să urmați principiile contabile general acceptate (GAAP). Cifrele trebuie să fie exacte și să includă veniturile din exploatare pentru impozitele pe venit.

• Adunați informații și date – puneți împreună dosarele și documentele contractelor pentru a obține un flux net de numerar.
• Găsiți un sold inițial – ar trebui să includă soldul echivalentelor de numerar și plățile de numerar.
• Calculați primul flux de numerar – acest număr provine din activitățile operaționale.
• Faceți același lucru pentru activitățile de investiții – accentul se pune pe cumpărarea și vânzarea de echipamente, facilități și proprietăți.
• Calculați fluxul de numerar pentru activități de finanțare – sunt incluse note de plată. Cum ar fi rambursarea datoriilor către creditori și investitori. Numerele fluxurilor de numerar de finanțare ar trebui să reflecte fiecare perioadă fiscală.

Analizarea unei situații de flux de numerar

O analiză bună a situației financiare va acoperi tranzacțiile de vânzare care nu sunt și în numerar. Vă poate ajuta să puneți piesele împreună atunci când căutați mai mulți bani.

Utilizați metoda directă

Metoda directă este simplă, doar scădeți ieșirile de numerar din intrările de numerar. Exemplele efective de fluxuri de numerar includ ceea ce este plătit furnizorilor.

Utilizați metoda indirectă

Acesta este un pic mai puțin simplu. Luați venitul net și apoi lucrați la amortizare. Metoda indirectă ia în considerare tranzacțiile fără numerar, cum ar fi amortizarea și pierderile fixe din vânzare.

Priviți fluxul de numerar operațional/vânzările nete

Acesta este un raport care evidențiază câți bani sunt generați pentru fiecare vânzare. Este exprimat în dolari.

Calculați fluxul de numerar gratuit

Aceasta arată cât de bună este o afacere mică în a genera numerar. Calculați fluxul de numerar liber dintr-o situație a fluxurilor de numerar. Luați fluxurile de numerar operaționale și scădeți cheltuielile de capital.

Analizați fluxul de numerar gratuit fără efect de levier

Acestea sunt intrările de numerar ale unei companii înainte ca elemente precum plățile dobânzilor să fie luate în considerare. Iată formula.

Imagine: Depositphotos