Analisis Arus Kas Dijelaskan — Cara Meninjau Laporan Arus Kas Anda

Saat Anda meninjau nomor bisnis Anda, Anda menghabiskan waktu untuk tiga laporan keuangan utama: laporan laba rugi (juga dikenal sebagai P&L atau laporan laba rugi), neraca, dan laporan arus kas. Tiga pernyataan ini memberi Anda gambaran lengkap tentang bisnis Anda dari perspektif keuangan dan memberi tahu Anda dengan tepat bagaimana kinerja bisnis Anda.

Meninjau hasil aktual Anda memberi tahu Anda apa yang telah terjadi dalam bisnis Anda di masa lalu. Namun, kekuatan sebenarnya dari pernyataan-pernyataan ini muncul ketika Anda menganalisisnya dibandingkan dengan apa yang telah Anda rencanakan dan apa tujuan masa depan Anda. Ketika Anda melakukan ini, Anda akan tahu apakah bisnis Anda berada di jalur yang tepat untuk memenuhi tujuannya atau gagal dan Anda perlu mengubah strategi Anda.

Apa itu analisis arus kas?

Membandingkan rencana Anda dengan hasil aktual Anda untuk P&L dan neraca cukup mudah. Namun, melakukan analisis arus kas—yaitu, meninjau laporan arus kas Anda—bisa sedikit lebih membingungkan.

Itu karena laporan arus kas, untuk sebagian besar, mencatat perubahan ke berbagai area bisnis Anda daripada angka absolut. Untuk ikhtisar tentang cara kerja laporan arus kas Anda dan penjelasan setiap baris, lihat penjelasan terperinci kami.

Mengapa laporan arus kas itu penting?

Dari sudut pandang akuntansi, bisnis Anda mungkin terlihat menguntungkan. Namun, tanpa mengetahui berapa banyak uang tunai yang Anda miliki, melacak pengeluaran terutang, dan faktor risiko lainnya, profitabilitas itu dapat dengan cepat hilang. Itulah mengapa meninjau laporan arus kas Anda sangat penting, karena ini dimaksudkan untuk membantu Anda memahami kesehatan bisnis Anda.

Bagaimana Anda menganalisis arus kas?

Bahkan jika Anda sepenuhnya memahami cara membaca laporan arus kas, Anda mungkin masih memiliki beberapa pertanyaan yang ingin Anda jawab sebagai bagian dari tinjauan keuangan bulanan bisnis Anda. Berikut adalah lima pertanyaan dan penjelasan paling umum sehingga Anda dapat memahami apa yang harus dicari saat Anda melakukan analisis arus kas yang mencakup membandingkan rencana Anda dengan hasil aktual Anda.

1. Keuntungan meningkat, jadi mengapa saya tidak memiliki lebih banyak uang tunai di bank?

Ini mungkin pertanyaan paling umum yang dimiliki bisnis. Penjualan sangat bagus dan Anda telah menjaga anggaran pengeluaran Anda. Ini telah menghasilkan beberapa keuntungan yang solid, tetapi "perubahan bersih dalam uang tunai" Anda (jumlah uang tunai yang dihasilkan dari bisnis Anda yang ditambahkan ke rekening banknya) tidak sebanyak yang Anda harapkan. Bagaimana ini bisa terjadi?

Keuntungan dan uang tunai bukanlah hal yang sama

Jawaban sederhananya adalah bahwa keuntungan dan uang tunai adalah hal yang berbeda. Hanya karena Anda melakukan penjualan tidak berarti bahwa pelanggan Anda benar-benar membayar Anda. Jika Anda seperti kebanyakan bisnis dan Anda menagih pelanggan Anda, mereka mungkin membutuhkan waktu untuk membayar Anda.

Untuk melihat apakah ini masalahnya, Anda akan ingin melihat baris "perubahan piutang usaha" dari arus kas Anda. Jika angka ini rendah, atau bahkan negatif, ini berarti pelanggan Anda belum membayar Anda terlalu banyak meskipun Anda sudah memesan penjualan.

Anda membayar tagihan Anda atau memiliki perubahan hutang usaha

Ketika Anda membayar tagihan Anda juga dapat mempengaruhi situasi kas Anda. Jika Anda membayar tagihan lebih dari yang Anda rencanakan, ini akan mengurangi uang tunai Anda.

Lihat baris “perubahan hutang usaha” dari arus kas Anda untuk melihat. Jika jumlah di sini lebih dari yang Anda rencanakan, maka Anda membayar lebih banyak tagihan daripada yang Anda rencanakan untuk dibayar. Ini mungkin baik-baik saja karena Anda tidak ingin menumpuk banyak tagihan yang belum dibayar, tetapi dapat dengan mudah menjadi sumber pengurangan uang tunai Anda.

Sebagian uang Anda terikat dalam inventaris

Anda juga harus melihat baris "perubahan persediaan" pada laporan arus kas Anda untuk melihat apakah uang Anda pergi ke sana. Jika jumlahnya lebih rendah dari yang diharapkan, bisa jadi karena Anda perlu membeli lebih banyak inventaris untuk mendukung peningkatan penjualan Anda. Jumlahnya bahkan bisa negatif jika Anda membeli lebih banyak inventaris daripada yang Anda jual.

Ini bisa menjadi hal yang baik dalam gambaran besar untuk bisnis Anda dan mungkin menjelaskan ke mana uang Anda pergi.

2. Apakah perubahan negatif pada piutang merupakan hal yang baik?

Sayangnya, tidak ada jawaban yang tepat untuk pertanyaan ini. Jawaban sebenarnya adalah "itu tergantung." Pertama, mari kita lihat apa arti angka negatif dalam “perubahan piutang”.

Angka negatif berarti pelanggan berutang lebih banyak kepada Anda dan belum membayar Anda. Jadi, apa yang bisa menyebabkan peningkatan tagihan yang belum dibayar ini terjadi? Yah, kemungkinan ada dua alasan.

Penjualan Anda meningkat

Salah satu alasan angka ini mungkin negatif adalah karena peningkatan penjualan. Jika penjualan Anda meningkat lebih dari yang direncanakan, Anda mengirimkan lebih banyak faktur dan pelanggan Anda belum membayar Anda. Anda tentu ingin pelanggan ini membayar pada akhirnya.

Anda tidak mengumpulkan cukup cepat

Alasan lain jumlahnya mungkin tidak setinggi yang Anda inginkan adalah karena Anda tidak mengumpulkan dari pelanggan Anda cukup cepat. Anda mungkin perlu mengejar pelanggan yang menunggak dan memastikan mereka membayar tagihan mereka.

Either way, Anda pasti ingin memastikan Anda memiliki cukup uang tunai di bank untuk menunggu sementara Anda menunggu pelanggan membayar Anda. Itulah mengapa Anda tidak hanya ingin membandingkan hasil aktual Anda dengan rencana Anda, tetapi juga merevisi rencana Anda sehingga Anda memiliki perkiraan arus kas yang akurat ke depan.

3. Haruskah saya khawatir tentang perubahan hutang usaha yang lebih besar dari yang direncanakan?

Sekali lagi, jawabannya di sini adalah “tergantung.” Jumlah yang lebih besar dari yang direncanakan dalam "perubahan hutang usaha" berarti Anda mengumpulkan tagihan yang harus Anda bayar pada akhirnya dan belum membayarnya.

Mungkin ini baik-baik saja dan Anda belum perlu membayar tagihan Anda. Tapi, Anda juga tidak ingin menunggak pembayaran Anda. Jika Anda kekurangan uang tunai, menunda beberapa pembayaran mungkin merupakan ide yang bagus. Namun, Anda harus mengawasi angka ini dan memastikannya tidak terus meningkat secara signifikan lebih dari yang Anda rencanakan.

4. Apa arti perubahan persediaan yang lebih besar bagi bisnis saya?

Jika Anda memiliki angka positif di baris "perubahan persediaan" arus kas Anda, itu berarti Anda telah menjual lebih banyak produk kepada pelanggan Anda daripada yang Anda beli dari pemasok Anda selama sebulan. Sebaliknya, jika jumlahnya negatif, Anda telah membeli lebih banyak inventaris dari pemasok Anda daripada yang Anda jual ke pelanggan.

Tidak ada situasi yang "buruk" untuk bisnis Anda—itu sangat bergantung pada seberapa banyak inventaris yang ingin Anda simpan dan seberapa sering Anda membeli inventaris. Jika Anda memiliki toko sepeda, misalnya, Anda hanya dapat membeli inventaris baru beberapa kali dalam setahun. Jika Anda memiliki toko kelontong, kemungkinan besar Anda akan membeli inventaris baru beberapa kali seminggu.

Jadi, jika "perubahan dalam inventaris" adalah jumlah yang lebih besar (lebih positif) daripada yang Anda rencanakan, Anda telah menjual lebih banyak produk daripada yang Anda beli dan Anda mungkin perlu memesan lebih banyak inventaris segera.

Jika "perubahan dalam inventaris" lebih kecil (lebih negatif) dari yang Anda rencanakan, Anda telah membeli lebih banyak inventaris daripada yang Anda jual dan mungkin Anda perlu lebih fokus pada penjualan sebelum membeli lebih banyak inventaris.

5. Bagaimana jika perubahan bersih uang tunai tidak sepositif yang direncanakan?

Garis "perubahan bersih dalam kas" dari arus kas Anda menjumlahkan semua arus kas masuk dan arus keluar dalam bisnis Anda. Ini pada dasarnya adalah jumlah uang tunai yang Anda tambahkan ke (atau kurangi) rekening bank Anda. Jika angkanya positif, lebih banyak saldo kas yang bertambah selama bulan tersebut. Jika jumlahnya negatif, Anda mengakhiri bulan dengan lebih sedikit uang tunai daripada yang Anda mulai.

Jika jumlahnya tidak sepositif yang Anda harapkan, ada beberapa tempat untuk mulai mencari.

Piutang usaha

Pertama, mungkin pelanggan Anda tidak membayar Anda secepat yang Anda harapkan. Jika baris "perubahan dalam piutang" Anda negatif, ini adalah indikator yang baik bahwa Anda berutang sejumlah uang. Periksa neraca Anda untuk melihat dengan tepat berapa banyak utang Anda.

Akun hutang

Kedua, periksa hutang Anda. Mungkin Anda membayar tagihan lebih cepat dari yang direncanakan dan Anda harus melambat. Sekali lagi, lihat neraca Anda untuk melihat apakah saldo hutang usaha Anda lebih rendah dari yang diharapkan.

Inventaris

Ketiga, periksa inventaris Anda. Jika Anda melakukan pembelian inventaris ekstra, ini tentu dapat memengaruhi posisi kas Anda.

Penjualan dan pengeluaran

Tentu saja, Anda juga harus melihat keseluruhan penjualan dan pengeluaran Anda. Jika Anda berada di jalur yang tepat dengan penjualan dan pengeluaran, maka melihat tiga masalah yang diuraikan di atas adalah tempat terbaik untuk memulai. Jika Anda keluar jalur dengan penjualan atau pengeluaran, itu juga akan memengaruhi posisi kas Anda.

Gunakan analisis arus kas Anda untuk memandu perubahan taktis dan strategis

Secara keseluruhan, meninjau laporan arus kas Anda dan membandingkan rencana Anda dengan hasil aktual Anda akan memberi tahu Anda bagaimana uang masuk dan keluar dari bisnis Anda. Dan, yang paling penting, ini akan memberi Anda petunjuk ke mana harus mencari untuk membuat perubahan dalam bisnis Anda jika segala sesuatunya tidak berjalan sesuai rencana.

Setelah Anda menyelesaikan analisis arus kas, kini Anda memiliki kesempatan untuk membuat perubahan strategis pada bisnis Anda. Analisis Anda harus menghasilkan daftar tugas perbaikan yang ingin Anda lakukan untuk bisnis Anda. Mungkin Anda perlu menegosiasikan persyaratan pembayaran yang lebih baik dengan vendor Anda atau mencari tahu bagaimana Anda dapat membuat pelanggan Anda membayar Anda lebih cepat. Anda mungkin ingin memikirkan kembali saat Anda menyusun ulang inventaris dan ukuran pesanan tersebut.

Jika waktu yang Anda habiskan untuk meninjau keuangan Anda dan membandingkan rencana Anda dengan hasil aktual Anda menghasilkan ide-ide yang dapat ditindaklanjuti untuk meningkatkan bisnis Anda, Anda mengelola bisnis Anda dengan cerdas untuk pertumbuhan.