งบกระแสเงินสดคืออะไร?

การจับตาดูเงินที่ไหลเข้าเทียบกับเงินสดที่ไหลออก นั่นคือศูนย์กลางทางการเงินของธุรกิจขนาดเล็ก และเอกสารที่ทำเสร็จแล้วเรียกว่างบกระแสเงินสด

คำชี้แจงนี้ช่วยให้ธุรกิจขนาดเล็กทราบว่ากระแสเงินสดมาจากไหนและนำไปใช้อย่างไร เป็นวิธีสำคัญในการจัดการการเงิน

งบกระแสเงินสดคืออะไร?

งบกระแสเงินสดเหล่านี้เป็นส่วนสำคัญของการบัญชีการเงิน พวกเขาจะเรียกว่างบกระแสเงินสด

สงสัยว่ากระแสเงินสดคืออะไร? งบการเงินเหล่านี้แบ่งออกเป็นกิจกรรมทางการเงิน การลงทุน และการดำเนินงาน ซึ่งรวมถึงรายได้สุทธิของบริษัท และมีวิธีคำนวณว่าจะมีเงินสดเท่าใด

สงสัยว่าคำสั่ง P&L คืออะไรและเหมาะสมอย่างไร สิ่งเหล่านี้ให้ข้อมูลเชิงลึกเพิ่มเติมเกี่ยวกับกระแสเงินสด อ่านต่อไปเพื่อค้นหาสิ่งที่รวมอยู่ในหนึ่งวิธีคำนวณกระแสเงินสดและประเด็นสำคัญอื่น ๆ

กระแสเงินสดเป็นบวกเทียบกับ กระแสเงินสดติดลบ

วิธีที่ดีที่สุดในการหลีกเลี่ยงปัญหากระแสเงินสดคือการทำความเข้าใจความแตกต่างระหว่างประเภทต่างๆ และแต่ละอย่างส่งผลต่อสุขภาพทางการเงินของบริษัทอย่างไร

• กระแสเงินสดติดลบอธิบายสถานการณ์ที่ธุรกิจขนาดเล็กใช้จ่ายมากกว่าที่จะเกิดขึ้น
• กระแสเงินสดที่เป็นบวกเป็นสิ่งที่ตรงกันข้าม เงินเข้ามากกว่าออก

ธุรกิจที่มีกระแสเงินสดติดลบอาจกำลังรอการชำระเงิน การเสนอส่วนลดการชำระเงินล่วงหน้าสามารถส่งเสริมกระแสเงินสดที่เป็นบวก

วัตถุประสงค์ของงบกระแสเงินสดสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก

งบกระแสเงินสดแสดงให้เห็นว่าเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเคลื่อนผ่านองค์กรอย่างไร เป็นภาพรวมของเงินสดที่สร้างขึ้น ให้ภาพรวมของการดำเนินธุรกิจโดยเสริมงบดุลและงบกำไรขาดทุน

เคยสงสัย “งบดุลคืออะไร” หรือ “งบกำไรขาดทุนคืออะไร” รายการแรกแสดงให้เห็นว่าธุรกิจเป็นเจ้าของและเป็นหนี้อะไร ภาคเรียนที่สองเน้นย้ำถึงสิ่งที่ทำ ทั้งสองทำงานกับงบกระแสเงินสดเพื่อให้เห็นภาพที่ชัดเจน

ต่อไปนี้คือประโยชน์อีกสี่ประการสำหรับงบการเงินเหล่านี้

เพื่อวางแผนการชำระคืนเงินกู้

การทำความเข้าใจเกี่ยวกับกระแสเงินสดสามารถช่วยให้บริษัทของคุณตัดสินใจว่าจะปรับการชำระเงินเหล่านี้อย่างไร และสำหรับรายจ่ายฝ่ายทุนและการตัดสินใจด้านงบประมาณที่ต้องทำหลังจากดูงบกระแสเงินสด

เพื่อรับข้อมูลเชิงลึกเกี่ยวกับการใช้จ่าย

สิ่งเหล่านี้ให้ภาพการจ่ายเงินสดที่อาจไม่พบในงบกำไรขาดทุน วิธีที่ดีในการได้ภาพที่แม่นยำของสถานะเงินสดจริงกับสิ่งที่อยู่ในงบดุล

เพื่อให้ได้ภาพที่ดีขึ้นของยอดเงินคงเหลือของคุณ

การคำนวณกระแสเงินสดเป็นสิ่งสำคัญ พวกเขาให้ภาพรวมที่ดีของกิจกรรมกระแสเงินสด มีเงินสดเพียงพอในบัญชีธนาคารของคุณสำหรับรอบระยะเวลาบัญชีใด ๆ แม่นยำ ตัวอย่างเช่น เงินสดรับรวมรวมต้นทุนและค่าใช้จ่าย

เพื่อจัดการวิกฤติ

งบการเงินที่รวมรายงานกระแสเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเกี่ยวกับส่วนเกินหรือขาดดุล การคาดการณ์ปัญหาเกี่ยวกับกระแสเงินสดอาจนำไปสู่แผนเชิงรุก เช่นเดียวกับการดูบัญชีเจ้าหนี้ก่อน

องค์ประกอบหลักของงบกระแสเงินสด

กระแสเงินสดของบริษัทต้องกาเครื่องหมายสองสามช่อง การวิเคราะห์ทางการเงินประเภทนี้ต้องมีทุกอย่างตั้งแต่ค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่เงินสด ไปจนถึงการลงทุนตัวเลขและรายรับ

นี่คือรายการส่วนประกอบหลักบางส่วน

1. กิจกรรมการดำเนินงาน

กิจกรรมดำเนินงานมักจะเป็นส่วนแรก เป็นการวัดเงินสดที่บริษัทได้รับและนำไปใช้ งบการเงินของบริษัทที่นี่ประกอบด้วยบัญชีลูกหนี้ รายรับที่ยังไม่ถือเป็นรายได้ และรายการที่ไม่ใช่เงินสด เช่น การประกันภัยแบบชำระล่วงหน้า

ส่วนนี้ให้รายละเอียดว่าบริษัทสร้างเงินสดอย่างไร

2. กิจกรรมการลงทุน

ส่วนนี้แสดงรายละเอียดกิจกรรมการลงทุนรวมถึงสินทรัพย์ถาวรและแสดงกำไรและขาดทุนจากการลงทุน ที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง ยานพาหนะ และการลงทุนระยะยาวอื่นๆ ได้รวมไว้ด้วยเพื่อสร้างกระแสเงินสดจากการลงทุน การซื้อหรือขายอุปกรณ์และทรัพย์สินก็นับรวมด้วย

3. กิจกรรมจัดหาเงิน

อีกส่วนที่สำคัญของภาพกระแสเงินสดคือการรายงานเงินทั้งหมดที่ใช้ไปเพื่อชำระคืนผู้ให้กู้และผู้กู้ สิ่งเหล่านี้อยู่ภายใต้กิจกรรมการจัดหาเงินทุนกระแสเงินสด

4. ตัวเลขรายได้สุทธิ

แต่ละใบแจ้งยอดเริ่มต้นด้วยรายได้สุทธิหรือเงินสดสุทธิที่ทำ เป็นเรื่องใหญ่ที่วัดความสามารถของ บริษัท และความสามารถในการสร้างรายได้ของ บริษัท ได้ดีเพียงใด

5. ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน

ค่าใช้จ่ายเหล่านี้เกิดขึ้นระหว่างการดำเนินธุรกิจตามปกติ ดังนั้นควรระมัดระวัง เงินสดที่จ่ายเป็นค่าจ้างหรือเงินเดือนให้กับพนักงานประจำเป็นค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานในงบดุลของบริษัท ค่าธรรมเนียมทางกฎหมาย บริการบัญชี เครื่องใช้สำนักงาน และค่าสาธารณูปโภค

6. ค่าใช้จ่ายที่มิใช่การดำเนินงาน

สิ่งเหล่านี้ปรากฏที่ด้านล่างของงบกำไรขาดทุนซึ่งรวมถึงค่าใช้จ่ายที่ไม่ผูกติดอยู่กับวันต่อวัน เช่นเดียวกับดอกเบี้ยที่ชำระค่าธรรมเนียมธนาคารและค่าตัดจำหน่ายบวกค่าเสื่อมราคา

ตัวอย่างงบกระแสเงินสด

ง่ายกว่าที่จะเข้าใจงบกระแสเงินสดพร้อมตัวอย่าง

QuickBooks จัดหาเทมเพลตนี้ โปรดทราบว่าต้องรวมรายได้ที่ไม่ใช่เงินสด เช่น การแข็งค่าไว้ด้วย

วิธีการจัดทำงบกระแสเงินสด

การพยายามทำนายกระแสเงินสดในอนาคตขึ้นอยู่กับงบโดยละเอียด ต่อไปนี้คือขั้นตอนบางส่วนที่คุณสามารถทำได้

อย่าลืมปฏิบัติตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป (GAAP) ตัวเลขต้องถูกต้องและรวมรายได้จากการดำเนินงานสำหรับภาษีเงินได้

• รวบรวมข้อมูลและข้อมูล - รวบรวมไฟล์สัญญาและเอกสารเพื่อให้ได้กระแสเงินสดสุทธิ
• ค้นหายอดดุลเริ่มต้น – ควรมียอดคงเหลือของรายการเทียบเท่าเงินสดและการเบิกจ่ายเงินสด
• คำนวณกระแสเงินสดครั้งแรก – ตัวเลขนี้มาจากกิจกรรมการดำเนินงาน
• ทำเช่นเดียวกันสำหรับกิจกรรมการลงทุน – เน้นที่การซื้อและขายอุปกรณ์ สิ่งอำนวยความสะดวก และอสังหาริมทรัพย์
• คำนวณกระแสเงินสดสำหรับกิจกรรมจัดหาเงิน – รวมตั๋วเงินที่ต้องชำระแล้ว เช่นเดียวกับการชำระหนี้ให้กับเจ้าหนี้และผู้ลงทุน การจัดหาเงินทุนตัวเลขกระแสเงินสดควรสะท้อนถึงแต่ละรอบระยะเวลาบัญชี

การวิเคราะห์งบกระแสเงินสด

การวิเคราะห์งบการเงินที่ดีจะครอบคลุมถึงธุรกรรมการขายที่ไม่ใช่เงินสดด้วย สามารถช่วยรวบรวมชิ้นส่วนต่างๆ เมื่อคุณกำลังมองหาเงินสดเพิ่ม

ใช้วิธีการโดยตรง

วิธีการโดยตรงนั้นง่าย เพียงลบกระแสเงินสดออกจากกระแสเงินสดรับ ตัวอย่างกระแสเงินสดที่แท้จริงรวมถึงสิ่งที่จ่ายให้กับซัพพลายเออร์

ใช้วิธีการทางอ้อม

อันนี้ตรงไปตรงมาน้อยกว่าเล็กน้อย รับรายได้สุทธิแล้วทำงานเป็นค่าเสื่อมราคา วิธีการทางอ้อมคำนึงถึงธุรกรรมที่ไม่ใช่เงินสด เช่น ค่าตัดจำหน่ายและขาดทุนจากการขายคงที่

ดูกระแสเงินสดจากการดำเนินงาน/ยอดขายสุทธิ

นี่คืออัตราส่วนที่เน้นว่าเงินสดที่จะได้รับจากการขายแต่ละครั้ง มันแสดงเป็นดอลลาร์

คำนวณกระแสเงินสดฟรี

นี่แสดงให้เห็นว่าธุรกิจขนาดเล็กสามารถสร้างเงินสดได้ดีเพียงใด คำนวณกระแสเงินสดอิสระจากงบกระแสเงินสด ใช้กระแสเงินสดจากการดำเนินงานและลบรายจ่ายฝ่ายทุน

วิเคราะห์กระแสเงินสดอิสระที่ไม่มีการยกระดับ

นี่คือกระแสเงินสดของบริษัทก่อนที่จะรวมรายการต่างๆ เช่น การจ่ายดอกเบี้ย นี่คือสูตร

ภาพ: Depositphotos