Co to jest rachunek przepływów pieniężnych?

Pilnowanie napływających pieniędzy w porównaniu z wypływającymi, to centrum finansów małych firm. A dokument, który to robi, nazywa się zestawieniem przepływów pieniężnych.

To stwierdzenie pomaga małym firmom zobaczyć, skąd przepływają środki pieniężne i jak są wydawane. Są ważnym sposobem zarządzania finansami.

Czym dokładnie jest rachunek przepływów pieniężnych?

Te sprawozdania z przepływów pieniężnych stanowią dużą część rachunkowości finansowej. Nazywa się je również zestawieniami przepływów pieniężnych.

Zastanawiasz się, co to jest przepływ gotówki? Te sprawozdania finansowe dzielą się na działalność finansową, inwestycyjną i operacyjną. Obejmują one dochód netto firmy i istnieje metoda obliczania dostępnej gotówki.

Zastanawiasz się, co to jest rachunek zysków i strat i jak one się do niego wpisują? Zapewniają one dalszy wgląd w przepływy pieniężne. Czytaj dalej, aby dowiedzieć się, co składa się na jeden, jak obliczyć przepływy pieniężne i inne ważne aspekty.

Pozytywne przepływy pieniężne vs. Ujemny przepływ środków pieniężnych

Najlepszym sposobem na uniknięcie problemu z przepływami pieniężnymi jest zrozumienie różnic między typami. I jak każdy z nich wpływa na kondycję finansową firmy.

• ujemny przepływ pieniężny opisuje sytuację, w której mała firma wydaje więcej, niż przynosi.
• Dodatni przepływ środków pieniężnych jest odwrotny. Więcej pieniędzy napływa niż wychodzi.

Firmy, które doświadczają ujemnych przepływów pieniężnych, mogą czekać na płatności. Oferowanie rabatów za wcześniejszą płatność może sprzyjać dodatnim przepływom pieniężnym.

Cel rachunku przepływów pieniężnych dla małych firm

Rachunek przepływów pieniężnych pokazuje, w jaki sposób środki pieniężne i ich ekwiwalenty przepływają przez przedsiębiorstwo. To przegląd wygenerowanej gotówki. Zapewnia przegląd operacji biznesowych poprzez uzupełnienie bilansu i rachunku zysków i strat.

Zastanawiasz się „Co to jest bilans?” lub „Co to jest rachunek zysków i strat?” Pierwsza pokazuje, co firma posiada i co jest winna. Drugi termin podkreśla to, czego dokonał. Oba współpracują z rachunkiem przepływów pieniężnych, aby zapewnić jasny obraz.

Oto cztery kolejne zastosowania tych sprawozdań finansowych.

Planować spłatę pożyczek

Zrozumienie przepływów pieniężnych może pomóc Twojej firmie zdecydować, w jaki sposób uwzględnić te płatności. Oraz w przypadku wydatków kapitałowych i decyzji budżetowych, które należy podjąć po zapoznaniu się z zestawieniem przepływów.

Aby uzyskać wgląd w wydatki

Zapewniają one obraz płatności gotówkowych, których nie można znaleźć w rachunku zysków i strat. Dobry sposób na uzyskanie dokładnego obrazu rzeczywistej pozycji gotówkowej wraz z tym, co znajduje się w bilansie.

Aby uzyskać lepszy obraz salda gotówkowego

Obliczanie przepływów pieniężnych jest niezbędne. Zapewniają dobry obraz działań związanych z przepływami pieniężnymi. Czy na kontach bankowych jest wystarczająca ilość gotówki na dowolny okres rozliczeniowy. Bądź precyzyjny. Na przykład wpływy gotówkowe brutto obejmują koszty i wydatki.

Zarządzanie kryzysem

Sprawozdania finansowe, które obejmują przepływy pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych, przedstawiają nadwyżki lub niedobory. Przewidywanie problemów z przepływami pieniężnymi może prowadzić do proaktywnych planów. Jak wczesne spojrzenie na zobowiązania.

Główne elementy rachunku przepływów pieniężnych

Przepływ gotówki firmy musi sprawdzić kilka pól. Ten rodzaj analizy finansowej musi obejmować wszystko, od wydatków bezgotówkowych po liczby inwestycyjne i rachunki, by wymienić tylko kilka.

Oto lista niektórych głównych komponentów.

1. Działania operacyjne

Działalność operacyjna często stanowi pierwszą część. Mierzy gotówkę zarobioną i wykorzystaną przez firmę. Sprawozdanie finansowe firmy obejmuje tutaj należności, niezrealizowane przychody i pozycje bezgotówkowe, takie jak opłacone z góry ubezpieczenie.

W tej sekcji szczegółowo opisano, w jaki sposób firma generuje gotówkę.

2. Działalność inwestycyjna

Ta sekcja szczegółowo opisująca działalność inwestycyjną obejmuje środki trwałe i przedstawia zyski i straty z inwestycji. Grunty i budynki, pojazdy i inne długoterminowe inwestycje są uwzględniane w celu uzyskania przepływów pieniężnych z inwestycji. Liczą się również zakupy lub sprzedaż sprzętu i mienia.

3. Działania finansowe

Inną ważną częścią obrazu przepływów pieniężnych jest zgłaszanie wszystkich pieniędzy wydanych na spłatę pożyczkodawców i pożyczkobiorców. Obejmują one parasol wypływów środków pieniężnych z działalności finansowej.

4. Dochód netto

Każde zestawienie zaczyna się od dochodu netto lub wypłaconej gotówki netto. To duży, mierzący zdolności firmy i to, jak dobrze potrafi ona generować gotówkę.

5. Koszty operacyjne

Wydatki te zdarzają się podczas normalnej działalności biznesowej, więc bądź ostrożny. Środki pieniężne wypłacane w postaci wynagrodzeń lub pensji pracownikom pełnoetatowym stanowią wydatki operacyjne w bilansie firmy. Liczą się również opłaty prawne, usługi księgowe, materiały biurowe i media.

6. Koszty nieoperacyjne

Pojawiają się one na dole rachunku zysków i strat, który zawiera koszty, które nie są związane z codziennymi obowiązkami. Podobnie jak odsetki płacone od opłat bankowych i amortyzacji plus amortyzacja.

Przykład rachunku przepływów pieniężnych

Rachunek przepływów pieniężnych łatwiej zrozumieć na przykładzie.

QuickBooks dostarczył ten szablon. Należy pamiętać, że należy uwzględnić niektóre przychody niepieniężne, takie jak aprecjacja.

Jak przygotować zestawienie przepływów pieniężnych

Próba przewidzenia przyszłych przepływów pieniężnych zależy od szczegółowego zestawienia. Oto kilka kroków, które możesz podjąć w tym celu.

Pamiętaj o przestrzeganiu ogólnie przyjętych zasad rachunkowości (GAAP). Liczby muszą być dokładne i obejmować dochód operacyjny dla podatków dochodowych.

• Zbierz informacje i dane – połącz pliki umów i dokumenty, aby uzyskać przepływ środków pieniężnych netto.
• Znajdź saldo początkowe – powinno obejmować saldo ekwiwalentów gotówki i wypłat gotówki.
• Oblicz pierwszy przepływ środków pieniężnych – liczba ta pochodzi z działalności operacyjnej.
• Zrób to samo w przypadku działań inwestycyjnych – nacisk kładziony jest na kupowanie i sprzedawanie sprzętu, obiektów i mienia.
• Oblicz przepływy pieniężne dla działalności finansowej – uwzględniono wpłaty do zapłaty. Jak spłacanie długów wierzycielom i inwestorom. Liczby przepływów finansowych powinny odzwierciedlać każdy okres fiskalny.

Analiza rachunku przepływów pieniężnych

Dobra analiza sprawozdania finansowego obejmie transakcje sprzedaży, które nie są również gotówkowe. Może to pomóc w zestawieniu elementów, gdy szukasz więcej gotówki.

Użyj metody bezpośredniej

Metoda bezpośrednia jest prosta, wystarczy odjąć wypływy pieniężne od wpływów pieniężnych. Przykłady rzeczywistych przepływów pieniężnych obejmują kwoty płacone dostawcom.

Użyj metody pośredniej

Ten jest trochę mniej prosty. Weź dochód netto, a następnie pracuj w amortyzacji. Metoda pośrednia uwzględnia transakcje bezgotówkowe, takie jak amortyzacja i stałe straty na sprzedaży.

Spójrz na operacyjne przepływy pieniężne / sprzedaż netto

Jest to wskaźnik pokazujący, ile gotówki zostanie wygenerowane za każdą sprzedaż. Jest wyrażony w dolarach.

Oblicz wolne przepływy pieniężne

To pokazuje, jak dobra jest mała firma w generowaniu gotówki. Oblicz wolne przepływy pieniężne ze sprawozdania z przepływów pieniężnych. Weź operacyjne przepływy pieniężne i odejmij nakłady inwestycyjne.

Analizuj nielewarowane wolne przepływy pieniężne

Jest to dopływ gotówki firmy przed uwzględnieniem pozycji takich jak płatności odsetek. Oto wzór.

Obraz: Depositphotos