Analiza fluxului de numerar explicată — Cum să vă revizuiți situația fluxului de numerar

Când revizuiți cifrele afacerii dvs., petreceți timp pe trei situații financiare cheie: situația de profit și pierdere (cunoscută și sub denumirea de contul de profit și pierdere), bilanţ și situația fluxului de numerar. Aceste trei afirmații vă oferă o imagine completă a afacerii dvs. din perspectivă financiară și vă spun exact cum merge afacerea dvs.

Examinarea rezultatelor reale vă spune ce s-a întâmplat în afacerea dvs. în trecut. Dar, adevărata putere a acestor afirmații vine atunci când le analizezi în comparație cu ceea ce ai planificat și care sunt obiectivele tale viitoare. Când veți face acest lucru, veți ști dacă afacerea dvs. este pe cale să își atingă obiectivele sau dacă nu este puțin și trebuie să vă schimbați strategia.

Ce este o analiză a fluxului de numerar?

Compararea planului cu rezultatele reale pentru P&L și bilanț este destul de simplă. Dar, efectuarea unei analize a fluxului de numerar - adică, revizuirea situației fluxului de numerar - poate fi puțin mai confuză.

Acest lucru se datorează faptului că situația fluxului de numerar este, în cea mai mare parte, înregistrarea modificărilor în diferite domenii ale afacerii dvs., mai degrabă decât numere absolute. Pentru o descriere a modului în care funcționează situația fluxului de numerar și o explicație a fiecărui rând, consultați explicația noastră detaliată.

De ce este importantă situația fluxului de numerar

Din punct de vedere contabil, afacerea ta poate părea profitabilă. Cu toate acestea, fără a ști cât de mulți bani aveți la îndemână, urmărirea cheltuielilor restante și a altor factori de risc, profitabilitatea poate dispărea rapid. De aceea, revizuirea situației fluxului de numerar este atât de crucială, deoarece este menită să vă ajute să înțelegeți starea de sănătate a afacerii dvs.

Cum analizezi fluxul de numerar?

Chiar dacă înțelegeți pe deplin cum să citiți situația fluxului de numerar, probabil că mai aveți câteva întrebări la care veți dori să puteți răspunde ca parte a revizuirii financiare lunare a afacerii dvs. Iată cele mai frecvente cinci întrebări și explicații, astfel încât să puteți înțelege ce să căutați atunci când efectuați o analiză a fluxului de numerar care include compararea planului cu rezultatele reale.

1. Profiturile au crescut, așa că de ce nu am mai mulți bani în bancă?

Aceasta este probabil cea mai frecventă întrebare pe care o au companiile. Vânzările au fost grozave și v-ați respectat bugetul de cheltuieli. Acest lucru a condus la unele profituri solide, dar „schimbarea netă a numerarului” (cantitatea de numerar generată pe care afacerea dvs. a adăugat-o în contul său bancar) nu este atât de mult pe cât ați sperat. Cum poate fi aceasta?

Profitul și numerarul nu sunt același lucru

Răspunsul simplu este că profiturile și numerarul sunt lucruri diferite. Doar pentru că ai făcut vânzări nu înseamnă că clienții tăi chiar te-au plătit. Dacă sunteți ca majoritatea companiilor și le facturați clienților, le poate dura ceva timp să vă plătească.

Pentru a vedea dacă acesta este cazul, veți dori să vă uitați la linia „modificarea conturilor de încasat” a fluxului de numerar. Dacă acest număr este scăzut, sau chiar negativ, înseamnă că clienții tăi nu v-au plătit prea mult, deși ați rezervat deja vânzările.

V-ați plătit facturile sau ați avut o modificare a conturilor de plătit

Când vă plătiți facturile, vă poate afecta și situația de numerar. Dacă ați plătit mai multe facturi decât ați planificat inițial, acest lucru vă va reduce numerarul.

Priviți linia „modificarea conturilor de plătit” a fluxului de numerar pentru a vedea. Dacă numărul de aici este mai mult decât ați plănuit, atunci ați plătit mai multe facturi decât plănuiați să plătiți. Acest lucru ar putea fi OK, deoarece nu doriți să acumulați o mulțime de facturi neplătite, dar ar putea fi cu ușurință sursa de numerar redus.

O parte din numerarul tău este blocat în inventar

De asemenea, ar trebui să aruncați o privire la rândul „modificarea stocului” din situația fluxului de numerar pentru a vedea dacă acolo au mers numerarul. Dacă numărul este mai mic decât se aștepta, ar putea fi din cauza faptului că trebuia să achiziționați mai mult inventar pentru a vă susține vânzările crescute. Numărul ar putea fi chiar negativ dacă ați cumpărat mai mult stoc decât ați vândut.

Acest lucru ar putea fi un lucru bun în imaginea de ansamblu pentru afacerea dvs. și ar putea explica unde se îndreaptă numerarul dvs.

2. O modificare negativă a conturilor de încasat este un lucru bun?

Din păcate, nu există un răspuns corect la această întrebare. Răspunsul real este „depinde”. În primul rând, să ne uităm la ce înseamnă un număr negativ în „modificarea conturilor de încasat”.

Un număr negativ înseamnă că clienții vă datorează mai mulți bani și încă nu v-au plătit. Deci, ce ar fi putut cauza această creștere a facturilor restante? Ei bine, probabil că există două motive.

Vânzările dvs. au crescut

Unul dintre motivele pentru care acest număr ar putea fi negativ este din cauza creșterii vânzărilor. Dacă vânzările dvs. au crescut mai mult decât era planificat, ați trimis mai multe facturi și clienții pur și simplu nu v-au plătit încă. Veți dori ca acești clienți să plătească în cele din urmă, desigur.

Nu strângi suficient de repede

Un alt motiv pentru care numărul s-ar putea să nu fie atât de mare pe cât ți-ai dori să fie este că nu colectezi de la clienții tăi suficient de repede. Poate fi necesar să urmăriți clienții delincvenți și să vă asigurați că își plătesc facturile.

În orice caz, veți dori să vă asigurați că aveți suficienți numerar în bancă pentru a-i aștepta în timp ce așteptați ca clienții să vă plătească. De aceea, nu numai că veți dori să comparați rezultatele reale cu planul dvs., ci și să vă revizuiți planul, astfel încât să aveți o prognoză precisă a fluxului de numerar în viitor.

3. Ar trebui să fiu îngrijorat de o modificare mai mare decât cea planificată a conturilor de plătit?

Din nou, răspunsul aici este „depinde”. Un număr mai mare decât cel planificat în „modificarea conturilor de plătit” înseamnă că colectați facturile pe care trebuie să le plătiți în cele din urmă și pur și simplu nu le plătiți încă.

Poate că acest lucru este în regulă și nu trebuie să vă plătiți încă facturile. Dar, nici nu vrei să fii delincvent în plățile tale. Dacă nu dispuneți de numerar, amânarea unor plăți poate fi o idee bună. Dar, veți dori să fiți cu ochii pe acest număr și să vă asigurați că nu va continua să fie semnificativ mai mult decât ați planificat.

4. Ce înseamnă o modificare mai mare a inventarului pentru afacerea mea?

Dacă aveți un număr pozitiv în linia „modificarea inventarului” a fluxului de numerar, înseamnă că ați vândut mai multe produse clienților dvs. decât ați cumpărat de la furnizori în timpul lunii. În schimb, dacă numărul este negativ, ați achiziționat mai mult stoc de la furnizori decât ați vândut clienților.

Nicio situație nu este „rea” pentru afacerea dvs. – depinde într-adevăr de cât de mult inventar doriți să aveți la îndemână și de cât de des achiziționați inventarul. Dacă dețineți un magazin de biciclete, de exemplu, puteți cumpăra inventar nou doar de câteva ori pe an. Dacă dețineți un magazin alimentar, probabil că veți cumpăra inventar nou de mai multe ori pe săptămână.

Deci, dacă „modificarea inventarului” este un număr mai mare (mai pozitiv) decât ați planificat, ați vândut mai multe produse decât ați achiziționat și poate fi necesar să comandați mai mult inventar în curând.

Dacă „modificarea stocului” este mai mică (mai negativă) decât ați planificat, ați achiziționat mai mult inventar decât ați vândut și poate că trebuie să vă concentrați mai mult pe vânzări înainte de a cumpăra mai mult inventar.

5. Ce se întâmplă dacă modificarea netă a numerarului nu este la fel de pozitivă pe cât era planificată?

Linia „schimbarea netă a numerarului” a fluxului de numerar totalizează toate intrările și ieșirile de numerar din afacerea dvs. Este, în esență, suma de numerar pe care fie o adăugați (sau o scădeți) din contul dvs. bancar. Dacă numărul este pozitiv, mai mult soldul de numerar a crescut în timpul lunii. Dacă numărul este negativ, închei luna cu mai puțini bani decât ai început.

Dacă numărul nu este atât de pozitiv pe cât ați sperat, există câteva locuri în care să începeți să căutați.

Creanţe de încasat

În primul rând, poate că clienții dvs. nu vă plătesc atât de repede pe cât ați sperat. Dacă linia dvs. „modificarea conturilor de încasat” este negativă, acesta este un bun indicator că vi se datorează niște bani. Verificați-vă bilanțul pentru a vedea exact cât vi se datorează.

Creanţe

În al doilea rând, verificați conturile dvs. de plătit. Poate că plătiți facturile mai repede decât era planificat și ar trebui să încetiniți. Din nou, consultați bilanțul dvs. pentru a vedea dacă soldul dvs. de plătit este mai mic decât se aștepta.

Inventar

În al treilea rând, verificați-vă inventarul. Dacă ați făcut achiziții suplimentare de inventar, acest lucru vă poate afecta cu siguranță poziția de numerar.

Vânzări și cheltuieli

Desigur, ar trebui să vă uitați și la vânzările și cheltuielile dvs. generale. Dacă sunteți pe drumul cel bun cu vânzările și cheltuielile, atunci examinarea celor trei probleme prezentate mai sus este cel mai bun loc pentru a începe. Dacă nu aveți vânzări sau cheltuieli, acest lucru va afecta și poziția dvs. de numerar.

Utilizați analiza fluxului de numerar pentru a ghida schimbările tactice și strategice

În general, examinarea situației fluxului de numerar și compararea planului cu rezultatele reale vă va spune cum intră și iese numerarul în afacerea dvs. Și, cel mai important, vă va oferi indicii despre unde să căutați pentru a face schimbări în afacerea dvs. dacă lucrurile nu merg așa cum ați planificat.

Când ați terminat analiza fluxului de numerar, aveți acum oportunitatea de a face schimbări strategice în afacerea dvs. Analiza dvs. ar trebui să producă o listă de sarcini cu îmbunătățirile pe care doriți să le aduceți afacerii dvs. Poate că trebuie să negociați condiții de plată mai bune cu furnizorii dvs. sau să vă dați seama cum puteți face clienții să vă plătească mai repede. S-ar putea să doriți să vă regândiți atunci când comandați din nou inventarul și dimensiunea acestor comenzi.

Dacă timpul petrecut examinându-ți situația financiară și comparând planul cu rezultatele reale oferă idei utile pentru a-ți îmbunătăți afacerea, îți gestionezi afacerea inteligent pentru creștere.