Glosarium Usaha Kecil untuk Ketentuan Pajak

Diterbitkan: 2020-02-04

Tidak ada yang meragukan kompleksitas Kode Pajak. Dan komplikasi ini muncul dari istilah pajak dalam akuntansi. Tetapi mereka juga muncul dari apa yang digunakan IRS dalam semua bentuk pajaknya.

Glosarium ini berfungsi sebagai panduan referensi cepat. Dengan mengingat hal itu, gunakan untuk mencari tahu apa sebenarnya arti istilah pajak.

Ketentuan Pajak Usaha Kecil

Dasar Akrual

Metode pencatatan pendapatan atau transaksi untuk pendapatan saat diperoleh dan beban saat terjadi. Hal ini membutuhkan penggunaan penyisihan untuk retur penjualan, piutang tak tertagih, dan persediaan usang, yang terjadi sebelum barang-barang tersebut benar-benar terjadi.

Metode Pengeluaran Sebenarnya

Sebuah metode untuk menghitung biaya mobil bisnis. Ini menentukan porsi bisnis pengeluaran untuk bahan bakar, perawatan mobil, biaya parkir dan tol, dan bunga pinjaman mobil. Juga metode untuk menghitung pengurangan kantor pusat.

Dasar yang Disesuaikan

Dasar yang disesuaikan adalah nilai aset yang dilaporkan, di mana setiap keuntungan atau kerugian kena pajak dihitung saat aset tersebut dijual.

Kiat yang Dialokasikan

Tip yang diberikan majikan kepada seorang karyawan. Itu adalah tambahan dari tip yang dilaporkan karyawan kepada majikan.

Alternatif Kredit Kendaraan Bermotor

Anda dapat, dalam keadaan tertentu, mengklaim kredit untuk kendaraan bermotor alternatif yang digunakan untuk keperluan bisnis atau pribadi. Rujuk pembayar pajak yang memilih untuk mengklaim kredit ini ke ahli pajak profesional.

Jumlah yang Direalisasi

Jumlah yang direalisasikan adalah harga jual dikurangi komisi biaya penjualan, biaya iklan, biaya hukum, dan biaya pinjaman yang dibayarkan oleh penjual, seperti poin.

Dasar

Basis mengacu pada biaya awal dari mana keuntungan atau kerugian dihitung.

Pengeluaran Bisnis

Ini mengacu pada pengeluaran yang biasa dan perlu untuk menjalankan bisnis.

Pendapatan Bisnis

Pendapatan yang diterima dari penjualan produk atau jasa.

Metode Tunai

Metode akuntansi yang mengatakan suatu transaksi dikenai pajak saat pembayaran dilakukan.

Dasar biaya

Jumlah yang pajaknya telah dibayar.

Kompensasi yang Ditangguhkan

Ini memungkinkan seorang karyawan untuk menerima sebagian dari gaji satu tahun di tahun berikutnya dan tidak dikenakan pajak pada tahun uang itu diperoleh.

depresiasi

Ini menggambarkan pengurangan bertahap yang direncanakan dalam nilai tercatat aset selama masa manfaatnya dengan membebankannya ke beban. Akibatnya, bisnis biasanya berharap untuk menyebarkan pengakuan biaya selama periode waktu ketika bisnis mengharapkan untuk memperoleh pendapatan dari penggunaan aset.

Penghasilan yang Diperoleh

Setiap pendapatan yang diterima untuk bekerja, seperti upah atau pendapatan bisnis. Pendapatan yang diperoleh juga termasuk pendapatan bersih dari wirausaha dan pendapatan lain yang diterima untuk layanan pribadi.

Pengarsipan Elektronik (file elektronik)

Transmisi komputer dari pengembalian pajak langsung ke IRS.

Karyawan

Seseorang yang melakukan layanan untuk Anda.

Penghasilan yang Dapat Dikecualikan

Penghasilan yang tidak termasuk dalam penghasilan kotor wajib pajak dan karenanya dibebaskan dari pajak penghasilan federal. Penghasilan tertentu dapat dibebaskan dari pajak tetapi harus dilaporkan dalam SPT.

Pajak Cukai

Pajak khusus atas penggunaan atau penjualan produk atau layanan tertentu. Salah satu contoh pajak cukai adalah pajak barang mewah.

Formulir 1040

Gunakan pengembalian pajak ini untuk melaporkan pendapatan dari upah, gaji, dan tip.

Formulir 1040-SR

Gunakan pengembalian Pajak ini untuk melaporkan pendapatan dan potongan untuk mereka yang berusia 65 tahun ke atas.

Formulir 1040 Jadwal A

Gunakan ini untuk untuk pengurangan yang diperinci.

Formulir 1040 Jadwal B

Gunakan yang ini untuk bunga dan dividen biasa.

Formulir 1040 Jadwal C

Anda dapat menggunakan ini untuk keuntungan bersih dari bisnis.

Formulir 1040 Jadwal D

Sedangkan formulir ini melaporkan keuntungan dan kerugian modal.

Formulir 1040 Jadwal E

Gunakan ini untuk mencatat pendapatan dan kerugian tambahan.

Formulir 1040 Jadwal SE

Laporkan pajak wirausaha Anda di formulir ini.

Formulir 1040ES

Dan laporkan taksiran pajak Anda untuk perorangan di sini.

Formulir 1040X

Ini berfungsi sebagai Pengembalian Pajak Penghasilan Perorangan AS yang Diamandemen. Gunakan untuk mengubah pengembalian pajak yang diajukan sebelumnya.

Formulir 1065 Jadwal K-1

Laporkan Bagian Pendapatan, Pemotongan, Kredit, dll. Mitra pada formulir ini. Gunakan formulir terutama untuk kemitraan untuk melaporkan bagian wajib pajak dari pendapatan kemitraan, pengurangan, kredit, dll.

Formulir 1099

Formulir 1099-MISC melaporkan jumlah total pembayaran yang Anda terima dari satu orang atau entitas selama tahun Anda memberikan layanan.

Formulir 2106

Gunakan formulirnya untuk pengeluaran bisnis karyawan.

Formulir 4137

Gunakan ini untuk Pajak Jaminan Sosial dan Medicare atas pendapatan tip yang tidak dilaporkan.

Formulir 843

Klaim Pengembalian Dana dan Permintaan Pengurangan

Formulir 8879

Otorisasi Tanda Tangan e-file IRS

Formulir W-2

Surat Pernyataan Upah dan Pajak, yang dikeluarkan oleh pemberi kerja untuk melaporkan pendapatan yang diperoleh karyawan mereka untuk tahun tersebut. Umumnya, majikan harus mengeluarkan Formulir W-2 untuk setiap karyawan dan salinannya ke Administrasi Jaminan Sosial.

Formulir W-4

Karyawan harus melengkapi Sertifikat Pemotongan Karyawan. Dan majikan menggunakannya untuk menentukan berapa banyak yang harus dipotong dari gaji karyawan untuk tujuan pajak pendapatan federal.

Formulir W-5

Sertifikat Pembayaran Uang Muka Kredit Pendapatan yang Diperoleh, yang digunakan oleh pembayar pajak yang memiliki anak yang memenuhi syarat, mungkin memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit pendapatan, dan memilih untuk mendapatkan pembayaran EIC di muka.

Formulir W-7

Permohonan Nomor Pokok Wajib Pajak Orang Pribadi IRS.

Pendapatan kotor

Yaitu semua penghasilan yang diterima berupa uang, barang, harta benda, dan jasa yang tidak dibebaskan dari pajak.

kantor pusat

Area rumah Anda yang digunakan terutama atau khusus untuk tujuan bisnis, di mana Anda mungkin dapat mengambil potongan tertentu.

Kontraktor swasta

Deskripsi ini mengacu pada orang yang menyelesaikan tugas untuk bisnis, tetapi tidak bekerja untuknya sebagai karyawan. Akibatnya, kontraktor independen harus membayar pajak wirausaha.

Pajak tidak langsung

Pajak yang tidak dibayar secara langsung, tetapi dibayar melalui kenaikan biaya, seperti pajak penjualan.

Layanan Pendapatan Internal (IRS)

Sebuah biro Departemen Keuangan, IRS adalah lembaga pemerintah yang bertanggung jawab untuk mengumpulkan pajak dan untuk menegakkan kode pajak.

Pajak lokal

Pajak yang dibebankan oleh pemerintah daerah, seperti kota atau kabupaten.

Pajak barang mewah

Pajak tidak langsung, yang ditargetkan pada orang kaya, melekat pada barang atau jasa tertentu yang mahal dan tidak penting seperti mobil sport atau perhiasan.

Tarif Pajak Marjinal

Tarif pajak yang berlaku untuk dolar terakhir dari pendapatan yang diperoleh.

Rugi Operasi Bersih

Kelebihan biaya bisnis atas pendapatan. Akibatnya, jumlah yang tidak terpakai juga dapat membawanya ke depan sebagai pengurang untuk tahun-tahun mendatang.

Penghasilan tidak Kena Pajak

Pengecualian pendapatan dari pajak pendapatan federal.

Pajak Bumi dan Bangunan

Ini mengacu pada pajak yang dibayarkan untuk properti yang berharga. Misalnya, ini mungkin termasuk real estat atau kendaraan.

Pajak penghasilan

Pajak gaji dikenakan pada upah dan gaji karyawan. Akibatnya, majikan hanya dapat menahan ini dari gaji karyawan atau harus sesuai dengan pemotongan. Dalam beberapa kasus dan majikan sendiri harus membayar pajak. Pajak ini juga harus dibayar oleh wiraswasta.

Pendapatan Bisnis Berkualitas

Penghasilan di mana pemilik entitas yang lewat dapat menghitung pengurangan pribadi.

S Corporation

Istilah ini mengacu pada korporasi dengan tidak lebih dari 100 pemegang saham yang diperlakukan serupa dengan kemitraan, jika persyaratan lain terpenuhi. Akibatnya, ia tidak membayar pajak perusahaan.

Pajak Penjualan

Pajak atas produk, barang, dan jasa ritel. Ini didasarkan pada persentase tertentu dari harga.

Pajak Wiraswasta

Pajak yang dibayarkan oleh pembayar pajak wiraswasta untuk mendukung Jaminan Sosial dan Medicare.

Metode Mileage Standar

Ini mengacu pada jumlah tertentu per mil yang didorong untuk tujuan bisnis, amal, atau medis. Akibatnya, Anda dapat memotongnya dari penghasilan kena pajak Anda.

pegawai wajib

Jika pekerja adalah kontraktor independen, mereka dapat diperlakukan sebagai karyawan oleh undang-undang untuk situasi pajak pekerjaan tertentu.

Depresiasi Garis Lurus

Metode penyusutan untuk pengurangan yang sama di setiap tahun dari "masa pakai" atau periode pemulihan aset.

Kredit pajak

Ini sama dengan pengurangan dolar demi dolar dalam pajak. Akibatnya, Anda dapat memotong ini langsung dari pajak terutang.

Pengurangan Pajak

Ini mengacu pada pengurangan pendapatan kotor yang disesuaikan dari wajib pajak. Akibatnya, Anda mengurangi kewajiban pajak pendapatan pribadi atau bisnis.

Kewajiban pajak

Kewajiban pajak mengacu pada pajak yang dibayarkan kepada otoritas perpajakan. Tapi itu juga mengacu pada pembayaran yang masih harus dibayar di masa mendatang.

Penghasilan kena pajak

Penghasilan kena pajak adalah penghasilan kotor wajib pajak dikurangi pengurangan pajak yang diizinkan

braket pajak

Istilah ini menggambarkan berbagai pendapatan yang dikenakan pajak pada tarif pajak tertentu. Misalnya, Anda bisa menggambarkannya sebagai braket di mana dolar terakhir dari pendapatan seseorang jatuh.

Kode pajak

Seluruh tubuh undang-undang perpajakan, peraturan, dan prosedur.

Potongan pajak

Pengurangan tarif pajak.

Ditangguhkan Pajak

Ini mengacu pada situasi ketika pajak yang dikenakan sekarang terutang di lain waktu. Misalnya, pertimbangkan bunga atas investasi.

Penghindaran pajak

Ini mengacu pada menyembunyikan pendapatan dari IRS. Misalnya, ini mungkin termasuk pajak yang kurang dibayar dengan sengaja atau menggunakan skema pajak yang kasar.

Persentase pajak

Ini mengacu pada persentase pendapatan yang terutang sebagai pajak.

Tahun Pajak

Istilah ini menggambarkan periode 12 bulan yang dicakup oleh pengembalian pajak. Akibatnya, Anda biasanya mengajukan pengembalian untuk tahun pajak tertentu di tahun berikutnya.

Gambar: Depositphotos.com