Что такое отчет о движении денежных средств?

Отслеживание притока денег по сравнению с их оттоком — это центр финансовой отчетности малого бизнеса. И документ, который это делает, называется отчетом о движении денежных средств.

Это заявление помогает малым предприятиям увидеть, откуда поступают денежные средства и как они тратятся. Они являются важным способом управления финансами.

Что такое отчет о движении денежных средств?

Эти отчеты о движении денежных средств являются важной частью финансового учета. Их также называют отчетами о движении денежных средств.

Интересно, что такое денежный поток? Эти финансовые отчеты подразделяются на финансовую, инвестиционную и операционную деятельность. Они включают чистую прибыль компании, и есть способ подсчитать, сколько наличных денег доступно.

Хотите знать, что такое отчет о прибылях и убытках и как они вписываются? Они обеспечивают дополнительное понимание денежного потока. Читайте дальше, чтобы узнать, что входит в него, как рассчитать денежный поток и другие важные аспекты.

Положительный денежный поток против. Отрицательный денежный поток

Лучший способ избежать проблем с денежным потоком — понять различия между типами. И как каждый из них влияет на финансовое здоровье компании.

• отрицательный денежный поток описывает ситуацию, когда малый бизнес тратит больше, чем приносит.
• Положительный денежный поток наоборот. Денег приходит больше, чем уходит.

Предприятия, которые испытывают отрицательный денежный поток, могут ожидать платежей. Предложение скидок за раннюю оплату может способствовать положительному денежному потоку.

Цель отчета о движении денежных средств для малого бизнеса

Отчет о движении денежных средств показывает, как денежные средства и их эквиваленты перемещаются по предприятию. Это обзор полученных денежных средств. Он обеспечивает обзор бизнес-операций, дополняя балансовый отчет и отчет о прибылях и убытках.

Задавались вопросом: «Что такое бухгалтерский баланс?» или «Что такое отчет о прибылях и убытках?» Первый показывает, чем владеет бизнес и чем он обязан. Второй термин подчеркивает то, что он сделал. Оба работают с отчетом о движении денежных средств, чтобы обеспечить четкую картину.

Вот еще четыре варианта использования этих финансовых отчетов.

Планировать погашение кредитов

Понимание денежного потока может помочь вашей компании решить, как вписать эти платежи. А также в отношении капитальных затрат и бюджетных решений, которые необходимо принять после просмотра отчета о движении.

Чтобы получить представление о расходах

Они дают представление о денежных платежах, которое может не быть отражено в отчете о прибылях и убытках. Хороший способ получить точную картину реальной денежной позиции с учетом баланса.

Чтобы получить лучшее представление о вашем денежном балансе

Расчет денежного потока имеет важное значение. Они обеспечивают хорошее представление о движении денежных средств. Достаточно ли денежных средств на ваших банковских счетах за какой-либо отчетный период. Будьте точны. Например, валовые денежные поступления включают затраты и расходы.

Как справиться с кризисом

Финансовые отчеты, включающие движение денежных средств и их эквиваленты, сообщают об излишках или недостачах. Прогнозирование проблем с денежными потоками может привести к упреждающим планам. Как ранний взгляд на кредиторскую задолженность.

Основные компоненты отчета о движении денежных средств

Денежный поток компании должен отметить несколько пунктов. Этот вид финансового анализа должен включать в себя все, от безналичных расходов до инвестиционных цифр и квитанций, и это лишь некоторые из них.

Вот список некоторых основных компонентов.

1. Операционная деятельность

Операционная деятельность часто является первым разделом. Он измеряет денежные средства, заработанные и использованные компанией. Финансовая отчетность компании здесь включает дебиторскую задолженность, незаработанные доходы и неденежные статьи, такие как предоплата страховки.

В этом разделе подробно описывается, как компания генерирует денежные средства.

2. Инвестиционная деятельность

Этот раздел, в котором подробно описывается инвестиционная деятельность, включает в себя основные средства и показывает прибыль и убытки от инвестиций. Земля и здания, транспортные средства и другие долгосрочные инвестиции включены для получения инвестиционного денежного потока. Покупки или продажи оборудования и имущества также учитываются.

3. Финансовая деятельность

Другой важной частью картины движения денежных средств является отчетность обо всех деньгах, потраченных на погашение долгов кредиторам и заемщикам. Они подпадают под зонтик оттока денежных средств от финансовой деятельности.

4. Чистая прибыль

Каждый отчет начинается с чистого дохода или чистых денежных средств. Это большой показатель, оценивающий возможности компании и то, насколько хорошо они умеют генерировать денежные средства.

5. Операционные расходы

Эти расходы происходят во время обычных деловых операций, поэтому будьте осторожны с ними. Денежные средства, выплачиваемые в виде заработной платы штатным сотрудникам, являются операционными расходами на балансе компании. Также учитываются судебные издержки, бухгалтерские услуги, канцелярские товары и коммунальные услуги.

6. Внеоперационные расходы

Они появляются в нижней части отчета о прибылях и убытках, который включает расходы, не привязанные к повседневным расходам. Например, проценты, выплаченные по банковским сборам, и амортизация плюс амортизация.

Пример отчета о движении денежных средств

Легче понять отчет о движении денежных средств на примере.

QuickBooks предоставил этот шаблон. Обратите внимание, что некоторые неденежные доходы, такие как оценка, должны быть включены.

Как подготовить отчет о движении денежных средств

Попытка предсказать будущие денежные потоки зависит от подробного отчета. Вот несколько шагов, которые вы можете предпринять для этого.

Не забывайте следовать общепринятым принципам бухгалтерского учета (GAAP). Цифры должны быть точными и включать операционный доход для подоходного налога.

• Соберите информацию и данные — объедините файлы контрактов и документы, чтобы получить чистый денежный поток.
• Найти начальный баланс — должен включать баланс денежных эквивалентов и денежных выплат.
• Рассчитайте первый денежный поток — это число исходит от операционной деятельности.
• Делайте то же самое для инвестиционной деятельности — основное внимание уделяется покупке и продаже оборудования, объектов и собственности.
• Рассчитать движение денежных средств для финансовой деятельности – включены векселя к оплате. Например, погашение долгов перед кредиторами и инвесторами. Финансовые денежные потоки должны отражать каждый финансовый период.

Анализ отчета о движении денежных средств

Хороший анализ финансовой отчетности будет охватывать сделки купли-продажи, которые не являются наличными. Это может помочь собрать кусочки воедино, когда вы ищете больше денег.

Используйте прямой метод

Прямой метод прост, достаточно вычесть отток денежных средств из притока денежных средств. Фактические примеры денежных потоков включают то, что выплачивается поставщикам.

Используйте косвенный метод

Этот немного менее прямолинеен. Возьмите чистую прибыль, а затем работайте с амортизацией. Косвенный метод учитывает неденежные операции, такие как амортизация и фиксированные убытки от продажи.

Посмотрите на операционный денежный поток / чистый объем продаж

Это коэффициент, показывающий, сколько денег было получено за каждую продажу. Он выражается в долларах.

Рассчитать свободный денежный поток

Это показывает, насколько хорош малый бизнес в получении денежных средств. Рассчитайте свободный денежный поток из отчета о движении денежных средств. Возьмите операционные денежные потоки и вычтите капитальные затраты.

Анализ свободного денежного потока без заемных средств

Это приток денежных средств компании до учета таких статей, как выплата процентов. Вот формула.

Изображение: Depositphotos